手工账作业仅表格.docx
《手工账作业仅表格.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《手工账作业仅表格.docx（46页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
手工账作业仅表格
《会计学》手工账模拟实验
（一）
表2.1总分类账户余额单位：
元
账户名称
借方金额
账户名称
贷方金额
库存现金
6800
短期借款
657900
银行存款
2545050
应付账款
1437000
交易性金融资产
270000
应付票据
168000
预付账款
78000
应付职工薪酬
110000
应收票据
860000
应交税费
167000
应收账款
2270000
其他应付款
40140
应收利息
6785
应收股利
7300
长期借款
2000000
其他应收款
91000
坏账准备
-12566
实收资本
5000000
原材料
780000
资本公积
578000
在途物资
32760
盈余公积
261871
库存商品
200260
本年利润
1630060
存货跌价准备
-2300
固定资产
4656250
累计折旧
-160000
固定资产减值准备
20000
在建工程
240632
无形资产
280000
累计摊销
-120000
合计
12049971
合计
12049971
（二）
表2.2明细分类账余额单位：
元
科目名称
明细账
数量
单价
借方金额
科目名称
明细账
数量
单价
贷方金额
应收票据
千秋实业
860000
短期借款
市建设银行
657900
应收账款
富康有限公司
278000
应付账款
成美公司
289300
哈美公司
1200000
白朗皮革公司
861200
米尔家公司
340000
百利建材
286500
达菲公司
452000
应付票据
市广发银行
168000
原材料
复合板
5000公斤
22
110000
应付职工薪酬
职工工资
90000
皮料
1653公斤
320
528960
职工福利
9600
低值易耗品
泡棉
2386公斤
15
35790
社会保险费
8400
乳胶
2729公斤
20
54580
教育经费
2000
螺钉
5067公斤
10
50670
其他应付款
张三
5140
在途物资
皮料
68公斤
320
21760
财通运输站
5000
复合板
500公斤
22
11000
代扣职工个人所得税
30000
库存商品
真皮沙发
123个
1630
200260
应交税费
应交增值税
70000
其他应收款
李明
5064
应交所得税
97000
王军
25368
盈余公积
法定盈余公积金
81503
保险公司
60338
任意盈余公积金
1548557
固定资产
车间厂房
2004960
车间机器
910000
维修部厂房
862000
维修机器
327800
管理部门固定资产
551490
无形资产
商标
280000
（三）
表2.3“本年利润”科目中转入各项数据的累计发生额
单位：
元
科目名称
借方发生额合计
科目名称
贷方发生额合计
主营业务成本
2450000
主营业务收入
6143780
其他业务成本
80000
其他业务收入
157000
营业税金及附加
51000
销售费用
250000
公允价值变动损益
10000
管理费用
1800000
营业外收入
21600
财务费用
66000
资产减值损失
320
营业外支出
5000
三、
（1）
附1：
中国建设银行现金进账单（回单联：
由经收银行盖章后退回单位）
付款单位
全称
收款单位
全称
账号
账号
开户银行
开户银行
行号
人民币（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票据种类
收款人开户行盖章
票据张数
凭证号码
单位主管会计复核记账
单位主管会计复核记账
付款人开户银行盖章年月日
（2）
附1：
浙江省增值税专用发票（抵扣联：
购货方扣税凭证）
开票日期：
年月日NO.
购货
单位
名称
税务登记号
第二联抵扣联购货方扣税凭证
地址、电话
开户银行及账号
商品或劳务名称
计量单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
合计
价税合计（大写）
人民币（大写金额）￥
销货
单位
名称
税务登记号
地址、电话
开户银行及账号
备注
销货单位（章）：
收款人：
复核人：
开票人：
2：
浙江省增值税专用发票（发票联：
购货方记账凭证）
开票日期：
年月日NO.
