财务务处工作总结.docx
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财务务处工作总结
财务处2010年工作总结及2011年工作计划
在各处、办、公司的积极配合下，为完成年初制定的各项工作计划，通过全体财务人员的共同努力，保证了计划工作的的实施并最终得以实现，现将财务处2010年工作完成情况及2011年工作计划向集团领导做如下汇报：
第一部分、2010年工作总结
一、核算与监督工作
核算与监督是会计工作的基本职能，是做好其他工作的前提和基础。
因此我们按计划开展了以下工作：
1、新旧会计准则的转换：
从2010年开始，集团财务统一执行新企业会计准则，1月初顺利完成了新旧准则的转换工作，为细化财务管理和规范会计核算工作奠定了良好的基础。
2、分部门、分项目设立账套优化核算
会计核算是为管理服务的，在按照新会计准则转换核算制度的前提下，根据企业管理需要，增设了分部门、分项目管理核算的三级明细核算内容。
3、规范会计信息的披露、开展财务分析工作
为了使会计信息更全面、充分地反映公司的财务状况及经营成果，在原财务会计报表基础上，修改完善了报表编制办法，规范并充实了信息披露内容，目前财务会计报表编制工作规范程度逐步提高，也是按照公司规范化、标准化管理要求执行结果的一项具体体现。
目前财务基础分析工作已经开展起来并不断进行完善，在月度考核及2011年预算指标的制订及经营决策中发挥了一定的作用。
4、日常财务管理及监督工作
在财务会计监督方面，坚持做好日常审核工作，通过事前控制、事后监督不断发挥财务管理和监督的职能，财务处制定并完善了一系列专项会计核算及管理办法，加强集装站调煤成本及运费成本的监控工作，在结算调煤成本及支付运费时，严格审查合同的履行情况；加大对收费票据的审核及暖费缴纳情况的检查工作；财务人员深入到范家村煤业公司、热电公司、供热公司、建安公司以及集装站、港口等一线现场，了解生产经营情况、开展财务检查指导工作，指导会计核算工作逐步细化与规范。
另外财务处参与了相关部门组织的招标、合同拟定、盘点、拍卖等工作中，从财务专业的角度提出了合理的意见和建议。
二、筹资及理财工作
在资金筹措方面，重点抓了信用贷款及中长期流动资金贷款工作，同时在风险较低的情况下做了闲置资金的理财工作，降低财务成本。
1、根据集团公司的投资计划及煤炭运销的运量、增量，需偿还贷款等情况，2010年全集团向银行融回资金6.4亿元，具体为：
从中信银行呼市分行融回三年期贷款2亿元，从招行鄂市分行融回两年期贷款8000万元；从华夏银行融回信用贷款2亿元。
根据范家村煤业公司资金需求，向工行鄂市分行新增贷款4000万元，从民生银行青岛分行融回贷款1.2亿元。
2、按时偿还到期贷款，未出现预期还款等不良记录
2010年偿还到期贷款共计25562.5万元，其中偿还中信银行呼市分行1亿元贷款；中信银行西安分行3562.50万元项目贷款；偿还民生银行青岛分行1.2亿元贷款。
3、加强对各银行的协调力度，办理了新增授信批复工作
2010年新增授信额度10亿元，其中取得了农行鄂尔多斯市分行的5亿元授信额的批复，取得了工行鄂尔多斯分行5亿元授信额度的批复。
4、办理了互保、担保及反担保手续
已与伊东集团签订了5亿元互保及反担保协议；已与瑞德煤化公司签订了1.5亿元互保及反担保协议；与蒙西集团签订了2.8亿元的担保及反担保协议。
5、已与兴业银行、光大银行、民生银行等其他商业银行达成了新的融资意向，细节正在洽谈中。
6、通过对闲置资金筹划，办理通知存款、利多多等理财业务，给集团公司创效近百万元。
三、税务申报及纳税筹划
每月按规定申报缴纳各项税费，对税收方面存在的问题及时予以纠正，积极配合各级税务部门，在4月末前圆满完成了集团及各子公司2009年度所得税汇算清缴工作。
熟悉公司涉税业务的相关税收政策，与各级税务机关沟通协调，取得了内蒙古地方税务局对热电公司企业所得税优惠政策的批复，当年为集团公司节约税款2000多万元。
四、上市工作方面
1、公司上市条件的自我评估：
