最新奥鹏东北师范大学税法20秋在线作业2参考答案.docx
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最新奥鹏东北师范大学税法20秋在线作业2参考答案
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税法20秋在线作业2
参考答案
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东北师范大学-税法20秋在线作业2
1.增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用（）的低税率。
【选项】：
A13%
B15%
C10%
D17％
【答案】：
A
2.根据性质不同，以下不属于重复征税类型的是（）
【选项】：
A税制性重复征税
B法律性重复征税
C经济性重复征税
D报复性重复征税
【答案】：
D
3.以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是（）
【选项】：
A提前征税法
B抵免法
C扣除法
D免税法
【答案】：
A
4.以下不属于税收法律责任特征的是（）
【选项】：
A税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C税收责任征税部门定
D税收责任法定
【答案】：
C
5.下列不属于优惠关税的是（）
【选项】：
A最惠国待遇关税
B选择关税
C特惠关税
D普遍优惠制关税
【答案】：
B
6.以下不属于避免国际性的经济性重复征税方法的是（）
【选项】：
A归属抵免制
B免税制或减除法
C单率制
D双率制
【答案】：
C
7.根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满（）年的个人。
【选项】：
A1
B3
C5
D10
【答案】：
A
8.营业税税率分为3％、5％、（）和20％四档。
【选项】：
A8％
B9%
C12%
D15%
【答案】：
A
9.下列不属于税收责任的构成要件的是（）
【选项】：
A行为人必须有税收违法行为
B行为人主观上无过错
C行为人必须具有责任能力
D违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
【答案】：
B
10.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
【选项】：
A高
B中高
C低
D零
【答案】：
A
11.车辆购置税的征收范围包括（）
【选项】：
A汽车
B自行车
C电车
D农用运输车
【答案】：
A|C|D
12.下列各项中，应当征收消费税的（）
【选项】：
A用于本企业连续生产的应税消费品
B用于奖励代理商销售业绩的应税消费品
C用于本企业生产性基建的应税消费品
D用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
【答案】：
B|C|D
13.增值税税率的种类分为（）
【选项】：
A基本税率
B低税率
C高税率
D零税率
【答案】：
A|B|C|D
14.财产税具有以下几方面的特点（）
【选项】：
A以财产为征税对象
B是直接税
C以占有、使用和收益的财产额为计税依据
D财产税可以与所得税、消费税配合，相辅相成，发挥多方面的调节作用
【答案】：
A|B|C|D
15.税收征管关系的种类繁多、内容复杂，归纳起来主要（）
【选项】：
A税务管理关系
B税款征收关系
C税务检查关系
D税务稽查关系
【答案】：
A|B|C|D
16.普惠制关税包含以下原则（）
【选项】：
A协助性
B普遍性
C非歧视性
D非互惠性
【答案】：
B|C|D
17.税法的解释，必须始终以税法解释的原则为指导。
除遵循法律解释的一般原则外，税法解释的基本原则还有（）
【选项】：
A区分固有概念和借用概念
B有利于纳税人原则
C税收法定原则
D实质课税原则
【答案】：
B|D
18.关于税法原则的分类，还有基本原则与具体原则之分。
前者包括（）,后者包括（）等。
【选项】：
A税收法定原则
B税收公平原则
C税收效率原则
D实质课税原则
【答案】：
A|B|C|D
19.税务代理的基本原则（）
【选项】：
A依法代理原则
B自愿有偿原则
C独立公正原则
D保守秘密原则
E维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
【答案】：
A|B|C|D|E
20.根据各国消费税征税范围的宽窄，可将消费税分为三类（）
【选项】：
A有限型消费税
B中间型消费税
C无限型消费税
D延伸型消费税
【答案】：
A|B|D
21.关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
22.医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
23.纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
24.在我国，增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、营业税、资源税、城市维护建设税等属于共享税。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
25.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
26.纳税人在规定期限内不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关责令其限期缴纳。
在限期内缴纳税款的，不给予处罚，但应加收滞纳金。
逾期仍未缴纳的，税务机关除可以依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，还可以处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
27.营业税是世界各国普遍开征的一个传统税种，是以纳税人经营商品销售和各种服务业取得的营业收人为课税对象的一种流转税。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
28.工资、薪金所得超过2000元至5000元部分适用税率为20%
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
A
29.我国区分居民纳税人和非居民纳税人的标准有两个，一个是住所标准，一个是时间标准。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
30.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
31.虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，《中华人民共和国刑法》的有关规定追究刑事责任。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
32.小规模纳税人不得抵扣进项税额。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
33.纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
A
34.税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
A
35.税法实质性基本原则包括税收公平原则、税收效率原则、税收社会政策原则、维护国家税收权益原则等；税法形式性基本原则包括税收法定原则、征税简便原则、税收管辖权原则等。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
36.税法主体，是指依据税法规定享有权利和承担义务的当事人，即税法权利和税法义务的承担者，包括征税主体与纳税主体两类。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
37.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。
也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
38.纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
39.扣缴义务人，是指有义务从持有的纳税人收人中扣除其应纳税款，并代为缴纳的企业、单位或个人。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
40.税收法律关系，是指由税法确认和保护的在征税主体与纳税人之间的基于税法事实而形成的权利义务关系。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：
B
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