加强财务管理.docx

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加强财务管理

加强财务管理，为学校的全面开展提供经费保障

——计财处2006年工作总结

一年来计财处在校党委、行政的领导下，全处各位同志以“三个代表〞的重要思想为指导，通过群策群力，发挥财务人员的整体力量，为学校各项事业的全面开展，提供了经费保障，顺利完成了年初制定的财务管理工作的目标。

具体工作如下：

一、加强理论和业务学习，努力提高财会人员的政治素质和业务水平。

1、在05年保先教育的根底上，继续开展保持共产党员的先进性作风，进一步加强了党的思想建设、组织建设、作风建设，认真学习了党的十六届六中全会以及胡锦涛同志在中央纪委第三次全会上和在中央政治局第十四次全国高校党建工作会议上的精神，贯彻落实了邓小平理论、“三个代表〞重要思想和科学开展观的自觉性和坚决性，践行社会主义荣辱观，更好的发挥了共产党员的先锋模范作用，为构建和谐校园做出了一定的努力。

2、完成了年度会计人员继续再教育工作。

为了进一步拓宽财务人员知识面，提高财务人员的业务技能，适应财政体制改革要求，做好国库集中支付、部门预算等各项工作，本部门全处人员参加了太原市财政部门组织的会计人员继续再教育培训，保证了学校财务工作正常进行。

二、进一步加强党的廉政建设，提高会计人员的廉政意识。

我处组织全体干部职工学习了党中央关于廉政建设的一系列文件，通过学习，从思想上筑起一道钢铁长城，增强防范意识和拒腐防变能力。

同时针对财务管理薄弱环节，堵塞财务管理漏洞，加强防范。

按规定进行个人收入申报，接受组织监督。

为把廉政建设责任制的要求贯彻落实到每个财会人员，根据财务部门工作的特点，进一步增强了财务透明度，在校计财处网页上分级授权公开财务工作的有关内容，接受群众监督。

我处在廉政建设教育中，以“三个代表〞的要求，自觉做到自省、自警、自励、自律，进行了批评与自我批评，发现问题，及时进行内部纠正，一年来，未发现有违法违纪行为。

三、实行目标管理，完善相互协调、相互制约的工作运行机制。

根据我处年初制定的工作目标，进行层层分解，处与科、科与职工分别签订了目标责任，各科室之间虽然分工不同，职责不同，但业务是相互连贯，相互牵制的。

每项经济业务的发生都必须先由会计科审核制单，资金科稽核结算，总账人员汇总记账，将打印对账单与出纳核对，直到准确无误才能结束。

我处建立了一整套职责明确，手续严密，操作标准的内部协调、监督制约运行机制。

一年来，我处没有发生在财务上的技术性过失，顺利完成了年初预定的工作目标。

四、加强财务制度建设，标准收费行为。

在05年财务管理方法的根底上，根据我校的具体情况，为促进专项经费管理工作制度化、标准化，保证专项经费专款专用，提高专项经费使用效益，制定了?

山西农业大学专项经费暂行管理方法?

；为了进一步落实国家有关收费管理规定，加强学校收费管理，方便学生学习和生活，维护学校和学生的合法权益，制定了?

山西农业大学关于进一步加强对学费公寓费管理的通知?

和?

山西农业大学关于标准学校效劳性收费和代收费的管理规定?

，确保了财务工作有章可循、有法可依。

同时，每年按时对收费许可证办理年检，严格落实收支两条线有关管理规定，严格执行教育收费公示制度，对每年收费工程和收费标准通过招生简章、入学须知和网页等形式进行公示，主动接受学生家长和社会的监督。

五、预算安排，做到了“四个确保〞

我们根据财政下达的教育经费指标，依据?

山西农业大学预算管理方法?

规定的预算范围、预算标准以及预算定额，结合学校的财力状况，精打细算，周密方案，安排了年度预算。

在编制预算中，坚持紧缩方针，严格控制不合理支出。

预算分轻重缓急，突出重点，做到了“四个确保〞，即：

确保人员经费和根本教学、科研、后勤经费。

2006年的预算分为收入预算和支出预算：

收入预算1896万元〔其中校本部局部：

财政补助收入6156.31万元、学费收入3004.22万元、公寓费收入869万元、附属单位上缴收入300万元、校办产业上缴收入66.50万元、其他收入19万元；信息学院局部：

学费收入5276.17万元、公寓费收入272.79万元；学校基建银行贷款3000万元〕；支出预算3417万元〔其中、教学支出961.53万元、行政支出195.52万元、后勤支出万元、工程支出941.61万元、本年超预算数3711.34万元、上年超预算数6446.77万元；、教学支出194.22万元、行政支出2.56万元、后勤支出12万元、工程支出4492.87万元；学校基建欠款〕；预算超支万元，超支原因主要是：