结合上市法规对拟上市主体的主体资格、独立性、法人治理、财务会计等方面的要求，对公司上市条件是否成熟进行自我梳理、判断；
通过对借壳和IPO两种上市途径的比较，包括IPO上市和借壳上市两种方案的设计、可行性分析，两种方案的审核程序、上市成本、上市时间、融资时间与规模的分析判断，最终确定了公司以IPO上市的主导方向。
2、配合会计师事务所完成了前期尽职调查工作
财务处配合立信大华事务所进行了为期10天的现场尽职调查工作，出具的尽职调查报告为公司最终确定上市方案提供参考。
根据事务所的尽职调查报告，财务处与事务所工作人员沟通，按照上市公司要求在12月末完成了大量铺垫和基础工作。
3、与证券公司和律师的业务洽谈
通过对国内券商实力的筛选，先后引入了三家国内有实力的券商来公司洽谈上市事宜，现已进入对上市方案最后的评审和选定券商阶段，根据国家煤炭产业整合政策的导向，鼓励资源整合与兼并重组，公司目前初步确定了以煤电业务为主的上市改制重组方案。
同时引入金杜、竟天、德恒三家排名前列的律师事务所来公司洽谈业务，公司现正综合考虑各家的实力、以往的业绩、团队及费用等多种因素对券商和律师做最后的筛选。
五、部门管理和团队建设
（一）学习、培训是提高员工综合素质的手段，财务处充分利用周二学习、岗位技能竞赛和一切学习培训机会，组织员工学习认知企业文化，掌握专业知识与相关法规政策。
加强了专业胜任能力，增强了团队的凝聚力。
1、今年是集团全面实施企业文化的第一年，即“企业文化理念认知年”，在企业文化的学习中，财务处采用多种形式让大家结合实际谈感想谈实例，从中领会企业文化理念的精髓。
并组织调动员工积极参加集团公司组织的“企业文化理念落地与推进”、“中层超级执行力”等专项培训学习。
此外，组织内部人员前往蒙牛公司参观，加深了员工对企业文化意义的理解。
2、为了让财务人员系统地掌握及更深入地理解政策法规，从会计法规、会计准则、会计规范等循序渐进地展开学习。
除部门内部人员讲解外，也外部聘请了具有经验的税法讲师，对财务处及相关部门人员进行专业讲解辅导，为解决实际问题提供了税务指导。
3、业务模块的学习，如针对现金流量表、资产负债表的编制等引导大家结合实际互动学习，既调动了大家学习的积极性，又让员工认识到不断学习更新知识的必要性。
4、认真组织参与了蒙泰首届“超越杯”岗位技能大比武竞赛活动。
从竞赛项目、选题及组织均做了精心策划，全体财务人员积极参赛。
在这次活动中财务处荣获了公司岗位技能竞赛优秀组织奖。
（二）“三工转换”工作逐步推进。
根据人力资源处要求，对三工考评台账进行了优化并制定了实施方案，将每月工作计划层层分解，纳入部门、科室、个人台账中，并落实到责任人，做到工作有计划，有责任人，有考核的闭环管理，使得该项工作有序实施。
（三）绩效面谈工作，加强外派财务人员的绩效面谈工作，从而及时了解他们的工作状况、生活情况，并对存在问题根据实际情况予以妥善解决。
（四）为满足公司发展及上市对人才的需求，通过不同渠道及各种方式引进6名有工作经验的财务人员，补充了财务力量。
其中招聘回上市专业人员1名，从蒙牛公司招聘回经验丰富专业人员1名，针对北源公司及其他会计岗位招聘回专业人员4名。
2010年财务处按照工作计划及工作台账完成了上述工作，但也存在许多问题和不足，主要问题及改进措施如下：
1、财务核算方面存在的问题
对新会计准则理解不透彻、会计科目运用不健全，对日常报销票据的审核与上市公司财务要求存在一定差距；改进措施为：
按上市公司规范要求完善财务制度和流程，加强内部管理和考核力度，增加对财务人员的培训学习次数，提高培训质量。
2、财务管理方面存在的问题
财务处对二级单位、集装站、港口等基层财务管理和监督检查力度不够；财务内部各岗位模块管理不清晰。
改进措施：
建立健全财务流程体系。
充分发挥财务管理科和资产管理科的职能。
3、资产管理方面存在的问题
材料、设备出入库方面监督不到位，盘点工作未及时完成，导致对发现的问题滞后处理，未能起到事前和事中的监督作用。
改进措施：
