银行从业资格考试公共基础精华笔记.docx
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银行从业资格考试公共基础精华笔记
第1篇银行知识与业务
第1章中国银行体系概况（5%）
1.1.1中央银行
自1984年1月1日起。
中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行。
1995年3月18日，中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下来。
2003年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的银监会行使。
1.1.2监管机构
中国银监会成立于2003年4月，日常办事机构为秘书处。
银监会提出了银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。
银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
监管措施包括
（1）市场准入（机构、业务和高级管理人员）
（2）非现场监管（3）现场检查（4）监管谈话（5）信息披露监管。
1.1.3自律组织
中国银行业协会成立于2000年，主管单位为银监会。
中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能。
截至2009年8月，中国银行业协会共有132家会员单位和1家观察员单位。
观察员单位为中国银联股份有限公司。
1.2.1政策性银行
1.国家开发银行
国家开发银行成立于1994年3月，国家开发银行于2008年12月16日挂牌成立股份有限公司，任务是国家重点建设项目融资。
2.中国进出口银行成立于1994年4月，任务是支持进出口贸易融资。
3.中国农业发展银行成立于1994年11月，农业政策性贷款。
2007年1月召开的全国金融工作会议决定，推进政策性银行改革；首先推进国家开发银行改革。
1.2.2大型商业银行
1.中国工商银行
1984年1月1日，中国工商银行正式成立。
2005年10月28日，中国工商银行整体改制为股份有限公司，并于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市。
2.中国农业银行
1994年中国农业发展银行分设，1996年农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系，中国农业银行开始向国有独资商业银行转变。
2009年1月5日，中国农业银行整体改制为股份有限公司。
3.中国银行于1912年成立
1979年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行。
1994年，随着金融体制改革的深化，中国银行成为国有独资商业银行。
2004年8月26日，中国银行整体改制为股份有限公司，并于2006年6月1日在香港联合交易所上市，于2006年7月5日在上海证券交易所上市。
4.中国建设银行
于1954年10月1日正式成立，曾隶属财政部。
1979年成为独立的经营长期信用业务的专业银行。
2004年9月17日，中国建设银行整体改制为股份有限公司，并于2005年10月27日在香港联合交易所上市。
5.交通银行
1987年4月1日重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行，于2005年6月23日在香港联合交易所上市，于2007年5月15日在上海证券交易所上市。
1.2.3中小商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行两大类。
1979年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立
1986年，城市信用社在大中城市正式推广，数量急剧增长。
1994年，国务院决定通过合并城市信用社。
成立城市合作银行。
1998年，正式更名为城市商业银行。
城市商业银行呈现出三个新的发展趋势：
一是引进战略投资者；二是跨区域经营；三是联合重组。
2006年4月26日。
上海银行宁波分行开业。
成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。
2005年11月28日，徽商银行正式成立，拉开了城市商业银行合并重组的序幕。
2007年1月24日，江苏银行开业，标志着我国城市商业银行的合并重组迈上了一个新台阶。
1.2.4农村金融机构
1984年，在中国农业银行的领导下，农村信用社开始了以“三性”为主要内容的改革。
1996年，《国务院关于农村金融体制改革的决定》决定农村信用社与农业银行脱钩。
2000年7月，农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开。
2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。
2003年4月8日。
我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立。
1.2.5中国邮政储蓄银行
2006年12月31日，中国邮政储蓄银行成立。
2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌。
1.2.7非银行金融机构
金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。
1979年，新中国第一家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立。
还包括企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
补充考点：
1、期货经纪公司、基金管理公司由证监会监管，银监会监管信托投资公司。
2、货币经纪公司的服务对象是境内外金融机构，不得从事金融产品自营。
3、农村资金互助社的性质是社区互助性的银行业金融机构。
4、我国的信托业已经先后经过5次大规模的清理整顿。
5、农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的。
第2章银行经营环境（10%）
2.1经济环境
宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、通货膨胀率和国际收支等指标来衡量。
国际收支包括经常项目和资本项目。
经常项目包括贸易收支、劳务收支（如运输、旅游等）和单方面转移（如汇款、捐赠等），是最具综合性的对外贸易的指标。
资本项目如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。
贸易收支（也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分。
经济周期一般分为四个阶段：
繁荣、衰退、萧条和复苏。
2.1.2经济结构
一般包括产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结构、技术结构、消费投资结构等。
2.2金融环境
金融市场是金融工具交易的场所，具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。
按金融工具的期限划分，金融市场可分为货币市场和资本市场。
我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。
资本市场主要包括债券市场和股票市场。
我国金融市场的发展是从1984年同业拆借市场开始的。
1996年1月，全国统一的同业拆借市场形成。
1990年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标志着我国股票市场正式形成。
1994年4月，全国统一的银行间外汇市场建立，并逐渐成为境内金融机构进行外汇交易的主要市场。
直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。
间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。
按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具（债券）、股权工具（股票）和混合工具（可转换公司债券和证券投资基金）
按金融工具的职能划分，可分为三类：
第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据；第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。
我国货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。
公开市场业务、存款准备金和再贴现被称为货币政策的“三大法宝”。
货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。
我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。