上年预算超支（主要包括：

自筹基建支出5800万元、配电设施新增改造费154.50万元、房屋道路维修150万元、学生活动中心就业办网站设备111万元、博士生科研启动费95万元等），本年预算超支〔主要包括：

图书馆欠款450万元、设备处欠款550万元、归还基建贷款本息1791万元、组建农业部转基因生物检测中心启动经费100万元等〕，学校基建欠款。

预算经学校研究确定后，下达各有关单位，并按单位设立了指标帐，对各单位的资金进行逐笔逐项核算管理，确保了各单位工作扎实有效地进行。

六、加强资金管理，提高资金使用效益

1、加大宏观调控力度，确保资金使用效益。

资金是学校正常教学活动和学校开展的前提，由于近年来我校开辟新的办学途径，投入了大量的资金，繁重的银行还款和历史遗留事宜遗留下的大量往来清算、资金结算等工作给财务工作带来了巨大压力。

8000余万元；b.本年正处于银行还贷顶峰期，年需还本付息达450万元、设备处因购置仪器设备欠了550万元、后勤维修欠款500万元。

为此，我处从学校的大局出发，根据学校的开展规划，在优先保证人员经费、教学科研经费投入的前提下，结合各单位对资金需求的轻重缓急情况，合理调剂资金供给，最大限度地缓解资金供给矛盾，并取得了阶段性的工作成绩：

a.积极与银行协商，通过续贷，增贷等方式，缓解了本年的还贷压力；b.为本年举办第六届全国农业院校大学生运动会申请到100万元的专项经费，保证了运动会的顺利开展；c.暑期开展“三下乡〞活动，在移动公司资金还未到位的情况下，我校垫支了500万元启动经费，保证了“三下乡〞的顺利进行；d.通过合理调剂资金，安排了科研奖196.77万元、课时津贴310万元、一次性奖金126.67万元、评估奖188.15万元、年终奖金256万元；e.配合建立“绿色通道〞，对特困的学生优先办理入学手续，根据学生的经济实际情况，分别采取奖、贷、助、补、减、缓等不同资助措施，为1330位同学解决了因家庭贫困而无法入学的困难。

我们在日常现金支出方面，由于银行取消了代办业务，给提现业务和学校教职工的日常报销工作带来了极大的不便。

为此，我处积极与农行协商，把现金库和提现业务由农行代办，每天提现10-15万元，根本能保证日常零星开支。

由于财政部有严格的现金管理条例，这种方式只能作为解决困难的应急措施，而且银行提现每天只能办理一次，如果遇到诸如大量现金提取等特殊情况将会收到影响。

2、增强理财意识和效益观念，改变了以前“重投入、轻管理、轻效益〞管理模式。

对重大开支工程进行了效益跟踪监督，配合招标领导组完成学校大型基建工程，小型维修工程的公开招投标，和重点学科大型教学仪器设备公开采购招投标，确保了教育经费使用效益。

3、加强会计监督，严把资金关。

计财处全体人员坚持从细微处入手，严格执行?

会计法?

和国家有关财经法规，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，对重大开支工程实行会签制度，并由主管、分管校长审批后下达，对经费支出的审查监督严格按照财经规定审批使用。

严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。

加强财务印章的管理和使用，确保学院资金的平安、完整。

4、加大清欠力度，保障学校的资金供给。

随着高校开展规模的不断壮大，学生人数的增加，收费工作已经成为计财处的一项主要工作，能否及时足额的收回学费，直接关系到学校各项事业的开展，针对学生欠缴学费人数逐年增加状况，计财处、教务处、学生处及各院、部负责人，有方案地开展清理欠费工作。

但局部学生还是抱着等待、观望，能拖那么拖的心理，迟迟不交。

为了加大清欠力度，我处制定了?

山西农业大学关于进一步加强对学费学生公寓费管理的通知?

，先后又屡次通过学生处向各院部下通知配合催缴，并由学籍科注册协调，取得了一定的成效。

截止2006年底，欠费人数比往年明显减少，仅有114名学生欠费，占05年底欠费人数的16.29%。

七、完成年度决算工作，对全校一年的财务收支进行了全面总结。

年终我处利用节假日，加班加点，对学校全年的财务收支进行了全面系统的分析核对，及时根据财政部编制年度决算报表的要求，并结合学校的财务状况，编报了2006年财务决算报表和资金运行情况说明，顺利地完成了2006年的财务决算工作，为2007年我校财务工作的开展做好了充分准备。

