年中财务情况说明书副本.docx
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年中财务情况说明书副本
2019年年中情况说明
单位：
人民币万元）
**（以下简称“本公司”或“公司”），由**日注册成立；注册资金为***万元；注册地为**室。
现将2019上半年经营业务情况总结汇报如下：
一、公司生产经营基本情况介绍
1、公司业务围
公司目前的**业务。
2、本年度员工数量及变化情况：
本期末员工在职人数为*人，上年同期期末人数为*，同期相比人员没有变化。
3、需要披露的其他事项
（1）本报告中凡涉及的业务收入数据全部为无税收入，所含增值税计入应交税金科目，销售货物增值税税率为16%、13%，其他业务收入增值税税率为6%。
（2）其他业务收入是服务费收入。
（3）分析中数据根据附表中数据，单位“元/10000”,换算为“万元”直接取数，在本表中会有小数尾数差异，不影响分析。
、公司上半年经营情况分析
一）盈亏情况分析
1、2019年1-6月份财务数据损益情况：
项目
本年数
上年数
变动金额
变动率
一、营业收入
减：
营业成本
营业税金及附加
期间费用
加：
其他业务收入
营业外收支
二、利润总额
2、2019年1-6月剔除结转以前预收收入的损益：
项目
本期数
上期数
变动金额
变动率
一、营业收入
其中：
设备收入
耗材收入
减：
营业成本
其中：
设备成本
耗材成本
营业税金及附加
期间费用
二、主营业务利润
加：
其他业务收入
营业外收支
三、利润总额
（1）主营业务收入：
本期销售收入*万元，较上期*5万元，增加*万元，增长率为*。
主营业务收入分为设备和耗材两类。
设备收入：
本期设备收入**元，比上年的*万元增加了*万元，增长率*。
主要是医院的采购量增加，毛利也比上年增长。
耗材收入：
本期耗材销售收入为*万元，比上年的*万元增加了*万元，增长率为*。
主要是医院的用量增加。
（2）主营业务成本：
本期主营业务成本为*万元，比上期*万元增加了*万元，增长率为*%。
随收入的变动。
（3）销售毛利：
本期销售毛利为*万元，比上期*万元增加了*万元，增长率
121.72%。
项目
本年数
上年数
变动金额
变动率
一、销售毛利
其中：
设备毛利
耗材毛利
二、销售毛利率
其中：
设备毛利率
耗材毛利率
设备毛利：
设备毛利为*万元，较上年同期的*万元增加了*万元，增长率*%，是因销售收入增涨了*%。
耗材毛利：
耗材本期毛利为25.10万元，较上年同期的19.86万元增加了5.24万元，增长率26.38%。
销售收入增长率18.53%。
（4）销售毛利率：
本期总体毛利率19.71%，较上期14.96%增加了4.75%，增长比率为31.79%。
设备毛利率：
本期设备毛利率为2*较上期的16.50%增加了5.79%，增长率为35.11%。
耗材毛利率：
本期高值耗材毛利率为*较上期的高值耗材毛利率12.91%增加了0.85%。
变动不大。
（5）税金及附加：
本年发生3*万元，较上年*元增加了1.64万元，收入变化引起税费变动。
6）期间费用：
项目
本期金额
上期金额
变动金额
变动率
人员支出
低值易耗品摊销
固定资产折旧费
无形资产摊销
办公费
交通费
房租
能源费
劳动保护费
广告宣传费
残保金
维修费
业务招待费
财务费用
合计
期间费用为*元，较上年的*万元增加了*万元。
费用变动较大的项目有：
人员费用增加*万元，工资，社保基数，福利费等变动。
房租增加了*万元，是库房房租增加。
财务费减少5.38万元，上年有利息支*万元，贷款上年已经归还。
7）其他业务收入：
*公司服务费*万元，收入*万元。
8）利润总额：
本年利润总额*万元，其中支付注册地房租*万元，实际经营利
润总额为*万元
项目
本期数
上期数
变动金额
变动率
营业税金及附加
期间费用
其中:
注册地房租
二、主营业务利润
加：
其他业务收入
营业外收支
三、利润总额
实际经营的利润总额为*万元，比上年增加*万元。
主要是本年收入增加，毛
利率增长
资产、负债及权益情况
资产
期末余额
期初余额
变动金额
变动率
货币资金
应收账款
预付账款
其他应收款
存货
流动资产合计
固定资产净值
固定资产合计
无形资产
非流动资产合计
资产总计
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
其他流动负债
负债合计
实收资本
