实验报告模板.docx

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实验报告模板

一、实验目的和要求

1、目的：

（1）掌握系统管理的账套管理与权限设置；

（2）掌握账务处理系统的业务流程与编制会计报表的方法。

2、要求：

此次实验要求在用友ERP－U8实验环境下进行。

二、实验资料

一、企业基本信息

企业名称：

江东新业设备制造厂

企业类型：

工业

会计期间：

2007年01月01日至12月31日

记帐本位币：

人民币

行业性质：

新会计制度科目

二、财务系统基本资料

1、财务人员有王主管、张出纳和李会计，其中王主管为账套主管。

2、王主管完成建账、审核工作。

3、李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。

4、张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。

三、企业资产负债表项目的各项期初余额：

科目编码

科目名称

期初余额

科目编码

科目名称

期初余额

库存现金

80,000

固定资产

1,440,000

银行存款

累计折旧

400,000

100201

工行存款

260,000

短期借款

1,000,000

应收账款

应付账款

112201

A公司

1,200,000

220201

C公司

1,600,000

原材料

实收资本

1,460,000

140301

甲材料

500,000

盈余公积

库存商品

410101

法定公积金

140,000

140501

A产品

1,120,000

四、涉及的会计分录：

1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1：

6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。

（票据号z001）

借：

银行存款

贷：

应收账款—A公司（收款凭证）

2：

8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行（票据号z002）

借：

银行存款

贷：

营业外收入（收款凭证）

3：

12日,通过转账偿还银行短期贷款250,000元（票据号z003）

借:

短期借款

贷：

银行存款（付款凭证）

4：

14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行（票据号z004）

借：

银行存款

贷:

主营业务收入

应交税费（收款凭证）

5：

20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元（票据号z005）

借：

应付账款---C公司

贷：

银行存款（付款凭证）

2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1：

1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。

借：

管理费用

贷：

库存现金（付款凭证）

2：

5日，购入甲材料,不含税买价200,000元,增值税34,000元,款项由银行存款支付（票据号z006）

借：

原材料借:

应交税费

贷：

银行存款（付款凭证）

3：

10日,购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付（票据号z007）

借：

交易性金融资产

贷：

银行存款（付款凭证）

4：

15日，生产领用甲材料180,000元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元

借：

生产成本180,000

制造费用:

12,000

管理费用5,000

贷:

原材料（转帐凭证）

5：

26日,缴纳增值税40,000元,通过银行支付（票据号z008）。

借：

应交税费

贷：

银行存款（付款凭证）

3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1：

2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。

（票据号z009）

借：

财务费用

贷：

银行存款（付款凭证）

2：

12日,结转制造费用总额30,000元。

借：

生产成本

贷:

制造费用（转账凭证）

3：

20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元

借：

库存商品

贷：

生产成本（转账凭证）

4：

26日,结转已销售产品成本390,000元

借：

主营业务成本

贷：

库存商品（转账凭证）

5：

27日,签发转账支票,支付广告费10,000元。

（票据号z010）

借：

销售费用

贷：

银行存款（付款凭证）

三、实验方法与步骤

（一）系统管理

1、建立账套

以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码

点击账套菜单，建立新账套，按照账套信息在相应界面完成以下录入：

（1）账套信息录入界面：

账套号：

053

账套名称：

江东新业设备制造厂

会计期间：

2007年01月01日至12月31日

（2）核算类型录入界面：

记账本位币：

人民币（代码RMB）

企业类型：

工业

行业性质：

2007年新会计制度科目

（3）基础信息录入界面：

按行业性质预置科目：

不需要对部门、供应商、客户分类。

（4）编码方案录入界面：

科目编码：

42222

（5）系统启用界面：

启用模块：

总账

2、增加用户

（1）在[权限]－[用户]下增加用户001王主管，002张出纳，003李会计

（2）在[权限]－[权限]下修改权限

①将王主管设置为账套主管，选择账套号[053江东兴业制造厂]，在账套主管前面打勾；

②修改李会计的权限，完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。

③修改张出纳的权限，由张出纳凭证的出纳签字及银行对帐工作。

（二）总账系统

从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年1月

1、选项设置

2、设置会计科目

（1）指定会计科目

进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字。

（2）增加会计科目

按照期初余额的要求增加会计科目，在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。

3、设置凭证类型

点[修改]双击限制类型下面的栏目，根据凭证的类别选择限制类型，在英文状态在输入限制科目1001,100201

4、设置结算方式

按照给定信息与编码规则设置结算方式，增加以下结算方式：

201现金支票、202转帐支票（“票据管理”要打上勾）

5、输入期初余额，增加6个二级会计科目

科目编码

科目名称

期初余额

科目编码

科目名称

期初余额

库存现金

80,000

固定资产

1,440,000

银行存款

累计折旧

400,000

100201

工行存款

260,000

短期借款

1,000,000

应收账款

应付账款

112201

A公司

1,200,000

212101

C公司

1,600,000

原材料

实收资本

1,460,000

121101

甲材料

500,000

盈余公积

库存商品

312101

法定公积金

140,000

124301

A产品

1,120,000

然后进行试算平衡，结果平衡。

6、编制凭证

按顺序输入1－3月的凭证，注意编制凭证日期与选择凭证类型

7、出纳签字

填制完凭证后，重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年1月。

8、主管审核与记账

出纳签字后，重新注册总账系统，以003王主管身份登录，将操作日期改为2007年1月，点[凭证]-[审核凭证]菜单进行凭证审核，审核完凭证后记账

9、转账定义与生成

注意事项：

①结转前要先记账。

期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账

②操作员：

期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；

③日期：

期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年1月31日；

④分开结转：

期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转；

⑤期末转账后要审核、记账。

期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。

10、查询余额，自定义报表

（1）以003李会计身份进入企业门户-总账，点总账[账表]-[科目账]-[余额表]进行科目余额的查询，选定所要查询的月份，将查询到的余额用笔记下

（2）进入UFO报表，定义并填制报表

①新建报表；

②在格式状态下，点[格式]菜单[表尺寸]，根据给定余额表，设置行与列数；

③选定区域，点[格式]菜单[区域画线]，选择网线，输入表的项目；

④选中表的余额栏，点[格式]菜单[单元属性]，选择单元类型为数值，格式为逗号；

⑤切换到数据状态下，输入已查询到的余额。

11、编制资产负债表

（1）在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“新会计制度科目”“资产负债表”；　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（2）按提示选择“确定”，出现资产负债表界面；

（3）修改公式

①期初、期末存货要加上“生产成本”和“制造费用”

在格式状态下点击存货对应的年初数公式单元，按工具栏的fx，出现定义公式内容，将光标点在公式的最后面，加上QC（"5001",全年,,,年,,）+QC（"5101",全年,,,年,,）；期末存货的公式修改也按照类似方法，不同的是加上的公式应是QM（"5001",月,,,年,,）+QM（"5101",月,,,年,,）

②期初、期末未分配利润应加上“本年利润”

分别点击“未分配利润”项目期初数与期末数对应公式单元，与修改存货的公式步骤类似，不同的是在未分配利润期初对应的公式最后面，加上QC（"4103",全年,,,年,,）,在其期末对应的公式最后面加上QM（"4103",月,,,年,,）

（4）点击表格左下方的格式，将其转换为数据状态

（5）在[数据]菜单下点[关键字]录入关键字：

2007年1月31日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（6）生成1月资产负债表，另存为指定文件夹，表名为资产负债表1月

（7）分别输入关键字2007年2月28日，2007年3月31日生成2、3月份资产负债表，另存为指定的文件夹，表名为资产负债表2月，资产负债表3月

12、编制利润表

（1）在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“利润表”　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（2）点击表格左下方的格式，将其由格式状态转换为数据状态，然后点[数据]菜单,录入关键字：