购货
单位
名称
税务登记号
第三联发票购货方记账凭证
地址、电话
开户银行及账号
商品或劳务名称
计量单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
合计
价税合计（大写）
人民币（大写金额）￥
销货
单位
名称
税务登记号
地址、电话
开户银行及账号
备注
销货单位（章）：
收款人：
复核人：
开票人：
3：
中国工商银行电汇凭证（回单）
委托日期年月日字第号
汇款人
全称
收款人
全称
此联汇出行给汇款人的回单
账号
或住址
账号
或住址
汇出
地点
省市
县
汇出行
名称
汇入
地点
省市
县
汇入行
名称
人民币（大写）
千
百
十
万
千
百
十
角
分
汇款用途：
汇出行签章
年月日
上列款项已根据委托办理：
如需查询，请持此回单来行面洽。
单位主管会计复核记账
（4）附1：
全国联运行业货运统一发票
抵扣联
（第二联：
抵扣联付款方留存）
发票代码3340078977778
开票日期年月日发票号码00002004
机打代码
3340078977778
密码区
机打号码
00002004
机器编号
发货人名称
浙江省白朗皮革有限公司
运输费用
其他费用
纳税人识别号
370990123467890
项目及金额
项目及金额
收货人名称
宁波市建成沙发股份有限公司
一、自备运输工具
1公路运费950
2水路运费0
二代付运费
1铁路0
2公路0
3水路0
4航空0
小计：
950
仓储费
包装整理费0
装卸费0
业务费0
票签费0
小计0
包干费
垫付费用项目及金额0
保险费0
邮寄费0
小计0
纳税人识别号
360789347560222
发货站（港）
海宁
到站（港）经由中转
宁波
货物名称件数计费重量包装
材料
合计人民币（大写）
玖百伍拾元整
承运人名称
宁波市四海运输公司
主管税务机关及代码
32000808
纳税人识别号
7894673492222000
开票单位盖章开票人：
收款人：
手写无效
2：
全国联运行业货运统一发票
发票联
（第三联：
发票联付款方记账凭证）
发票代码3340078977778
开票日期年月日发票号码00002004
机打代码
3340078977778
密码区
机打号码
00002004
机器编号
发货人名称
浙江省白朗皮革有限公司
运输费用
其他费用
纳税人识别号
370990123467890
项目及金额
项目及金额
收货人名称
宁波市建成沙发股份有限公司
一、自备运输工具
1公路运费950
2水路运费0
二代付运费
1铁路0
2公路0
3水路0
4航空0
小计：
950
仓储费
包装整理费0
装卸费0
业务费0
票签费0
小计0
包干费
垫付费用项目及金额0
保险费0
邮寄费0
小计0
纳税人识别号
360789347560222
发货站（港）
海宁
到站（港）经由中转
宁波
货物名称件数计费重量包装
材料
合计人民币（大写）
玖百伍拾元整
承运人名称
宁波市四海运输公司
主管税务机关及代码
32000808
纳税人识别号
7894673492222000
开票单位盖章开票人：
收款人：
手写无效
（5）附1：
借款单（记账联）
年月日
部门
姓名
借款用途
记账联
借款金额
实际报
销金额
结余金额
负责人审核意见
超支金额
备注
结账日期
年月日
财务主管：
会计：
出纳：
借款人：
（6）附1：
中国建设银行宁波市分行转账支票（第三联：
付款通知）
中国建设银行转账支票存根
支票号码
签发日期
中国工商银行转账支票支票号码：
签发日期（大写）：
年月日开户行名称：
收款人：
签发人账号：
收款人：
金额：
用途：
备注：
人民币
（大写）
千万
百万
拾万
万
千
百
拾
元
角
分
用途
上列款项请从复核
我账户内支付记账
签发单位盖章验印
单位主管：
会计：
4：
全国联运行业货运统一发票（第三联：
发票联付款方记账凭证）
发票联
（第三联：
发票联付款方记账凭证）
发票代码12766663200064
开票日期年月日发票号码0000105
机打代码
12766663200064
密码区
机打号码
0000105
机器编号
发货人名称
杭州机械厂
运输费用
其他费用
纳税人识别号
5129000023456
项目及金额
项目及金额
收货人名称
宁波市建成沙发股份有限公司
一、自备运输工具
1公路运费10300
2水路运费0
二代付运费
1铁路0
2公路0
3水路0
4航空0
小计：
10300
仓储费
包装整理费0
装卸费0
业务费0
票签费0
小计0
包干费
垫付费用项目及金额0
保险费0
邮寄费0
小计0
纳税人识别号
360789347560222
发货站（港）
海宁
到站（港）经由中转
宁波
货物名称件数计费重量包装
设备
合计人民币（大写）
壹万零叁佰元整
承运人名称
杭州市申通运输公司
主管税务机关及代码
纳税人识别号
7894673492222000
开票单位盖章开票人：
收款人：
手写无效
（7）附1；出库单（第二联：
记账联）
供货单位年月日凭证编号
发票号码收料仓库
材料编号
材料规格及名称
计量单位
数量
价格
第
二
联
应收
实收
单价
金额
备注
合计
仓库负责人记账仓库保管收料
（11）附件1：
上海市商业销售发票（第二联：
发票）外来凭证
购货单位：
浙江省宁波市建成沙发股份有限公司2010年12月31日NO.
