汇票本票支票.ppt

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第二篇国际结算工具,汇票本票支票,第三章汇票第一节汇票的定义与相关项目,一、汇票的定义,英国票据法：

汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。

出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给持票人的票据。

二、汇票的绝对必要项目,

（一）“汇票”字样,

（二）无条件付款命令,BillofExchange,Draft（注：

日内瓦统一法有此规定，英国票据法则无）,1、从本公司XX帐户中支付10万元（）,2、支付10万元，借记我公司XX帐户（）,3、（PLEASE）PAYTOACO.（）,4、WOULDYOUPLEASEPAYTO.（）,写明“汇票”字样：

billofexchang、exchangeforUSD1500，draftforUSD1500无条件支付命令：

PaytoABCCo.ororderthesumofonethousandusdollars.PaytoABCCoprovidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.PaytoABCCo.outoftheproceedsinourNO.1accountthesumofonethousandUSD.PaytoABCbankororderthesumoftenthousandUSDandchargesometoapplicantsaccountmaintainedwithyou.PaytoABCbankororderthesumoftenthousandUSD,drawnunderL/CNO.12345issuedbyXYZBank,newyorkdatedon15thAugust,2007.汇票金额后面是写上forvaluereceived,（三）汇票金额（AmountOfBill）,汇票金额必须写明确数额，要用文字大写和数字小写分别表示。

如果大小写金额不符：

1、以大写金额为准。

（英国票据法、日内瓦统一法）2、以金额小的为准。

（德国、意大利、瑞士等）3、无效（中国）,现在许多银行汇票的金额都用防作弊机械记载，这样就只需填上小写金额。

带有利息记载：

PaytotheorderofABCo.thesumoftenthousandUSDplusinterest.Plusinterestcalculatedattherateof3%perannumfromthedatehereofthedateofpaymentPlusinterestcalculatedattherateof3%p.a.带有分期付款记载的PaytotheorderofABCo.thesumoftenthousandUSDbyinstalments.At30daysafterPaytotheorderofABCo.thesumoftenthousandUSDbytenequalconsecutivemonthlyinstalments.带有支付其他货币记载：

PaytotheorderofABCo.thesumoftenthousandUSDconvertedintosterlingequivalent.PaytotheorderofABCo.thesumoftenthousandUSDconvertedintosteringequivalentatcurrentrateofexchange.,（四）付款人（Drawee）,（五）出票人签字（SignatureOfTheDrawer）,付款人的名称、地址必须书写清楚。

相对于出票人，其只是receive命令者，并不一定付款。

汇票只有经过出票人签字方能成立，方能成为债权凭证。

（六）出票日期（DateOfIssue）,

（1）借以决定汇票的有效期

（2）借以判明出票人当时有无行为能力（3）若汇票为出票后定期付款的汇票，借以决定付款到期日和利息起算日。

日内瓦统一法将出票日期作为绝对必需项目。

然而根据英国票据法，即使没有列明出票日期，汇票依然成立。

（七）收款人（Payee）,收款人是汇票上证明的债权人，也称汇票的抬头。

1限制性抬头,不可以流通转让,例：

PAYTOJOHNBROWNONLY/NOTTRANSFERABLE,2指示性抬头,3来人抬头,经抬头人背书后，可以自由转让。

例：

PAYTOACO.；PAYTOTHEORDEROFABANK；PAYTOACO.ORORDER。

无需持票人背书，仅凭交付就可转让票据权利。

例：

PAYTOBEARER；PAYTOACO.ORBEARER,注：

日内瓦统一法、中国票据法不允许来人抬头。

英国票据法可以。

（一）付款时间,1即期付款,凡没注明付款期限的，一概视作即期付款,2见票后定期付款,3出票后定期付款,4定期付款,尽管在票面上已注明付款到期日，一般仍需提示承兑，以明确承兑人的付款责任,这种汇票由持票人向付款人提示，要求承兑，并从承兑次日起算。

二、相对必要项目,一般仍需提示承兑，以明确承兑人的付款责任。

对于见票后或出票后定期付款的汇票，其时间“算尾不算头”。

（二）出票地点（PlaceOfIssue）,（三）付款地点（PlaceOfPayment）,因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。

付款人名字旁的地点为付款地点。

依据国际私法“行为地原则”，在付款地发生的“承兑”行为或“付款”等行为，还有到期日算法都适用于付款地法律。

（四）其它事项,例如：

（1）付一不付二。

（2）可在汇票上记载诸如“免于追索”等文句。

（3）可在列明“预备付款人”的名字及“付款处所”。

（4）出票条件，利息利率等等,汇票的任意记载事项,担当付款行持票人应当向付款人提示承兑，于到期日向担当付款行提示要求付款预备付款人相当第二付款人免作退票通知或者放弃拒绝证书不作退票通知，直接追索无追索权出票人或者背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。