严格按集团费用报支程序、集团工程管理和设备管理制度的相关规定审核材料及设备的出入库手续，资产管理科严格按计划完成资产盘点工作，同时财务管理科加强对该项工作的内部检查力度。
4、上市方面存在的问题
上市方面专业知识淡薄，上市方面人才短缺，上市工作进展缓慢。
改进措施：
加强上市专业知识的培训学习，引进有上市工作经验的人才。
5、财务监督、分析方面存在的问题
财务监督检查不到位，导致工作被动、事后处理；财务分析比较单一，未能进行深层次的分析，发现的问题少，提出的意见和建议少，未能将公司生产经营情况与同行业的先进进行分析对比。
改进措施：
加强财务监督的事前事中控制，使财务分析更具有现实的指导意思，为管理层的决策提供更加可靠的依据。
6、融资方面存在的问题
融资方式单一，目前只有从银行贷款解决公司生产经营、投资项目的资金需求，对其他融资渠道的研究不深入。
改进措施：
改变单一的融资方式，通过中长期借款、发行公司债券和私募基金等方式解决资金需求，同时降低资金成本。
7、财务人员整体素质低，有待提高
目前财务人员较年轻，核算及管理方面的工作需要提高，同时继续引进有专业知识和管理能力的人才，并加强内部培训学习。
第二部分、2011年工作计划
伴随着公司上市的进程和整体管理水平的提升，财务处计划在2011年做好如下九个方面的工作：
一、加强财务核算工作
要提高整体财务管理水平，规范财务核算工作是基础，财务处将从以下三点加强财务核算工作
1、统一集团煤炭运销及各全资子公司和控股子公司的财务核算体系，在充分考虑房地产和建安公司的行业特点的前提下，在年初初始化时尽可能统一会计核算科目、设置统一的报表格式，包括往来科目和费用科目的明细表，便于预算控制、财务分析，同时也为公司上市合并报表的编制和信息的披露奠定良好的基础，此项工作在一月末完成。
2、加强记账凭证的事前审核，只有正确规范地编制记账凭证，处理业务严格按照权责发生制原则进行，出具的财务报表才能真实反映公司实际的财务状况、经营成果和现金流量，财务分析和预算管理才能更有意义。
在每月初出具报表前，由核算副处长对煤炭运销业务、热电公司、建安公司的所有记账凭证进行复审，由财务管理科长对范家村煤业公司和房地产公司的记账凭证进行复审，对发现的不规范或不正确的业务处理能够及时改正，经过多重审核，确保出具的报表更加真实和可靠，因为复审记账凭证的工作量较大，所以要求各核算岗位的财务人员及时编制记账凭证，做到日清日结，复审工作可以每周进行一次，减轻月末的工作量。
3、核算业务的自查和互查。
由财务管理科组织，从核算科和各子公司财务部抽调人员组成临时自查小组，合理分工，每季度对各核算单位的业务和记账凭证进行全面自查和互查，检查结束后出具记账凭证审核报告，经财务处长审核后报财务副总裁审阅，必要时对专项业务召开全体财务人员专门会议，对存在的问题进行谈论、研究，提出解决办法，提高整体会计核算基础工作。
二、强化财务管理工作
1、按照集团《各项费用计划审批及报支程序》的规定，严格执行各项业务的审核审批流程。
财务管理科要加强对制度执行情况的检查，发现未按流程和制度执行的，严格考核，并纳入三工考核中。
2、加强财务预算管理工作，通过事中的预算控制和事后的预算分析，向管理层提供全面的预算执行结果，逐步提高全员的预算管理意识；将预算分析纳入在每月的财务分析内容中，真实反映预算的节约和超支情况。
3、完善财务管理制度和会计核算流程，根据公司生产经营的特点、新会计准则的相关规定以及公司上市的要求，逐步完善财务管理制度，建立制度体系框架，规范统一的会计核算流程。
财务处计划从八个方面建立财务制度体系框架，包括货币资金管理、实物资产管理、销售和收款管理、采购和付款管理、成本费用管理、财务信息化管理、财务内部管理、财务票证印鉴和档案管理，该项工作计划在6月末以前完成；然后根据完善的制度体系框架，结合各财务人员的岗位职责和职位说明书，建立会计核算流程，该项工作由财务管理科牵头组织实施推进，每月制订该项工作的计划，要求财务人员全员参与，共同推进、逐步完成，计划在12月末之前审核完毕、装订成册。