品名
规格
计量单位
数量
单价
金额
备注
第二联发票
PFAFF高头双针车的安装费用
￥16000.00
合计
￥16000.00
金额（大写）壹万陆仟元整
￥16000.00
单位盖章：
九江机械安装公司收款人：
王大勇制票人：
张小毛
2：
中国建设银行宁波市分行转账支票（第一联：
此联作付款单位留底）
中国建设银行转账支票存根
支票号码
签发日期
中国工商银行转账支票支票号码：
签发日期（大写）：
年月日开户行名称：
收款人：
签发人账号：
收款人：
金额：
用途：
备注：
人民币
（大写）
千万
百万
拾万
万
千
百
拾
元
角
分
用途
上列款项请从复核
我账户内支付记账
签发单位盖章验印
单位主管：
会计：
（12）附件1：
中国建设银行宁波市分行转账支票（第一联：
此联作付款单位留底）
中国建设银行转账支票存根
支票号码
签发日期
中国工商银行转账支票支票号码：
签发日期（大写）：
年月日开户行名称：
收款人：
签发人账号：
收款人：
金额：
用途：
备注：
人民币
（大写）
千万
百万
拾万
万
千
百
拾
元
角
分
用途
上列款项请从复核
我账户内支付记账
签发单位盖章验印
单位主管：
会计：
（13）附件1：
中国建设银行电汇凭证（回单）
委托日期年月日字第号
汇款人
全称
收款人
全称
此联汇出行给汇款人的回单
账号
或住址
账号
或住址
汇出
地点
省市
县
汇出行
名称
汇入
地点
省市
县
汇入行
名称
人民币（大写）
千
百
十
万
千
百
十
角
分
2
0
0
0
0
0
汇款用途：
汇出行签章
年月日
上列款项已根据委托办理：
如需查询，请持此回单来行面洽。
单位主管会计复核记账
（14）附件1：
浙江省增值税专用发票（第二联：
抵扣联付款方留存）
开票日期：
年月日NO.
购货
单位
名称
税务登记号
第二联抵扣联购货方扣税凭证
地址、电话
开户银行及账号
商品或劳务名称
计量单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
电
千瓦时
4200
2.04
8600
17%
1462
合计
￥8600
17%
￥1462
价税合计（大写）
人民币（大写金额）￥10062
销货
单位
名称
宁波市电力公司
税务登记号
地址、电话
开户银行及账号
工行宁波支行22228888
备注
销货单位（章）：
收款人：
复核人：
开票人：
3：
委托收款凭证（付款通知：
此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知）
委托日期年月日
付款人
全称
收款人
全称
此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知
账户或住址
账户或住址
开户银行
开户银行
委收金额
人民币（大写）
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
0
0
6
2
0
0
款项内容
委托收款凭证名称
附寄单证
备注：
上列款项：
1已全部划回或入你方账户。
2已收回款项收入你方账户。
3全部未收到
付款人开户银行盖章
年月日
单位主管：
会计：
复核：
记账：
4：
电费分配表
用电单位
消耗量
电费分配金额
合计
审核填表
（15）
附件1:
中国建设银行现金支票存根
支票号码No5490900
科目
对方科目
签发日期2010年12月15日
收款人：
宁波市建成沙发有限公司
金额：
119380元
用途：
备注：
2：
工资费用分配表
年月日单位：
元
应借账户
应贷账户：
应付职工薪酬-工资
生产车间
机修
管理
供应
财务
清洁
合计
生产成本-基本生产
生产成本-辅助生产
制造费用
管理费用
应付职工薪酬-职工福利
合计
财务主管：
审核：
制单：
（16）附件1：
浙江省增值税专用发票（第一联：
记账联销货方记账凭证）
开票日期：
年月日NO.
购货
单位
名称
税务登记号
第一联记账联销货方记账凭证
地址、电话
开户银行及账号
商品或劳务名称
计量单位
数量
单价
金额
税率（%）
税额
合计
价税合计（大写）
人民币（大写金额）￥
销货
单位
名称
税务登记号
地址、电话
开户银行及账号
备注
销货单位（章）：
收款人：
复核人：
开票人：
附件2：
商业承兑汇票汇票号码：
委托日期年月日第号
付款人
全称
收款人
全称
此联收款人开户银行随结处凭证寄付款人开户行作付出传票附件
账户或住址
账户
开户银行
开户银行
汇票金额
人民币（大写）
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
6
4
3
5
0
0
汇票到期日
年月日
交易合同号码
本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款
此致
收款人
付款人盖章
付现现办
年月日
敬礼
汇票签发人盖章
负责经办
（18）附件1：
差旅费报销单
报销日期：
年 月 日
单位（公章）
姓 名
部门代码
职称（务）
经费代码
出差事由
附单据
张
出 差
地 点
起止
日期
天
数
交 通 费
住宿费
补 贴
其他
飞机
火车
其他
市内
伙食
其它
核准报销金额
合计人民币（大写）
￥
经费主管：
经办人：
2：
收款收据（第三联：
记账）
表8.4收据
年月日NO.
付款单位收款方式
人民币（大写）¥
收款事由
第
三
联
记账联
收款单位（盖章）审核经手出纳
（19）附件1：
浙江省杭州市商业销售发票（第二联：
发票）
购货单位：
年月日NO.
品名
规格
计量单位
数量
单价
金额
备注
第二联发票联
合计
金额（大写）
单位盖章：
收款人：
制票人：
2：
宁波市建成沙发股份有限公司材料物资入库单（第三联：
记账联）
供货单位年月日凭证编号
发票号码收料仓库
材料编号
材料规格及名称
计量单位
数量
价格
第
三
联
应收
实收
单价
金额
备注
合计
仓库负责人记账仓库保管收料
（20）附件1：
中国建设银行进账单（回单或收账通知）1
付款单位
全称
收款单位
全称
账号
账号
开户银行
开户银行
行号
人民币（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票据种类
收款人开户行盖章
票据张数
凭证号码
单位主管会计复核记账
单位主管会计
升级会员 