呆滞物料管理办法.docx
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呆滞物料管理办法
呆滞物料管理办法
.目的
1.为减少呆滞物料的产生,严格控制呆滞料根源;
2.为有效推动公司呆滞物料处理,减少库存资金积压及日常物料管理
压力;
3.规呆滞物料控制与处理过程,制定合理的奖罚机制,促进呆滞料的
处理。
二.适用围
本办法规定了呆滞物料的确认和处理;适用于由于技术更改、计划更
改、合同执行等情况形成的呆滞物料的处理。
本办法所指的呆滞物料
包括外购的物料,半成品和成品。
三•呆滞物料定义
1、呆滞物料产生的原因,大致分为以下几类:
1•订单变更或市场变化,导致物料呆滞;
2.设计变更,导致物料呆滞;
3.请购、采购失误,导致物料呆滞;
4.客户退货,导致物料呆滞;
5.实施安全库存管理的物料由于市场变化,导致物料呆滞。
2、呆滞物料的确定:
1)凡品质(型号,规格,材质,性能)不合标准,存储过久(6
个月以上库龄)等现状已不适用需专项处理;或因技术变更,根据
新产品开发和销售计划等情况综合判断在后续不能按正常使用的
库存物料
4.呆滞料处理原则:
1、总体原则:
以公司利益为本,对客户及供应商负责;所有呆滞
物料的处理必须以保证品质为前提。
2、呆滞物料处理方案:
月初统计呆滞物料,组织相关部门评审确
定处理方案;在处理过程中发现生产计划变动会对呆滞料处理造成
影响的,则立即变更原处理计划或停止实施。
3、对于所有呆滞物料,各部门提出处理呆滞物料的提案;提案在进行评审并且通
过后,即可对物料进行处理。
5.呆滞物料管理工作:
(一)组织部门:
1.呆滞物料处理由财务部汇总数据,每月初组织会议确认处理办法;
(二)部门职责:
1.技术中心:
负责提供呆滞物料变更使用的处理方案;
2.财务部:
负责呆滞料处理,各部门产生呆滞金额进行核算、评
估。
3.品保部:
负责呆滞料检验及判定工作,并对所有呆滞料转用完
成的检验。
5.采购部:
负责呆滞物料进行变卖,退换货等具体实施过程及价
格的议定。
6.销售部:
负责对订单变更、退货造成的专用呆滞物料、成品的
处理方案
7•生产部:
负责生产过程中呆滞物料产生的预防控制工作,并定
期对制造部门的物料进行盘点、清理工作,同时配合返工返修工作。
8.储运部、自动化设备生产部仓库、水泥制品生产部:
负责提供呆
滞物料清单及库龄分析,并对原材料、成品超期物料的提报及跟进处理。
六•作业程序
(一)处理的基本流程:
呆滞物料清单--提出处理意见提交评审出具处理报告
处理实施
工作流程
表单分发
责任人
配合人
《呆滞品申请处理
表》
仓库盘存
数据统计
呆滞处理
转用
出售
交换
拆用
报废
跟进处理结果
《呆滞品处理报
告》
(二)处理的方式:
部消耗(替代品利用,设计开发利用,二次加工利用)
外部消耗(客户承担变更损失,原料退回供应商,市场销售,变成品销售,变卖)
(三)处理的时间:
呆滞料处理分为历史遗留呆滞料与每月新增呆滞料两个部分,每
月或者每季度处理一次。
(四)各相关部门评审项目如下:
1)技术中心负责评审替代品利用,设计开发使用,二次加工利
用,变成品销售方案的技术可行性与现场装配使用情况。
2)执行采购部负责评审需退换物料。
3)储运部负责变卖物料的实施方案及费用等。
4)财务部负责评审报废与折价部份的金额确认。
5)销售部负责评审变成品销售,市场销售,客户承担变更损失的方案确认。
6)各生产部负责二次加工利用方案的确认。
(五)处理相关要求:
1)以下情况不追责:
新产品开发物料,公司决定备货的物料,
客户变更且已经向客户追偿的物料等非人为失误造成的呆滞料。
2)呆滞金额及处理损失,原则上以公司制造成本为标准,呆滞
处理的废品收入不冲减成本。
3)金额超过10万元的,专案处理。
七•呆滞物料的奖惩
(一)造成呆滞物料的考核。
1.不管是否造成损失,一经形成呆滞,立即处罚,处罚参照下表。
产生呆滞料金额
处罚金额
产生呆滞料金额
处罚金额
0.1万元以下
100元
1-5万元
500元
0.1-0.5万元
200元
5-10万元
800元
0.5-1万元
300元
10万元以上
1000元
1.原则上处罚责任人。
呆滞金额超过1万元的,部门经理承担
连带责任;呆滞金额超过10万元的,中心领导承担连带责任。
2.扣罚责任部门比例分摊:
若呆滞料产生的责任部门为多个
的,主要责任部门承担70%,次要责任部门承担30%。
以上处罚金额及责任承担比例,按处罚表格式进行逐级审批确
^定。
3.对于已出处理方案的呆滞物料,责任部门未按规定时间完成
消化而无充分理由的,拖延第一次罚款100元/次,第二次要200元,第三次400元,第四次800元,依此类推,倍增处罚。
(二)•造成实际损失的赔偿,相关责任人按以下比例分段计算进行处
罚,处罚最高1万元封顶。
产生损失金额
赔偿金额
产生损失金额
赔偿金额
0.3-1万元
30%
5万-10万元
15%
1万-5万元
20%
10万元以上
10%
1.奖励方法:
按处理金额的5%奖励给相关部门,多个部门参与奖励的按比例
(70%、30%)分配。
八:
附件:
1.物料处理方案评审
2.奖惩通知单
物料处理方案评审
物料编号
物料名称
品名规格
呆滞
原因
使用方案
(申请时详细方案附后)
方案提出人
评审意见
□技术部:
□采购部:
□财务部:
□销售部
□品管部
实施
结果
物料总金额
处理价值
部门经理确认
领导审批
总经理审核
注:
报批时请附处理情况
奖惩通知单
被奖/
罚人姓名
所属部门
职务
申请检
查人
日期
工号
申请/记录事实描述:
奖励/惩罚依据:
申请奖励
/惩罚种
类
□罚款:
金额
□奖金:
金额
部门主管
复核结果
及处理建
议
签名:
调查人
调查日期
人力资源
部复核结
果
签名:
调查人
调查日期
奖励/惩
罚决定
签名:
生效日期
受奖励/
惩罚人签
字
年
月
日