2007年1月,生成2007年1月利润表，并将其保存,表名为利润表1月

（3）在编辑菜单中追加表页1页

点击追加的空白表页，录入关键字2007年2月，生成2月份的利润表，将其另存为利润表2月

同理，在2月利润表的基础上，追加表页，点击追加的空白表页，录入关键字2007年3月，生成3月份的利润表，将其另存为利润表3月

13、出纳对银行存款日记账

（1）注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年2月

（2）进入系统后，选择[出纳]－[银行对账]－[银行期初录入]，出现如下界面，选择银行科目工行，点击确定。

（3）进入银行对账期初界面，点[方向]，将对账单余额方向改为贷方，分别在单位日记账与银行对账单调整前余额输入银行存款－工行存款期初余额

点击日记账期初未达项，弹现出具体未达账项，将这些项目逐笔删除

（4）退出银行对账单期初余额录入，点击银行对账单，选择银行名称与月份

（5）进入银行对账单界面，点[增加],按照工商银行发来对账单的内容输入：

（6）输完对账单后退出，点[银行对账]，选择银行与月份

（7）银行对账界面显示单位与银行对账单的信息，点[对账]进行单位与银行的核对

（8）弹出自动对账对话框，选择截止日期为2007年2月28日，将对账条件下面方框的√取消后点确定

（9）显示银行对账结果，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账与银行对账单双方的两清栏打上红色圈圈标志。

（10）点击[银行存款余额调节表查询]，可以查询调整后的存款余额

（11）核销已达账项，将已达账项核销

四、实验数据记录表格（资产负债表、利润表、科目汇总表）（见附页）

五、实习体会

通过这次实习，我们将从课本上学到的知识运用到会计电算化习中，真正的动手去做而不只是看课本上的知识，包括如何运用用友软件、系统管理的账套管理与权限设置、总账的设置和使用、UFO报表的生成等，具体包括以下内容：

1：

用友ERP-U8系统的使用是从系统管理开始的，系统管理模块提供了帐套、权限、数据备份和恢复、升级等系统管理人员所需要的功能，这些是为系统管理服务的。

基础设置用来对系统的共用基础信息、控制信息和输出格式信息进行设置，其中的大部分设置可在相应的子系统中进行，为了管理方便，，统一到“企业门户”中进行设置，信息可根据需要设置这些基础信息。

并不是其中所有的信息都必须设置，但基础信息是系统运行的又一前期工作。

只有基础信息设置正确，系统才能正常运转。

基础信息设置也不是一次完成的，在系统运行过程中可能要不断地增加或调整基础信息。

2：

总账的设置和使用。

用友ERP-U8总账系统是适用于各类企事业单位进行日常账务核算和管理的系统，包括系统设置、凭证管理、账簿处理、出纳管理、期末处理等基本功能。

总账系统的使用是从初始设置开始的，初始设置是为总账系统各功能的使用准备数据和参数，非常重要。

总账系统使用更多的是其日常业务处理功能，如凭证的处理、记账、账簿查询打印、辅助核算等。

期末功能主要在期末使用，主要完成转账、对账和结账的工作。

3：

会计报表的生成。

如何设置会计报表的格式和计算公式、会计报表的生成和审核以及会计报表的管理。

这次实习让我对会计电算化的总体流程有了进一步的认识和掌握，以前只是对上机的某一部分进行操作，不够系统连贯，经过这次实习我们将之前上机中的各个部分连接起来，直到最终生成各种报表，整体上掌握了用友ERP-U8的运用。

同时也发现了在平时学习中的漏洞，有利于查漏补缺更好的促进学习。

山东轻工业学院实验报告（附页）

2007年1月资产负债表

2007年2月资产负债表

2007年3月资产负债表

2007年1月利润表

2007年2月利润表

2007年3月利润表