公司月度财务分析报告参考范文.docx

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公司月度财务分析报告参考范文

　　XX有限公司XX年2月财务分析报告

　　一.损益情况分析本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元;累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。

　　本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元;累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。

　　1.业务量分析本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月平均库存10710吨，低于滚动预算249吨。

主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。

　　从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%;

　　空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响;查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%;拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。

　　总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。

　　2.主营业务收入分析

　　2.1月度分析本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。

其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元;堆场实现收入199元，较预算减少55万元;修箱实现收入17万元;代理实现收入3万元。

　　堆场业务方面：

冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是

　　重箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。

空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好;

　　仓储业务方面：

春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。

　　3.变动成本分析本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：

电费减少7万元;

　　劳务费减少4万元;维修费减少3万元。

　　累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。

　　主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。

累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。

　　从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费;材料维修费占9%，主要是修箱材料成本;正面吊及场桥燃油成本占6%;装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务;其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。

　　4.固定成本分析本月发生固定成本122万元，较预算减少33万元，主要是预算中包含新场地的租金，但实际尚未计入的影响;累计发生固定成本245万元，较上年同期增加24万元，主要是人工成本的增加，累计发生占年度预算的13%。

　　5.财务费用分析本月发生财务费用24万元，为建行贷款的利息支出。