云南概预算暂行规定.docx

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云南概预算暂行规定

云南省地质灾害治理工程

概（预）算编制暂行规定

（征求意见第三稿-2013）

云南省国土资源厅

2013

1总则

（1）为适应财政预算体制改革与实行部门预算管理的要求，规范我省地质灾害治理工程项目概（预）算编制，确保治理工程资金的合理、有效使用，依据国家有关法律、法规，结合我省实际，制定本规定。

（2）本规定适用于云南省省级以上财政资金支持的特大型、大型地质灾害治理工程概（预）算编制、审查及管理；中型及以下地质灾害治理工程的概（预）算管理规定，按照管理权限由州、市主管部门参照本规定拟定。

（3）地质灾害治理工程概（预）算，应按编制年的政策及价格水平进行编制。

（4）本规定是《云南省地质灾害治理工程项目管理暂行办法》的配套管理文件，对治理工程概（预）算编制与审查做出规定。

（5）本规定由云南省国土资源厅、云南省财政厅负责管理与解释。

2概（预）算编制

2.1编制说明

本规定所称的“地质灾害治理工程”指的是为抑制致灾地质体活动、保护受威胁对象而采取的永久性工程措施，以及植被护坡、“生态谷坊坝”类生态措施；区域性水土保持、生态保护与修复措施，不列入工程概（预）算。

