账务操作题建立账套1.docx
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账务操作题建立账套1
账务操作题
一、建立账套
1.新建账套：
（1）账套信息：
账套号：
501
账套名称：
海德股份有限公司路径：
C:
\work
启用会计期间：
2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）
（2）单位信息
单位名称：
海德股份有限公司
单位简称：
海德股份（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则财务主管：
王明
按行业性质预置科目（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进
行分类
（5）分类编码方案
科目编码级次：
42222
其他：
默认
（6）系统启用
“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1
日”
2.增加操作员
编号
姓名
口令（密码）
所属部门
601
王明
空
财务部
602
陈晶
空
财务部
3.权限分配
王明为财务主管，陈晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
二、初始化设置
王明进行下列财务设置
1.设置部门档案
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
5
生产部
2.设置人员档案
职员编号
职员姓名
所属部门
101
顾国立
管理部
201
王明
财务部
202
陈晶
财务部
301
李笑
采购部
401
王晓
销售部
501
刘洋
生产部
3.设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
1
新梦想培训学校
新梦想
2
英威科技有限公司
英威
4.设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
1
海天科技有限公司
海天
2
天力发展有限公司
天力
5.设置项目目录
项目设置
设置内容
项目大类
产品
直接材料（500101）
核算科目
直接人工（500102）
制造费用（500103）
项目分类/名称
101A产品系列（1.主控系统）
201甲产品系列（2.配套设备）
项目设置
设置内容
项目大类
工程
核算科目
直接材料（160401）
直接人工（160402）
制造费用（160403）
101办公楼（1.自建）
项目分类/名称
201生产流水线（2.委外）
6.设置外币及汇率
币符：
USD币名：
美元1
月份记账汇率：
6.5
7.设置凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
现金收款凭证
借方必有
1001
现金付款凭证
贷方必有
1001
银行收款凭证
借方必有
1002
银行付款凭证
贷方必有
1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
8.设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
支票
3
汇票
4
其他
9.设置会计科目及期初余额（先设置科目，再录入期初余额，不要同时进行）表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。
科目编码
科目名称
方向
辅助核算
期初余额
1001
库存现金
借
5000
1002
银行存款
借
1200000
100201
工行存款
借
1135000
100202
中行存款
借
65000
借
美元
10000
续表
科目编码
科目名称
方向辅助核算
期初余额
1122
应收账款
借
客户往来
58500
（无受控系统）
1221
其他应收款
借
个人往来
5000
1403
原材料
借
38000
140301
原材料一
借
数量核算（块）
20000（200块）
140302
原材料二
借
数量核算（吨）
18000（2吨）
1405
库存商品
借
750000
140501
A产品系列
借
数量核算（个）
350000（2000个）
140502
甲产品系列
借
数量核算（件）
400000（1000件）
续表：
1601
固定资产
借
600000
1602
累计折旧
贷
150000
1604
在建工程
借项目核算
400000
2001
短期借款
贷
300000
2202
应付账款
供应商往来
70200
贷
（无受控系统）
2211
应付职工薪酬
贷
221101
应付工资
贷
221102
应付福利费
贷
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
贷
22210102
销项税额
贷
续表：
4001
实收资本
贷
2400000
4104
利润分配
贷
396300
410401
未分配利润
贷
396300
5001
生产成本
借
项目核算
260000
6602
管理费用
借
部门核算
660201
工资
借
部门核算
660202
办公费
借
部门核算
660203
差旅费
借
部门核算
660204
其他
借
部门核算
往来账户期初余额
表格1
科目编码
日期
客户
摘要
票号
方向
金额
1122
2011-12-31
新梦想
销售商品
1234
借
58500
表格2
科目编码
日期
部门
个人
摘要
方向期初金额
1221
2011-12-20
管理部
顾国立
出差借款借
5000
表格3
科目编码
日期
供应商
摘要
票号
方向
金额
2202
2011-12-25
海天
采购原材料
5678
贷
70200
表格4
科目名称
办公楼
生产流水线
合计
直接材料（160401）
70000
80000
150000
直接人工（160402）
50000
90000
140000
制造费用（160403）
50000
60000
110000
合计
170000
230000
400000
表格5
科目名称
A产品系列
甲产品系列
合计
直接材料（500101）
70000
80000
150000
直接人工（500102）
30000
40000
70000
制造费用（500103）
20000
20000
40000
合计
120000
140000
260000
10.设置转账定义
（1）设置自定义转账，转账序号0001，转账说明：
计提应付福利费
自动转账凭证名
转账期凭证
借
转账
科目
比
公式
称和摘要
间
字
贷
例%
计提
1月12
转账
5101
借
80
应付福利费
日
5201
借
20
FS（221101,月,贷）
221102贷
*0.14
（2）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中
三、账务处理模块
由会计人员陈晶进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。
