农村信用社考试 金融知识汇总.docx

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农村信用社考试金融知识汇总

农村信用社考试金融知识汇总

五、出纳

160、现金出纳工作差不多规定

（1）钞票账分管：

先收款后记账，先记账后付款；

（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

（3）现金收付，换人复核。

（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。

（6）未经业务技术培训的人员，不得直截了当对外办理现金出纳业务。

161、办理现金收入手续

（1）单位存款。

填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。

接柜员第一要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。

现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。

（2）储蓄存款。

客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。

162、办理现金付出手续

单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。

出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合政策和现金治理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”（现金日记账），按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。

复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。

付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。

如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。

163、储蓄账户现金支付治理

认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。

对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。

其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提早1天以电话等方式预约，以便银行预备现金。

对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。

164、票币整点的要求

票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清晰。

165、库房治理的要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求牢固、隐藏，库内要有通风、防火、报警等设备。

（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。

（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。

（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。

（5）非营业时刻和节假日要指派两个以上人员守库。

（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

166、库房钥匙的治理要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求牢固、隐藏，库内要有通风、防火、报警等设备。

（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。

（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。

（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。

（5）非营业时刻和节假日要指派两个以上人员守库。

（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

166、库房钥匙的治理要求

库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。

（1）机械锁正钥匙的治理。

机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分不掌管，不准随意托付他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。

（2）机械锁副钥匙的治理。

联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳（或会计）负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳（或会计）负责人妥善保管。

信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库治理。

遇到专门情形，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳（或会计）主管人员启封，并登记签章。

（3）组合锁密码。

组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。

开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。

管库员变动，密码随之更换。

（4）库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。

库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。

（5）仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得托付对方代管，形成一人管库。

并定期共同核对库存（由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章）。

167、库房检查的内容

（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。

（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、治理情形。

（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。

（5）武器弹药的使用、治理是否符合制度规定。

（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。

（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。

168、主币、辅币

主币亦称“本位货币”。

是一个国家法定作为价格标准的重要货币。

现行主币：

壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。

辅币：

是“辅助货币”的简称。

指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。

它包括角币和分币两种。

169、库房治理的质量要求

库房治理的质量要求达到“六无”即：

无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

170、现金收入凭证的审查要点

现金收入凭证的审查要点有：

（1）是否为本社受理的凭证；

（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符号、大小写金额是否正确无误；（4）券不合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭证是否套写；发觉凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。

171、现金运送的安全要求

现金运送的安全要求有：

（1）联社设专（兼）职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。

（2）必须坚持双人押运和武装护送。

（3）要严守保密。

（4）严密交接手续。

172、“洗钞票”及其行为类型

洗钞票是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直截了当投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。

按照《刑法》第一百九十一条的规定，洗钞票具体有以下五种行为：

（1）提供资金账户；

（2）协助将财产转换为现金或金融票据；（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移；（4）协助将资金汇往境外；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源。

173、营业终了现金库存的结计

每日营业终了，出纳员按照现金出纳账或现金收付日记簿当日收、付现金数分不结出合计数，以昨日余额加现金收入合计数，减去现金付出合计数，结出当日余额。

对现金要按券不整理，运算显现金总额，然后按照当日收、付现金数填制“现金结数表”，并与会计“现金”科目数字核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，将现金入库保管。

174、残缺人民币的兑换标准

损害票币的兑换标准以人民银行规定的《残缺人民币兑换方法》为准。

（1）凡残缺人民币属于下列情形之一者，应全额兑换：

①票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨不真假，票面完整或残缺不超过五分之一。

票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。

②票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接者。

（2）票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案能照原样连接者，可按原面额半数兑换，但不得流通使用。

（3）凡残缺人民币属于下列情形之一者，不予兑换：

票面残缺二分之一以上者；票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨不真假者；有意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。

175、出纳员发觉假币的处理

金融机构出纳员在办理业务时发觉假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。

对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券不、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。

收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的“假币收缴凭证”，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。

收缴的假币，不得再交予持有人。

176、查找错款的程序

查找错款程序：

（1）重新结账，核实错款金额。

（2）核点现金。

（3）分析缘故。

（4）经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力外部查找。

六、结算

177、结算的种类、原则

结算种类有：

汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、托付收款、托收承付。

目前信用社可办理的结算种类有：

银行汇票、支票、汇兑、托付收款、托收承付。

结算的原则有：

（1）恪守信用，履约付款；

（2）谁的钞票进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。

178、结算纪律

（1）单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。

（2）银行办理结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，阻碍汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准舍弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准躲避向人民银行转汇大额汇划款项。

179、支付结算

支付结确实是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、托付收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。

银行的支付结算类业务包括支票、汇票、本票、信用卡、汇兑、托付收款、托收承付。

180、银行汇票、本票

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

181、信用证、托收承付

信用证是一种银行有条件保证付款的凭证，是开证银行按照申请人（进口商）的要求和指示向出口商（受益人）开立的一定金额、在一定期限内凭议付行寄来规定的单据付款或承兑汇票的书面承诺，进出口双方则利用银行信用担保，进行发货与结算的结算方式。