2.2编制依据

（1）国家与上级主管部门以及省颁发的有关法令、制度、规定。

（2）云南省地质灾害治理工程项目概（预）算编制暂行规定。

（3）现行《水利建筑工程概算定额》、《水利建筑工程预算定额》、《水利工程施工机械台时费定额》。

上述定额中没有的子目可参考省内相关行业类似子目的概（预）算定额标准计算。

没有可参考的行业标准时，可根据实际情况与有关资料自行测算确定，但应做出说明并附测算依据。

（4）工程设计文件及图纸。

（5）有关合同、协议及资金筹措方案。

（6）其他有关资料。

2.3文件组成

预算文件由概（预）算编制说明、概（预）算表及附件组成。

2.3.1形式要求

概（预）算编制说明的封面按附件1格式制作。

项目承担单位、项目概（预）算编制单位须加盖印章，编制人员姓名须签字并加盖执业印章。

目录按概（预）算表的表号顺序编排。

2.3.2内容要求

2.3.2.1工程概况

地质灾害危害与威胁对象、防治范围、预期治理工程效益；工程地点、工程布置、工程措施工程量、主要材料用量、施工总工期；资金筹措等。

2.3.2.2编制原则与依据

（1）概（预）算编制原则与依据。

（2）人工预算单价，主要材料，施工用电、用水，砂石料及燃料，施工机械台班等基础单价的计算依据。

（3）主要设备价格的编制依据

（4）定额、费用计算标准及依据。

（5）概（预）算编制中应说明的其他问题

2.3.3工程概（预）算表

2.3.3.1概（预）算表

（1）总概（预）算表

（2）工程概（预）算表

（3）施工临时工程概（预）算表

（4）独立费用概（预）算表

（5）分年度投资表（在工程分期实施时）

2.3.3.2概（预）算汇总表

（1）工程单价汇总表

（2）主要材料预算价格汇总表

（3）次要材料预算价格汇总表

（4）施工机械台时费汇总表

（5）主要工程量汇总表

2.3.3.3概（预）算附表

（1）人工预算单价计算表

（2）主要材料预算价格计算表

（3）施工用电价格计算书

（4）施工用水价格计算书

（5）施工用风价格计算书

（6）就地取材砂石料单价计算书

（7）勘测费计算表

（8）混凝土材料单价计算表

（9）工程单价表

（10）施工辅助费计算书

（11）分年度投资表

（12）计算人工、材料、设备预算价格与费用依据的有关文件、询价报价资料及其他

3项目划分

地质灾害治理项目涉及面广，类型各异，内容复杂。

为适应治理工程管理需要，将地质灾害治理工程分为支挡工程、排水护坡工程、拦挡工程、排导工程等永久性工程措施与施工临时工程，各类工程下设一、二、三级项目。

编制概（预）算时二、三级项目可根据设计文件的深度要求与工程情况增减或再划分。

3.1支挡工程

主要用于滑坡（不稳定边坡）治理的抗滑桩、挡土板、砌石挡土墙、混凝土挡土墙等永久性工程措施。

3.2排水护坡工程

主要用于滑坡（不稳定边坡）治理的混凝土护坡框格梁、砌石护坡框格、混凝土截排水沟、砌石截排水沟、锚索、锚杆的永久性工程措施。

3.3拦挡工程

主要用于泥石流治理的混凝土拦砂坝、砌石拦砂坝、混凝土谷坊坝（固床坝）、砌石谷坊坝（固床坝）等永久性工程措施及生态谷坊坝植物措施。

3.4排导工程

主要用于泥石流治理的混凝土排导槽、砌石排导槽等永久性工程措施。

三级项目可划分为土方开挖、石方开挖、混凝土、砌石等。

在编制概（预）算时根据设计工作深度与工作情况对其进行再划分。

3.5施工临时工程

指为辅助主体工程施工所必须修建的生产与生活用临时性工程。

主要组成如下：

（1）导流工程：

主要指导流渫、施工围堰等工程。

（2）施工交通工程：

为工程建设服务的临时交通工程，如进场道路。

（3）施工场外供电工程：

包括从现有电网向施工现场供电的高压输电线路与施工变（配）电工程。

4费用构成

4.1概述

地质灾害治理工程费用由工程施工费、设备费、临时工程费、其他费用、预备费组成。

具体内容如框图所示：

4.1.1工程施工费

工程施工费由直接工程费、间接费、企业利润、税金组成。

4.1.1.1直接工程费

（1）直接费

（2）其他直接费

（3）现场经费

4.1.1.2间接费

（1）企业管理费

（2）财务费用

（3）其他费用

4.1.1.3企业利润

4.1.1.4税金

（1）营业税

（2）城市维护建设税

（3）教育费附加

4.1.2设备费

由设备原价、运杂费、运输保险费与采购及保管费组成。

4.1.3临时工程费

由导流工程、施工交通工程、施工场外供电工程组成。

4.1.4独立费用

由建设管理费、勘测费、可行性研究费及设计费、工程监测费、建设及施工场地占用费组成。

4.1.5预备费

由基本预备费、价差预备费组成

4.2工程施工费

地质灾害治理工程施工费包括工程措施及植物措施费。

由直接工程费、间接费、企业利润、税金及施工辅助费组成。

4.2.1直接工程费

指施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动与物化劳动。

由直接费、其他直接费、现场经费组成。

4.2.1.1直接费

包括人工费、材料费、施工机械使用费。

（1）人工费：

指直接从事工程施工的生产工人开支的各项费用，包括基本工资、辅助工资、工资附加费。

1）基本工资：

由岗位工资与年功工资，以及年应工作天数内非作业天数的工资组成。

①岗位工资：

按照职工所在岗位各项劳动要素测评确定的工资。

②年功工资：

按照职工工作限确定的工资，随工作年限增加而逐年累加。

③生产工人年应工作天数以内非作业天数的工资，包括：

职工开会学习、培训期间的工资，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工工资，女工哺乳期间的工资，病假在6个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。

2）辅助工资：

指在基本工资之外，以其他形式支付给职工的工资性收入，包括：

根据国家有关规定属于工资性质的各种津贴，主要包括地区津贴、施工津贴、夜餐津贴、节日加班津贴等。

3）工资附加费：

按照国家规定的包括职工福利基金、工会经费、养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、职工失业保险基金与住房公积金。