我校2006年财务决算情况是：

1、学校总收入万元，其中：

上级教育经费拨款万元〔包括专项经费拨款〕，科研经费拨款万元，其他经费拨款157.41万元，教育事业收入4670万元〔其中：

〕〔其中：

“三下乡〞工程〕，附属单位上缴收入万元〔〕，其他收入万元〔〕。

学校总支出万元，其中：

〔、公用经费支出万元〕，〔其中：

人员经费支出55.29万元、公用经费支出万元〕，。

2、学校基建财务决算情况：

基建本年收入260万元〔省拨资金〕，本年共支出万元〔利息支出1200万元〕,主要用于在建工程、待摊投资、设备及其他零星开支。

由于国家宏观政策的调整，大力压缩基建贷款规模，我校根本建设任务还相当艰巨，基建贷款压力很大。

为此，我处广辟财源，加强与银行合作，优化融资结构，截至2006年底贷款存量26350万元〔其中：

工行6100万元，建行固贷11250万元，中行流资5000万元，民生银行2000万元，兴业银行1000万元〕，本年归还贷款本金3525万元〔其中：

工行1000万元、建行2525万元〕，支付利息1269.36万元，本年续贷流动资金贷款4000万元〔其中：

民生银行2000万元、中行2000万元〕，中行新增流资3000万元，建行新增固定资产贷款5000万元，极大地缓解了基建资金紧张矛盾。

但基建资金的压力还十分沉重，还需要付出巨大的努力。

八、接待上级检查部门对学校财务检查

近年来高校改革不断深入，招生规模逐年扩大，事业收入逐年增加，国家对高校监督检查力度也逐年加大，今年，我们分别接待了山西省审计厅对我校04年的审计、省财政厅对我校2005年重点学科建设工程和根底实验室建设工程进行的绩效考评、省物价局对我校06年收费情况以及太谷税收等检查。

检查期间我们积极配合检查组的工作，组织专人负责提供资料〔包括：

文件、规章、制度及学校的财务档案〕、咨询、答疑、解释和效劳，确保各项检查工作顺利进行。

对提出的有关问题，我们根据有关文件和学校实际情况，进行了有理有据、耐心细致的解释答复。

迄今为止，我校所有检查内容根本符合规定，未发现有任何违规违纪现象。

另外，今年国家准备提高高校学费收费标准，我处对我校学生培养本钱作了认真细致的测算，并上报给省物价局。

九、做好平安责任工作

为了保护学校的财产平安，维护学校改革、开展和稳定大局，健全了和完善了各单位的平安责任制，坚持“谁主管、谁负责〞的原那么，实行一把手负责制，和重特大事故责任追究制。

在资金方面，各科室必须严格遵守国家有关现金管理的规定，加强和健全现金管理，确保现金平安，防止现金损失和浪费。

要求各科室，在每天营业终了，把剩余的现金全部存入银行，保证单位不留库存现金，以确保现金的平安。

在工作方面，各科室的重要凭证和印鉴，制定专人负责，营业终了入保险柜保管。

各类会计档案，要妥善保管，防火、防水、防潮，确保会计档案万无一失。

在行政方面，各科室配备“三铁一器〞即铁门，铁窗，铁保险柜和灭火器等平安防护设施。

每天营业终了，要关好办公室的门窗，拉上窗帘，切断各种设备的电源，开启报警设备。

夜间和节假日安排专门人员值班。

我处把平安工作放在突出位置，强化平安责任制的落实，建立了平安工作的长效机制，一年来从未有平安事故发生。

十、今后工作的努力方向

新的一年我们要努力做好以下工作：

1、继续保持共产党员的先进性，全面贯彻落实“三个代表〞重要思想和科学开展观的自觉性和坚决性，践行社会主义荣辱观，更好的发挥共产党员的先锋模范作用。

2、继续加大综合财务方案管理的力度，加强学校资金的统筹和调控，广辟财源，量入为出，优先保证本科教学经费投入，树立风险意识，严把资金关；进一步加强与银行的合作，优化融资结构，防止学校财务风险。

3、根据财政管理改革要求和学校各项教育事业开展的需要，进一步强化预算管理，切实做好学校2007年财务预算的编制工作，实现有限资金的合理配置和有效使用，维护预算的严肃性，杜绝各类无预算、超预算工程开支，建立预算预警制度，检查预算执行情况，分析经费使用效益。

4、进一步加强对财务人员的业务培训，配合财政部门管理制度的改革，努力提高其业务技能水平，适应财政体制改革要求，做好国库集中支付、部门预算等各项工作，保证学校财务会计工作正常进行。

5、进一步完善和推行我处信息化建设，运用科学技术手段，简化工作程序，提高工作效率。

在实现会计核算电算化的根底上，对固定资产实行电算化管理。

6、做好迎接2007年国家对事业单位进行清产核资工作的各项准备工作。

7、进一步加强我校行政事业性收费、效劳性收费和代管费的管理工作，同时进一步简化收费程序，方便学生缴款，实行刷卡收费，进一步加强学生欠缴学费的催缴工作，减少学生欠费金额。

回忆过去已成历史，展望未来任重道远。

我们一定要在校党委、行政的领导下，高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表〞重要思想，与时俱进，开创财务管理工作的新局面，为学校各项事业的全面开展做出较大奉献。

2007年1月8日

计财处