托收承付，是按照购销合同由收款人发货后托付银行（信用社）向异地付款人收取款项，由付款人向银行（信用社）承认付款的结算方式。

182、票据金额填写及记载事项规定

票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。

二者不一致的票据无效；票据金额、日期、收款人名称不得更换，更换的票据无效；对票据其他记载事项，原记载人能够更换，但更换时应当由原记载人签章证明。

183、票据丧失的处理

票据丧失，失票人能够及时通知票据的付款人挂失止付，然而，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付；失票人应当在通知挂失止付后3日内，也要以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

184、票据时效

票据时效是指持票人在法定期限内不行使票据权益，即引起持票人对待定票据债务人的票据权益丧失的制度。

其目的在于促使持票人在期限内及时行使票据权益，以免其长期持有票据，久不提示付款，使票据关系长期不能正常消灭，并使票据债务人处于不利地位。

同时，持票人久不提示付款，可能会由于债务人偿债能力的恶化，阻碍票据权益的实现。

185、背书和背书连续

背书是指再票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

背书是支票、汇票和本票公有的行为。

背书连续是指再票据转让钟，转让票据的背书人玉受让汇票的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。

186、承兑及汇票承兑的记载事项

承兑是指汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

汇票承兑必须记载的事项有：

“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。

前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效。

承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍旧有效。

承兑记载的位置应在汇票的正面，不得记载在汇票的背面或粘单上。

187、汇票不得转让的情形

出票。

人、背书人在汇票上记载“不得转让”的，票据不得再转让。

如其后手再转让的，出票人或背书人对其后手的被背书人不承担票据责任。

188、支票及其必须记载的事项

支票是出票人签发的，托付办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据：

签发支票必须记载—下列事项：

（1）表明“支票”的字样；

（2）无条件支付的托付；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

欠缺记载上列事项之一的，支票无效。

189、空头支票

出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。

190、票据的欺诈行为

有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：

（1）伪造、变造票据的；

（2）有意使用伪造、变造的票据的；（3）签发空头支票或者有意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；（4）签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；（5）汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；（6）冒用他人的票据，或者有意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；（7）付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。

191、票据上的签章规定

票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章。

法人和其他使用票据的单位在票据卜的答章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。

在票据上的签名，应当为该当事人的本名。

192、票据行为及种类

票据行为，是指引起票据权益义务关系发生的法律行为。

包括出票、背书、承兑、保证四种。

193、票据权益及种类

票据权益是指持票人向票据债务人要求支付票据金额的权益。

票据权益具体包括两种：

一是付款要求权，二是追索权。

194、票据出票日期的规定

票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签发票据的日期。

票据上记载的出票日期必须是按公历确定的日期，不得记载公历上没有的日期。

即使出票日期与实际出票日期不相符合，也应以汇票上记载的日期为准。

195、票据责任

票据责任是票据债务人向持票人支付票据金额的义务。

票据责任与民事责任的性质不同，票据责任的实质是票据债务人按票据上的记载事项履行支付票款的义务，它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应当承担的义务，不具有制裁性质。

票据责任确实是票据债务，包含了付款责任和担保付款责任双重性质。

196、票据付款日期

票据付款日期，又称到期日，是指支付票据金额的日期，它既是付款人应该履行付款义务的日期，也是收款人或者持票人行使付款要求权的始期。

197、办理银行汇票的程序

办理银行汇票的程序有：

（1）汇款单位和个人向银行（信用社）提出申请；

（2）银行（信用社）审查同意后，签发银行汇票；（3）汇款单位或个人将银行汇票交付给收款人；（4）收款人或持票人向代理付款银行（信用社）提示付款；（5）代理付款银行（信用社）向收款人或持票人支付款项；（6）代理付款银行（信用社）向出票银行（信用社）划收款项；（7）出票银行（信用社）结清银行汇票。

198、银行汇票与商业汇票的区不

两者的要紧区不是：

（1）出票人不同。

前者出票人是银行（信用社）；后者出票人是企事业单位等。

（2）付款人不同。

前者付款人是银行（信用社）；后者付款人是承兑人。

（3）使用条件不同。

前者是单位和个人的各种款项结算均可使用；后者必须具有真实的交易关系或债权债务关系的结算才能使用。

（4）票据性质不同。

前者是银行票据；后者是商业票据。

199、办理票据贴现的程序

票据贴现的办理程序是：

（1）票据持票人持商业汇票到其开户的信用社申请贴现；

（2）信用社信贷部门经审查同意，交会计部门处理；（3）会计部门按照规定的贴现率扣除贴现利息后，将实付贴现金额支付给持票人。

200、贴现额的运算

（1）带息单据贴现额的运算公式为：

票据到期价值=票据面值+票据面值×利率×票据期限.信用社收取贴现利息=票据到期价值×贴现天数×（月贴现率÷30）信用社实付贴现金额=票据到期价值—信用社收取的贴现利息