（1）1月2日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金（支票号ZP001）借：
库存现金9000
贷：
银行存款—工行9000
（2）1月12日，管理部顾国立出差归来，报销差旅费4000元，归还现金
1000
借：
管理费用—差旅费4000
贷：
其他应收款4000
借：
库存现金1000
贷：
其他应收款1000
（3）1月30日，计提生产部门工资，10000元
借：
制造费用6000
生产成本-直接人工-A产品类4000
贷：
应付职工薪酬10000
（4）1月31日，发放生产部门工资，10000元，工行转账
借：
应付职工薪酬10000
结算方式
贷：
银行存款—工行10000
常规凭证录入完毕后（审核、记账）
（5）生成计提应付福利费的自定义转账凭证。
（审核、记账）
（6）生成期间损益结转凭证。
（审核、记账）
四、调用报表模板生成报表
调用利润表模板，生成“2012年1月”利润表，将表保存到C:
\work，文件名“1月利润表.rep”
五、编制自定义财务报表
“货币资金表”黑体，14号
“单位：
元”右对齐
“制单人”楷体，12号，制单人为：
王明
表格内容居中
货币资金表
单位名称：
诚挚2012年1月31日单位：
元
项目行数期初数本月增加本月减少期末数
库存现金1
银行存款2
制单人：
王明
单位名称、年、月、日设置为关键字
将表格保存到C:
\work，文件名“货币资金收支情况表.rep”六、应收应付核算操作题
1.初始设置
请使用601操作员（501帐套），进行如下操作先启用帐套。
设置存货档案
存货编码
存货名称
单位
1
原材料一
块
2
原材料二
吨
3
A产品
个
4
B产品
扇
（1）期初采购发票：
2011年12月25日，采购部向海天科技有限公司采购原材料一，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，
增值税率17%，发票到期日2012年1
月31
日
（2）期初销售发票：
2011年12
月31
日，销售部向新梦想培训学校销售B
产品，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，增值税
率17%，发票到期日2012年1月31日
2.日常应收应付处理（请用应收应付系统进行以下处理并制成凭证）
（1）1月10日，采购部李笑向天力发展有限公司购入原材料二，数量10
吨，单价8000元，已入库，款未付。
收到专用发票一张，发票号为5566，税率
17%，发票到期日2012年1月31日。
（2）1月13日，采购部李笑开出工行支票一张用于支付天力发展有限公司
款项，支票号ZP201，金额93600。
（3）1月15日，销售部王晓收到新梦想培训学校支票一张，金额58500元，
用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行。
（4）1月20日，销售部王晓向英威科技有限公司销售A产品系列，数量200
个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，税率17%，发票
到期日2012年1月31日。
以上业务核销并生成凭证。
七、工资核算操作题
财务主管601（密码空）打开501帐套
1.初始设置
（1）建立工资帐套
工资类别个数：
多个。
核算币种：
人民币RMB。
要求代扣个人所得税。
不进行扣零处理。
人员编码长度：
3位。
（2）新建工资类别：
正式人员（包括全部部门）（需要关闭“正式人员”工资类别）
（3）人员类别设置：
增加“销售人员”
（4）工资项目设置：
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
加班天数
数字
8
2
其他
加班工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
8
2
增项
事假天数
数字
8
2
其他
事假工资
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发合计
数字
8
2
增项
（5）“正式人员”工资类别设置：
添加人员档案：
人员
人员
部门
人员类别
银行
账号
编号
姓名
名称
401
王三平
销售部
销售人员
工商银行
11111111118
501
江强
销售部
销售人员
工商银行
11111111119
601
李立
销售部
销售人员
工商银行
11111111115
701
张峰
销售部
销售人员
工商银行
11111111117
计算公式：
加班工资：
加班天数*（基本工资+岗位工资）/20
事假工资：
事假天数*（基本工资+岗位工资）/20
工资数据中基本工资和岗位工资如下表
人员编号
人员姓名
基本工资
岗位工资
401
王三平
3000
2000
501
江强
3500
1800
601
李立
3300
1900
501
张峰
3600
1800
工资数据个人事假天数和加班天数。
如下表：
人员编号
人员姓名
事假
加班
401
王三平
4
3
501
江强
2
4
601李立12
501张峰
2.日常业务处理
（1）工资计算并汇总
（2）计算个人所得税：
设置个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。
（3）工资费用分配，并生成记账凭证
计提类型：
计提应付工资。
核算部门：
销售部。
明细到工资项目。
销售费用和应付工资。
（4）查询纳税所得申报表，并输出到C:
\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”
查询所有部门的工资发放条。
八、固定资产操作题（练习时可以在帐套中继续完成）
财务主管601（密码空）打开501帐套
1.初始设置
（1）设置固定资产类别
编码：
04。
名称：
电子类。
净残值率：
5%。
折旧方法：
平均年限法
（二）
编码：
05。
名称：
交通类。
净残值率：
5%。
折旧方法：
平均年限法
（二）
（2）输入固定资产原始卡片
资产类别
交通类
电子类
资产名称：
奔驰轿车
台式电脑
部门
管理部
销售部
增加方式
直接购入
直接购入
使用状况
在用
在用
开始日期
2010-12-31
2010-12-31
原值
400000
5000
累计折旧
40000
1000
使用年限
10年
5年
折旧方法
平均年限法
（二）
平均年限法
（二）
2.日常业务处理
（1）资产增加
2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台
资产类别：
电子类
资产名称：
笔记本电脑
部门：
财务部
增加方式：
直接购入
使用状况：
在用
开始日期：
2012-1-15
原值：
10000
使用年限：
4年
折旧方法：
平均年限法
（二）
借：
固定资产10000
贷：
银行存款10000
（2）计提折旧：
计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。
（3）固定资产帐表查询：
查询固定资产折旧清单。
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