超额存款准备金主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
商业银行资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之亦然。
再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。
中央银行调整再贴现率的作用机制是：
中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，市场货币供应量的减少，市场利率相应上升，社会对货币的需求相应减少，整个社会的投资支出减少，经济增速放慢，最终实现货币政策目标。
即期利率（现汇汇率）是指无息债券当前的到期收益率，远期利率是未来的即期利率。
升水是表示远期汇率比即期汇率贵，贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜，平价表示两者相等。
汇率政策包括三方面的内容：
一是选择相应的汇率制度，二是确定适当的汇率水平，三是促进国际收支平衡，选择汇率制度是最基础、最核心的部分。
补充考点：
1、金融市场最主要、最基本的功能是融通货币资金。
2、从支出角度看。
GDP由消费、投资、净出口构成。
消费包括私人消费和政府消费，投资包括固定资本形成和存货增加。
3、经济形势变化的先行指标是批发物价指数。
4、我国债券市场包括银行间债券市场和交易所债券市场，1997年6月，银行间债券市场成立。
5、我国货币政策的首要目标是保持货币币值稳定。
6、直接标价法又叫应付标价法，汇率升高表示本国货币贬值；
7、间接标价法又叫应收标价法，汇率升高表示本国货币升值。
8、货币市场具有偿还期短、流动性强、风险小的特点。
9、基础货币由存款准备金、流通中的现金、金融机构库存现金构成。
10、一般所说的货币供应量是M2，M1是现实购买力，M2与M1之间的差被称为准货币，是潜在购买力。
11、窗口指导的主要特征是限制贷款增减额。
12、私人购房包含在固定资本形成中，不包含在私人消费中。
13、投资组合可以分散非系统性风险。
14、黄金市场和银行间同业拆借市场的监管主体均为中国人民银行。
15、城镇登记失业率=城镇登记失业人数/（城镇失业人数+从业人数）。
第3章银行主要业务（30%）
3.1负债业务
《商业银行法》）规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。
活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。
除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
除活期和定期整存整取两种存款外，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。
整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
③逾期支取的定期存款计息：
超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
④提前支取的定期存款计息：
支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的定期存款利率计息。
目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。
一般5万元起存。
同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
临时存款账户的有效期最长不得超过二年。
同业存放属于商业银行的负债业务，存放同业，属于商业银行的资产业务。
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点。
上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准，具有极其重要的意义。
债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。
债券回购利率一般低于拆借利率，债券回购的交易量要远大于同业拆借。
商业银行发行金融债券应具备以下条件：
具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4﹪；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为。
3.2资产业务
贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。
不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。
所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80﹪；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70﹪，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60﹪；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50﹪。
在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年；所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。
质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90﹪；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70﹪。
流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。
流动资金整贷整偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式。
固定资产贷款一般包括如下四类：
①基本建设贷款②技术改造贷款③科技开发贷款④商业网点贷款。
房地产贷款主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。
银团贷款又称辛迪加贷款，银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为。
现在银行基本上只开不可撤销信用证，跟单商业信用证，不可转让信用证。
按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。
出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。
目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
单保理是只有出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。
双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议。
福费廷也称为包买票据或买断票据，一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行买断票据,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。
从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。
商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。
国债分为记账式国债和储蓄国债两种。
记账式国债有交易所、银行间债券市场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道；储蓄国债具有凭证式国债和储蓄国债（电子式）两个品种。
2005年12月15日，开元证券和建元证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。
企业债券由国家发展与改革委员会监督管理。
公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会。
名义收益率＝票面利息/面值×100%
即期收益率＝票面利息/购买价格×100%
持有期收益率＝（出售价格－购买价格+利息）/购买价格×100%
3.2.3现金资产业务
我国商业银行的现金资产主要包括三项：
一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。
3.3中间业务
1.外汇交易业务
外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。
（1）即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易；
（2）远期外汇交易又称为期汇交易；