（2）不带息单据贴现额运算公式为：

贴现利息=票据面值×贴现天数×（月贴现率／30）实付贴现金额=票据面值—贴现利息

201、转账结算、现金结算

转账结确实是指通过银行或信用社账户办理资金转移的货币收付行为。

转账结算按区域分为同城结算和异地结算。

现金结确实是指使用现款直截了当进行的货币收付行为。

七、信息网络

202、运算机网络的要紧功能

要紧功能是资源共享和信息交换。

203、宽行票据打印机的要紧功能

要紧功能是打印存折、票据和报表。

204、电子设备的差不多工作环境要求

防高温、防尘、防潮、防火、防静电。

205、列举日常办公用的文字处理软件和表格处理软件

有WORD和EXCEL。

206、拔插打印机电缆时应注意

应注意不要带电拔插即拔插时要先断开电源。

207、一台电脑通常的部件组成

通常由主机、显示器、键盘、鼠标、多媒体设备组成。

208、开启电脑的正确步骤

先开显示器电源开关，再开主机电源开关，电脑开始启动；当显示器显现工作画面氏，表明启动完成。

209、农村信用社运算机资源

农村信用社运算机资源是指：

运算机硬件（包括各类运算机及有关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。

210、运算机资源治理中基层信用社的要紧职责

负责本级运算机资源的配置治理工作，按照我省农村信用社统一的运算机资源台账系统要求，组织人员及时、准确录入各类运算机资源有关信息；依据运算机资源分类的不同确定本级对运算机资源有直截了当治理任务部门的使用爱护及日常治理责任；负责辖内运算机资源的配置、调拨；定期组织有关部门对辖内运算机资源进行清查核对。

211、主机房禁止的行为

主机房内严禁上因特网、玩游戏、用餐、喝水、吸烟、吐痰、乱扔废弃物、梳理头发、抖动衣物、喧哗、打闹等行为，严禁带入或存放易碎、易污染、强磁物品，严禁携带包、餐具及其他与工作无关的物品。

212、对主机系统、数据库的操作操纵规定

对主机系统、数据库的任何操作必须双人在场，并将操作过程登记在主机系统、数据库运行爱护登记簿上。

对应用软件的重大操作（如新产品投产、软件转版等）的具体步骤应登记应用软件运行爱护登记簿。

213、在电脑中输入汉字的方法

运算机通常是是处于英文输入状态，要输入汉字时，线要把电脑切换到汉字输入状态，然后再选用“五笔字型输入法”或“全拼输入法”等方法来输入汉字。

214、全拼输入法

全拼输入法是一种最简单的汉字输入法，是用汉字的拼音来输入汉字的

215、互联单位、接入单位及使用运算机信息网络国际联网的法人和其他组织应当履行的安全爱护职责

（1）负责本网络的安全爱护治理工作，建立健全安全爱护治理制度；

（2）落实安全爱护技术措施，保证本网络的运行安全和信息安全；（3）负责对本网络用户的安全教育和培训；（4）对托付公布信息的单位和个人进行登记，并对所提供的信息内容按照本方法第五条进行审核；（5）建立运算机信息网络电子公告系统的用户登记和信息治理制度；（6）发觉有任何单位和个人利用国际联网制作、复制、查阅和传播非法信息的，任何单位和个人从事危害运算机信息网络安全的活动的，利用国际联网侵犯用户的通信自由和通信隐秘的，应当保留有关原始记录，并在二十四小时内向当地公安机关报告。

216、公安部规定的信息安全、运行安全

信息安全是防止信息财产被有意的或偶然的非授权泄露、更换、破坏或使信息被非法系统辨识，操纵。

即确保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

运行安全是为保证系统功能的安全实现，提供一套安全措施（如风险分析，审计跟踪，备份与复原，应急等）来爱护信息处理过程的安全。

八、文秘

217、公文

农村信用社公文是本系统在经营治理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

218、公文要紧种类

公文要紧种类有：

（1）决定；

（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。

219、公文主体的组成部分

文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。

一样包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时刻、印章等。

220、公文拟制的要求

起草公文要做到：

（1）符合党和政府的方针、政策，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。

（2）全面、准确地反映客观实际情形，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。

（3）观点明确，条理清晰，内容充实，结构严谨。

文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。

（4）公文的文种应当按照行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。

（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的缘故，并按照实际需要确定紧急程度。

（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。

（7）必须使用国家法定计量单位。

（8）公文中的数字，除成文时刻、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。

（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。

引用顺序是：

先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。

（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。

否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。

使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在第一次显现时，注明准确的中文译名。

（11）行文结构序数第一层为“一”，第二层为“

（一）”，第三层为“1”，第四去为“

（1）”。

（12）“制度”、“方法”等文件的结构一样是，第一层为“章”，第二层为“条”（“条”内结构顺序一样为“

（一）”、“1”、“

（1）”）。

（13）送审稿一样要求打印。

221、收文办理的一样程序

收文的办理，包括签收、登记、拟办、批办、传阅、承办、催办、存档等程序。

222、发文办理的一样程序

省联社发文（