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益合计
本期末总资产为*万元，与上年期末*相比增加了*万元，增幅*%。
其中流动资产*万元，与上年期末*万元相比增加了*万元。
本期末负债为*万元，与上年期末391.37万元，增加了*万元。
负债全部为流动负债。
所有者权益为*万元，较上年期末386.42万元增加*万元，是本期收益。
资产负债表主要变化项目分析:
1、货币资金
期末余额为*万元，与上年期末*万元，相比减少了*万元，降幅*%，下降较大的原因主要是本期货款未能按期收回。
2、应收账款
期末余额为*万元，为应收王府医院货款，与上年末*万元相比增加了*万元，主要是因为本期销售货款未能按期收回。
（1）应收明细;
项目
期初应收
本期增加
本期收款
期末应收
期末期初差异
（2）期末应收账款共计*万元到账期，其中设备3*万元，耗材*万元
项目
期末应收
已经到账期
未到账期
垫付款项
（3）设备合同台账应收情况表：
项目
设备合同台账应收明细
已开发票应收款
未开发票应收款（到货）
未到货（已签合同）
设备合同台账应收小计
3、其他应收款
期末余额***万元，其中与**的往来**万元。
4、应付账款
期末余额为*万元，与上年期末*万元相比增加*万元
项目
期初应付
本期增加
本期付款
期末应付
期末期初差异
应付账款增加原因：
（1）销售的增加，采购量相应增加；
（2）因为资金不足，到期应付账款不能支付。
（3）**年度以前的耗材业务有**笔应付耗材款共计*万元，一直没有人要求付款，公司采购人员已经更换，目前已经没有这项业务，经领导确认，这部分款项不在支付，申请将这部分款项作为坏账处理，转入营业外收入中。
应付账款账期统计
项目
期末应付
已经到账期
未到账期
设备
耗材
合计
5、其他应付款
期末余额为*万元。
主要为应付*房租*万元。
其他应付款中应付“*”在2013年9月份形成的款项*万元，此笔款项一直未支付。
6、预收账款
期末余额为0，期初预收服务费*万元，在本期转到收入中。
7、应交税费
期末余额为1*万元，主要为应交的*月份的增值税，所得税，城建税及附加的金额。
本期税金缴纳情况：
项目
税率
本期缴税
上年同期
变动金额
增值税
企业所得税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
印花税等
合计
本期缴纳税金万元，较上期*万元增加元。
变动较大的有增值税增加万元，是因销售收入增加；企业所得税增加*万元，是12月份缴纳上年的所得税。
四、资金的来源与使用情况
项目
本期累计
上年同期
变动额
一、资金流入
1、销售货物
医疗设备
医疗器械
2、其他流入
二、资金流出
1、购买货物
医疗设备
医疗器械
2、人员支出
3、税金
4、期间费用
5、贷款及利息
三、资金净额
1、资金的来源：
本期资金流入为*万元，较上年*万元，减少*万元，本期收货款减少了*万元。
部分到期应收账款没有收回。
其他流入中*万元为服务费流入。
2、资金的使用：
本期资金流出为*万元，与上年*万元相比减少*万元。
（1）支付采购款项减少了*万元，主要是应收不能收回，所以资金不足支付。
（2）贷款及利息支出减少*万元流出。
五、预算完成情况：
一）全年预算及预算完成情况：
项目
全年预算数
1-6月预算
1-6实际金额
预算完成率
一、主营业务收入
设备
耗材
二、主营业务成本
设备
耗材
三、期间费用
税金及附加
四、主营业务利润
五、其他业务利润
营业外收支
六、利润总额
收入完成预算的*%，根据医院的需求采购。
主营业务利润完成预算的*%，主要是收入完成低。
利润总额完成预算的预算*%，主要是本期有其他收入*万元，预算外收入。
六、财务信息化的实施
在6月1日正式实施网上申报，取消了线下纸质签字审批工作。
根据公司的实际情况，与主管人员沟通，经过申请，增加了“*”，用于审批公司不需要支付资金的网上审批业务。
七、总结
公司目前业务为*******。
业务量根据**的用量来确定。
本期整体业务量收入比上年同期提高。
主要是设备销售提高较大。
公司目前资金不足，不能按时支付采购款项，日常经营受到一定影响。
公司上半年预收服务费款项（含税金额）*万元。
为了降低纳税风险，在所得税汇算清缴前已经结转到收入中。
公司
2019-07-01
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