低值易耗品管理流程.docx
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低值易耗品管理流程
有限公司低值易耗品管理说明
低值易耗品管理流程说明
一、界定原则
根据本公司实际情况,将低值易耗品分为两大类:
(一)低值耐用品
指单位价值低于2000元以下,使用年限一年以上的,并在使用过程中保持原有物质形态,未列入固定资产管理的各种用具、器具等,按使用性能可分为:
1.办公家具:
办公桌椅、文件柜、档案柜等。
2.办公设备:
打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫
描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。
3.生产工具:
夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、
料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。
4.生产仪表:
数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。
5.劳保用品:
发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各
种防护品等
(二)耗材
指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品,按使用性能可
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分为:
:
1.办公用品:
笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。
2.电脑耗材:
硒鼓,色带,墨盒,鼠标,键盘,U盘,硬盘,软
盘,打印纸等。
二、管理流程
1.低值易耗品年度预算
业务流程:
部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算
业务说明:
每年年初,各使用部门根据部门责任目标及发展要求,向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算,各归口管理部门会同财务部平衡预算后,列入公司年度预算,经批准后执行。
2、低值易耗品的申请、购置和报销
业务流程:
(1)购置审批流程
部门低值易耗品管理员填写<<购置申请单>>→部门预算管理员
审核→部门经理审批→(重大项目)经党群工作部审计室评估→主管
公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台
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帐
(2)报销流程
部门低值易耗品管理员登记发票(附<<购置申请单>>)→部门经理签字→主管公司级领导签字→总经理签字→财务部预算员审核→财务入帐
业务说明:
低值易耗品的购置、实物收发和台帐管理,采用“谁采购由谁管理”的方法,由归口部门统一管理,:
(1)电脑耗材由信息中心采购。
(2)生产工具由产品供应部采购。
(3)其他低值易耗品由办公定采购。
购置时尽量采用批量采购的方式。
审批权限参见费用报销中关于
低值易耗品相关规定。
3、低值易耗品的收发存管理
业务流程:
使用部门根据本部门实际需求填写领用单→部门预算管理员审
核登记→部门经理审批→主管领导或总经理审批(其中总经理审批只适用于耐用品)→承办部门领导审批→承办人办理→申请人领用。
业务说明:
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(1)入库、登帐
购置的低值易耗品到达仓库或员工交回的低值耐用品,应办理入库手续,填写<<低耗品入库单>>,由保管员及时清点、验收并登记入帐;不需办理入库手续的,应由低值易耗品管理员及时登记。
归口管理部门(包括办公室、信息中心和产品供应部)建立低耗品台帐,进行分类管理,同时凭入库单及相关票据到财务部报销。
(2)领用、登帐
A.低值耐用品
归口管理部门根据经各级领导审批的领用单,发出低值耐用品并及时登记台帐,同时按员工名册登记台帐,在该员工因调离、停职、离职或退休等原因不在本部门工作时,必须由归口管理部门落实相关低值耐用品交回手续。
业务流程图如下:
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B.耗材
采购部门根据经各级领导审批的领用单,发出耗材并及时登记台
帐。
业务流程如图:
(3)库存管理
采购部门根据期初结库数、本月入库数和本月出库单,及时结出
各种低值易耗品的库存,并与实物库存核对,如有盈亏的,必须报经
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总经理审批,同时接收有关监督部门随时抽查。
低值易耗品的调拨和处置、保养维修、报废、盘点及低耗品的被
盗、损坏、遗失的赔偿等管理流程仍参考2005年9月低值易耗品管
理办法执行。
附:
低值易耗品管理制度相关表格
1.低值耐用品购置申请单
2.耗材购置申请表
3.低值易耗品入库单
4.低值易耗品处置申请单
5.低值易耗品回收单
6.台帐样式
附表1:
低值耐用品购置申请表
申请
名称
审数量
批
申请理由
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申请部
申请部门
门领导
预算审核
意见
主管领导总经理
审批意见意见
承办部门承办人
领导审批处理
领用保管使用备注
确认人
附表2:
耗材购置申请表
申请部门:
申请人:
申请日期:
耗材名称数量申请理由部门审批处理意见承办结果
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附表3:
低值易耗品入库单
低耗品名称
型号规格
数量
金额
购买经办人
验收人
低耗品保管员
部门领导
备注
附表4:
低值易耗品处置申请单
申请部门:
申请人:
物品名称数量已使用规定使用年处置理由
年限限
处置类别1.出售2.出租3.出借4.报废
部门意见
会签部门意见
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主管领导意见
承办人处理意见
附表5:
低值易耗品回收单
申请部门:
申请人:
物品名称数量
回收理由
接收人接收部门
备注
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附表6:
低耗品台帐
部门名称:
增加减少余额使用人
设备名称设备编号规格增减日期
数量金额数量金额数量金额
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