完善财务管理制度和会计核算流程是一个庞大的系统工程，需要全体财务人员的共同努力来完成，此项工作的实施过程，也是财务人员的学习和提高的过程，在提高整体财务管理水平的同时，也提高了财务人员的业务水平。
4、加强财务分析力度，将财务分析纳入日常工作中，逐步完善，使每月的财务分析报告更加真实反映公司的经营业绩情况，为管理层决策提高可靠的信息，也提高了财务人员的管理分析能力。
2011年的财务分析工作重点包括：
与同行业其他单位比较，找出差距和原因，以及对内部管理存在的漏洞和问题进行全面深入分析，此项工作由二级单位财务部长、财务核算科和副处长共同完成。
5、按照会计师事务所的尽职调查结果及上市工作指引，在2011年财务将全面组织新会计准则的完善工作，包括年初对相关账务的调整、对同一类型的固定资产在各公司统一折旧年限、属于无形资产的财务软件和其他管理软件从固定资产中分离出来、对往来明细科目根据业务性质进行调整，减少期末余额出现负数的情况，同时加强各公司之间的对账工作，确保月末结账前各公司之间的往来款项都核对无误。
6、加强计划费用报支的审核力度，财务人员要全面熟悉公司的计划费用报支的程序，运用专业知识，严把审核关，使入账的每一笔业务都是合规的、合理的。
加强对该项工作的考核力度，如在每季度的审核检查中发现报支的业务不符合制度的规定，对财务签字的责任人依据考核标准进行考核，并将该项考核列入三工转换中。
7、组织财务决算和所得税汇算工作，将当年发生的各项业务真实合理地处理在当年，财务决算工作由副处长组织在1月中旬完成。
所得税汇算工作由各税务会计具体负责完成，核算副科长、子公司的财务负责人必须大力支持和配合，在4月末前完成。
8、完成明年预算编制工作，预算管理是财务管理的重要组成部分，也是完成公司战略管理的一个重要环节。
财务处从10月初开始启动明年的预算编制工作，结合公司今年生产经营完成情况、公司的战略目标及对市场的预期，预算的制订同时要符合公司上市的要求，此项工作由财务管理科组织在12月末完成。
三、融资及货币资金管理
1、充分利用公司的信用及鄂尔多斯的地区优势，与多家金融机构谈判，提前办理银行的授信额度，最大限度地争取贷款利率的优惠，降低资金成本。
2、全面进行资金成本分析，合理估计正常的库存资金额度，减少闲置资金，使有限的资金最大限度地运用于正常的经营活动和投资活动中，同时不得给公司带来任何的资金风险。
3、根据煤炭运销增量及其他投资项目资金需求，计划在2011年全集团范围内从各家银行融回资金15亿元，其中农行5亿元，工行3亿元、民生银行3亿元、华夏银行2亿元、招商银行2亿元；同时计划力争发行公司债券，改变单一的融资模式，降低筹资风险。
4、按照《各项计划费用的报支程序》的相关规定，严格审核支付的每一笔款项，并及时催收欠款，降低应收账款周转天数的同时合理延长应付款项的时间，此项工作由财务核算科和子公司财务部负责实施。
5、加强现金的盘点，每月由资产管理科长负责对库存现金监盘两次，及时编制库存现金盘点表，出具现金监盘报告，对发现的重点事项要及时向领导报告。
合理安排月末的付款，减少未达账项的发生，由出纳以外的财务人员编制银行存款余额调节表，银行存款余额调节表作为会计档案进行归档管理。
6、每季度对各集装站、港口等外埠存款账户进行专项监督检查，审查其各项收付款业务是否符合公司的授权管理和货币资金的管理，对发现的违规事项及时提出处理建议并报公司管理层，此项工作由财务管理科负责推行实施。
四、实物资产管理
1、做好各项实物资产的监盘工作，对集装站和港口之外的原材料和库存商品，每季度盘点一次，对低值易耗品和固定资产每半年盘点一次，集装站的原煤做到每年盘点一次，日常抽点；每次盘点结束后出具盘点报告，将盘点中发现的问题和盈亏状况反映给相关负责人，该项工作需要资产管理部门和物资设备管理处配合完成。
2、指导监督各部门建立完善的实物资产管理台账，资产管理科长负责每月抽查一次各部门台账的记录和登记情况，确保业务部门的台账与财务明细账一致，工作结束后必须有检查报告。