（3）远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，其最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。
（择期交易）
2.金融衍生品交易业务
金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
（1）远期包括利率远期合约和远期外汇合约。
（2）期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期货。
（3）互换一般分为利率互换和货币互换。
当利率看涨时，可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具，将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具；而当利率看跌时，做相反交易。
常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。
跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。
汇款主要有电汇、票汇、信汇三种方式。
托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。
票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；
日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。
再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
我国发卡银行一般给予持卡人20～56天的免息期，持卡人的信用额度最高一般是5万元人民币，双币卡还具备一定外币额度。
我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。
借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。
代理银行业务包括
（1）代理政策性银行业务
（2）代理中央银行业务（3）代理商业银行业务。
代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务，区别在于密封保管的客户
在将保管物品交给银行时先加以密封。
我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务。
银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。
备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。
贷款承诺业务可以分为：
项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。
理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划两类：
理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计销售的资金投资和管理计划。
补充考点:
1、单位银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。
2、票据发行便利是一种中期周转性融资的承诺。
3、我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者。
4、光票托收广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。
5、保付代理业务的流程顺序
（1）出口商发出货物
（2）出口商转让应收账款给保理行（3）保理行提供融资服务（4）保理行催收债款
（4）进口商付款。
6、备用信用证以放款人作为信用证的受益人，是保函业务的替代品，实质上也是银行对借款人的一种担保行为，开证行为第二付款人。
7、保理主要包括应收账款的买断和应收账款收购及代理。
8、同业拆借以商业银行信用为基础，没有任何担保。
9、利率互换只涉及一种货币，货币互换涉及两种货币。
10、托收属于商业信用，银行交易金融衍生品主要目的是风险管理。
补充考点：
1、金融创新的核心是金融产品的创新。
2、“挤兑”是指银行面临的流动性风险。
3、商业银行的内部控制建设要遵循的原则：
全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则。
4、资产分为0、20%、50%、100%四个风险档次。
5、金融创新在本质上就是风险管理方式的创新。
6、分布实施巴塞尔协议，就信用风险而言，现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。
第4章银行管理（10%）
4.1公司治理
股东大会是是股份公司的最高权力机关。
董事会是股东大会这一权力机关的业务执行机关，负责银行和业务经营活动的指挥与管理，承担商业银行经营和管理的最终责任。
注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。
监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于两名。
银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。
经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，也被称为风险资本。
2.银行资本的作用
（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。
（2）吸收损失。
资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。
（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。
（4）维持市场信心。
（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
资本是风险的第一承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。
4.2.2《巴塞尔新资本协议》
巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行。
《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：
一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。
二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。
三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。
巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》
（1）第一支柱：
最低资本要求
资本充足率的计算公式为资本充足率＝（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本＋12.5倍的操作风险资本）记住！
（2）第二支柱：
外部监管
（3）第三支柱：
市场约束
市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者
3.我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排
2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。
大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。
在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型。
4.2.3我国监管资本的构成
1.核心资本：
（1）实收资本
（2）资本公积（3）盈余公积（4）未分配利润（5）少数股权
2.附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。
依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70﹪。
混合资本债券对银行收益和净资产的请求权次于长期次级债务和其他债务，优于股权投资。
长期次级债务在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。
如一笔10年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80﹪，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。
4.2.5提高资本充足率的方法
商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资
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