（2）材料费：

指用于工程项目上的消耗性材料、装置性材料与周转性材料摊销费，包括定额工作内容规定应计入的未计价材料与计价材料。

材料预算价格一般包括：

材料原价、包装费、运杂费、运输保险费与采购及保管费5项。

1）材料原价：

指材料指定交货地点的价格。

2）包装费：

指材料在运输与保管过程中的包装费与包装材料的折旧摊销费。

3）运杂费：

指材料从指定交货地点至工地分仓库或相当于工地分仓库（材料堆放场）所发生的全部费用。

包括运输费、装卸费、调车费及其他杂费。

4）运输保险费：

指材料在运输途中的保险费。

5）材料采购及保管费：

指材料在采购、供应与保管过程中所发生的各项费用。

主要包括材料采购、供应与保管部门工作人员的基本工资、辅助工资、工资附加费、教育经费、办公费、差旅交通费及工具用具使用费；仓库、转运站等设施的检修费、固定资产折旧费、技术安全措施费与材料检验费；材料在运输、保管过程中发生的损耗等。

（3）施工机械使用费：

指消耗在工程项目上的机械磨损、维修与动力燃料费用等。

包括折旧费、修理及替换设备费、安装拆卸费、机上人工费与动力燃料费。

1）折旧费：

指施工机械在规定使用年限内回收原值的台时折旧摊销费用。

2）修理及替换设备费：

修理费指施工机械使用过程中，为了使机械保持正常功能而进行修理所需的摊销费用与机械正常运转及日常所需的润滑油料、擦试用品的费用，以及保管机械所需的费用；替换设备费指施工机械正常运转时所耗用的替换设备及随机使用的工具附具等摊销费用。

3）安装拆卸费：

指施工机械进出工地的安装、拆卸、试运转与场内转移及辅助设施的摊销费用。

部分大型施工机械的安装拆卸费不在其施工机械使用费中计列，包含在其他施工临时工程中。

4）机上人工费：

指施工机械使用时机上操作人员人工费用。

5）动力燃料费：

指施工机械正常动转时所耗用的风、水、电、油、煤等费用。

4.2.1.2其他直接费

包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费、环境保护、安全文明施工费、施工排水及降水费、二次搬运费与其它。

（1）冬雨季施工增加费：

指在冬雨季施工期间为保证工程质量与安全生产所需增加的费用。

包括增加施工工序，增设防雨、保温、排水等设施增耗的动力、燃料、材料以及因人工、机械效率降低而增加的费用。

（2）夜间施工增加费：

指施工场地与公用施工道路的照明费用。

（3）特殊地区施工增加费：

指在高海拔与原始森林等特珠地区施工而增加的费用。

（4）环境保护、安全文明施工费：

指建设项目因所处的位置而发生的安全、环境保护的临时性费用。

如：

城镇建筑物的保护、风景区对环境的特殊要求等。

（5）施工排水及降水费：

为确保工程在正常施工条件下施工，降、排地下水而发生的费用。

（6）其它：

包括工程定位复测、检验试验费、工程定位复测、工程点交、竣工场地清理、已完工程到竣工验收前保护所需的费用。

4.2.1.3现场经费

包括临时设施费与现场管理费。

（1）临时设施费包括：

1）施工企业为进行工程施工所必需的各种临时设施的建设、维修、拆除、摊销等费用。

如：

供风、供水（支线）、供电（场内）、夜间照明、供热系统及通信支线，土石料场，简易砂石料加工系统，小型混凝土拌与浇筑，场内施工排水，场地平整、道路养护及其小型临时设施。

2）施工仓库与办公、生活及文化福利建筑。

施工仓库，指为工程施工而临时兴建的设备、材料、工器具等仓库；办公、生活及文化福利建筑，指施工单位、建设单位（包括监理）及设计代表在工程建设期所需的办公室、宿舍、招待所与其他文化福利设施等房屋建筑工程

（2）现场管理费包括：

1）现场管理人员的基本工资、辅助工资、工资附加费与劳动保护费。

2）办公费：

指现场办公用具、印刷、邮电、书报、会议、水、电、烧水与集体取暖（包括现场临时宿舍取暖）用燃料等费用。

3）差旅交通费：

现场职工因公出差期间的差旅费、误餐补助费、职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休费、退职一次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费以及现场职工使用的交通工具、运行费、养路费及牌照费。

4）固定资产使用费：

现场管理使用的属于固定资产的设备、仪器等的折旧、大修理、维修费或租赁费等。

5）工具用具使用费：

现场管理使用的不属于固定资产的工具、器具、家具、交通工具与检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修与摊销费。

6）