3、监督公司物资设备管理处对实物资产的管理工作，主要对需要维护的资产要及时维护，加强对保养维护的审核；同时对报废的要严格审核，分明自然到期报废或人为因素造成，如人为原因造成，应全额赔偿。
五、成本费用控制
1、了解同行业的标准成本水平，结合公司的实际情况，逐步摸索并建立标准成本考核体系，为预算管理和财务分析奠定坚实的基础。
此项工作由副处长组织、财务核算科和各子公司的财务部分别推行实施，在6月末完成标准成本考核体系的建立。
2、财务人员要经常深入生产经营一线，尤其成本会计每月下车间或生产现场的次数不低于两次，了解和熟悉公司各环节的业务流程，使预算控制和成本费用管理在企业管理中发挥更大的作用。
六、税务筹划和纳税申报
1、加强税务知识和新税收政策的学习和了解，充分利用所享受的各项税收优惠政策，并落实到位，事前合理筹划税收方案，此项工作由财务处长组织实施。
2、严格按照税务法律法规的相关规定，正确及时申报缴纳各项税款，做到不偷税漏税。
七、财务信息化管理
1、事前合理部署，在年初组织顺利完成用友财务软件系统的升级工作，同时不影响正常的财务核算工作。
2、与用友软件维护人员沟通，充分发挥软件的职能，将电算化的物流模块装入库房，保管使用电算化记录出入库数据，减少财务人员重新录入的工作量，提高了数据的准确性和工作效率。
3、对新成立的北源公司和北疆公司，根据业务发展进度，提前准备，做好电算化的实施工作，尤其对北源公司，电算化的实施要结合蒙古国的会计准则并考虑当地的信息化发展状况，前期调研工作非常重要。
4、配合信息技术处对集团ERP系统的推进工作，并合理筹划和安排好财务用友软件和ERP系统的对接工作。
八、上市工作的推进
1、确定券商和律师：
对券商和律师做进一步的深入沟通、对各家方案做进一步细化，综合各种因素尽快确定一家券商和一家律师作为公司上市的保荐人和发行律师。
2、组织中介进场做尽职调查，实施改制工作
中介进场后组织召开公司、券商、律师、审计师四方的协调会，确定总体的改制时间表，明确各家中介的工作进度及时间要求。
3、根据上市时间表，提出本年度需要完成各项工作的时间进度，要求相关部门配合完成，如召开董事会拟定改制前利润分配预案及改制设立股份有限公司等事宜；召开股份公司创立大会、第一届董事会、监事会第一次会议，选举股份公司董事会、监事会成员及高管人员，协助办理工商登记、变更设立股份公司取得营业执照。
4、上市辅导与申报材料制作
配合中介组织准备相关资料（包括财务、业务技术、生产销售、业务规划、土地、税务、工商、环保等）。
九、团队建设、业务指导和培训学习
1、处长、副处长及各科长不仅要对煤炭运销各岗位的财务人员进行业务指导，而且要对各独立子公司的财务人员进行业务指导，还要对各职能处办及各公司非财务人员进行财务知识的培训和指导，内部培训学习严格按照集团2011年培训相关规定执行。
2、按照财务处2011年培训计划，认真组织好财务内部的每一次培训学习，学习范围包括财务专业知识、税务知识、会计实务操作和管理学相关知识。
具体为在东胜办公的财务人员，每月组织两次内部培训学习，学习内容报括财务报表分析讲解、现金流量表编制规程、合并报表及外币报表折算等，另外利用周二学习的时间组织大家观看影碟，如团队目标及绩效管理、高效人士的七个习惯、管理者的角色定位等；对驻外人员，按照培训课件和学习计划自行完成学习内容。
3、根据公司统一的OEC管理体系和三工转化方案，建立财务内部考核标准，使各项考核和奖励均有据可依。
加强财务内部管理，提高财务人员的工作效率，在内部搭建公平竞争的平台，营造和谐的工作氛围和管理团队。
计划在7月份组织一次主管级以上人员的述职会议，同时总结半年的工作。
4、按照财务处2011年新的组织机构和岗位职责，今年继续加强引进有专业知识、业务能力和管理水平的财务人才，特别是上市方面人才的引进工作，提高财务力量。
以上是财务处2010年工作总结及2011年工作计划，希望各位同事及领导对财务处2011年工作计划多多批评指正。
财务处
2011年1月5日
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