汇票的当事人及其权利义务,未进入流通领域之前出票人drawer付款人drawee收款人payee进入流通领域后的汇票当事人背书人endorser被背书人endorsee保证人guarantor参加承兑人acceptorforhonor持票人holder,AbillisdrawnbyAonBpayabletoC,出票人,付款人,收款人,Abillisdrawnbyusonyoupayabletoourselves,找出你我他,汇票的付款责任次序：

承兑前：

出票人，第一背书人，第二背书人承兑后：

承兑人，出票人，第一背书人,汇票的种类,

（1）按照出票人的不同,银行汇票,是银行签发的汇票，其出票人为银行。

商业汇票,是企业或个人对企业、个人或银行签发的汇票，主要在国际贸易中，出口商向进口商或银行收取货款时签发使用。

多为随附货运单据的汇票。

（2）按承兑人的不同,商业承兑汇票,由企业或个人承兑的远期汇票，是建立在商业信用基础上的。

银行承兑汇票,是由银行承兑的远期汇票，建立在银行信用基础上的。

与商业承兑汇票相比，它更易于被人们接受，也容易在市场上流通。

（3）按付款时间的不同,即期汇票,是持票人提示时，付款人应立即付款的汇票。

远期汇票,是在未来的特定日期或一定期限付款的汇票。

（4）按有无附属单据的不同,光票,光票在国际贸易结算中使用的不多，一般用于货款余额收付，金额一般都不太大。

跟单汇票,是附带代表货物所有权的货运单据的汇票。

国际贸易中最常见的汇票即为跟单汇票。

此外，还可以分为国内汇票和外国汇票等请注意：

将汇票按特征分类，并非表明一张汇票只具备一个特征，而是可以同时兼备几个特征，如远期、商业、跟单汇票等。

第二节：

票据行为,一、出票issue定义：

出票是出票人签发汇票并交付收款人的票据行为。

包含两个动作：

写成票据并签名；交付给收款人影响：

出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。

票据被拒付时，接受追索。

收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。

出票（Issue）

（1）出票人填写空白汇票

（2）交给收款人.,双方事前有协议,二、背书（Endorsement）,定义：

背书是以转让票据权利或者将一定的票据权利授予他人行使为目的，在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的票据行为。

包含两个动作在票据背面签名。

即使只签字不加文字说明，也视为背书。

交付被背书人。

影响：

（1）对背书人（债务人）失去票据及票据权利向后手证明签名的真实性和票据的有效性担保承兑和付款

（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：

付款请求权和追索权。

前手越多，票据权利越有保障。

C,D,F,G,E,B,A,H,背书,第一背书人,第二背书人第一被背书人,第三背书人第二被背书人,第四背书人第三被背书人,第五背书人第四被背书人,第五被背书人,背书的种类1,1.特别背书：

又称完全背书,特点是：

内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。

记名背书的票据，可以继续背书转让。

背书的种类2,2.空白背书：

又称不完全背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。

被背书人可继续转让。

（1）签名后转让，会被追索。

可在被背书人一栏记名，也可不记名。

（2）不签名，直接交付转让，不会被追索。

可在被背书人一栏记名，也可不记名。

我国票据法不允许空白背书,背书的种类3,3.限制性背书:

指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。

能否继续转让，不同票据法规定不同。

英国票据法不能再转让日内瓦统一法和我国的票据法：

原背书人只对直接后手负责。

被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。

背书的种类4,4.带有条件的背书:

被背书人享受票据权利是有条件的背书。

影响：

票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。

（1）付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。

（2）有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人。

只对该背书的背书人和被背书人有约束力,背书的种类5,5.托收背书:

记载有“委托收款”字样的背书。

背书目的：

不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。

因此，被背书人不能再转让票据。

特点：

（1）被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。

（2）被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权。

背书的种类6,设定质押（onmortgage）背书：

被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。

出现在贸易融资的情况下。

部分背书：

背书人只转让部分票据金额。

（paytoACo.,fortheamountof50%）分割背书：

将票据金额分割给多个被背书人。

（paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately）我国票据法规定：

部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。

回头背书：

以票据债务人为被背书人的转让背书。

其他背书：

如记载“不得追索”（withoutrecourse）字样的背书。

其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。

伪造背书,英国票据法：

持票者H不享有票据权利，我国及大陆法系：

背书连续性证明对汇票的权利。

A签发给B的汇票，付款人为C,其背书情况如下：

（1）提示承兑presentmentforacc