生产企业经营分析报告.docx
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生产企业经营分析报告
生产企业经营分析报告
篇一：
企业生产运营分析报告
ERP沙盘模拟
企业生产运营分析报告
系别：
班级：
姓名：
学号：
企业生产运营分析报告
一、公司基本介绍
二、经营状况概述
三、生产中心运营分析
（一）生产计划的制定
（二）生产线-产品组合策略分析
（三）生产效率分析
1.产能分析
2.生产线有无闲置、转产
3.设备维护费用情况
4.折旧费用
（四）生产及时率
四、评价与建议
五、模拟演练心得
（一）细节决定成败
（二）冒险就是保险
（三）没有最好、只有更好
（四）不要只想着赚钱
一、公司基本介绍
我们的团队有A、B、C、D、E、F和G六名同学组成，其扮演角
色是?
?
；我们的公司名称是必胜客ONE，言外之意是在这次模拟运
营一个企业的过程中不仅要胜利而且还要学到东西，正如我们的团队
目标一样没有最好只有更好。
二、经营状况概述
经过ERP沙盘模拟6年的运营操作，我们企业取得主要经营成果
是拥有一条柔性生产线、一条半自动生产线和一条手工生产线；由于
贷款不当导致资金问题仅开辟了本地市场和区域市场；研发了新产品
P1、P2和P3；成功通过了ISO9000。
但是目前面临的问题是还贷压
力较大，流动资金紧张，销售产品的资金勉强能维持下一年度的还贷
及各种费用。
如若继续经营，我们必须详细做出各种经费预算，在第
三年流动资金严重短缺的情况下不得不以贴现的方式来缓解近期的
现金流动紧张的局面。
在第四年和第五年里不得不降低广告费的投
入，慎重投入，并且在接下来的几年里开源节流拿下几个不错的订单，
才得以让公司效益有所好转。
市场是公司运转核心，因此作为公司的市场总监肩负的责任巨
大，市场的分析预测的准确性关系到企业日后的经营效益，若一个决
策失误轻则将带给企业一定的损失，重则有可能导致企业破产。
根据市场预测图表分析P产品将会从目前相对低水平发展为一
个高技术产品，从需求量预测图和产品价格预测图可知P1、P2产品
在本地市场、区域市场前几年较好，而P2是市场的长青树；后几年
对产品的ISO9000和ISP14000认证需求较高，P3、P4产品的市场大
价格也高。
因此作以下决定：
第一年：
销售：
决定研发新产品同时P1、P2、P3，开拓本地和区域两个市
场。
根据我企业已有的生产线、开拓的市场以及研发的产品，在对市
场的整体趋势进行分析后，经过分析我认为竞争对手第一年都会在本
地和区域市场打拼，多数生产P1、P2产品，P1、P2产品的市场竞争
激烈，因此决定研发P3产品抢先占领市场。
为了能率先拿下P1的订
单，先所以决定将广告费的重点放在P1、P3上，所以我们对P1投入
了5M的广告费，P3产品2M的广告费。
相比较而言，第一年的营销
方案还算不错。
本年我们拿到了一个P1产品数量为3的订单，所获
毛利为7M，一个P3产品数量为1的订单，所获毛利为4M。
财务：
时时与生产部门财务部门联系，掌握企业的财务情况和生
产能力便于作出最优的预测方案，在第一年里生产方面，我企业一致
决定用手工线生产P1、半自动生产P2、柔性线生产P3，由于每条生
产线的安装周期和生产周期不一致，同时三种产品的研发周期也不一
致，因此，P1产品在第一年的第三季度开始生产（即有一个在制品）。
生产：
经过了前两年的模拟经营，我们发现我们应该在第一年就更新
生产线，为扩大经营做准备。
由于趋于保守的经营思维，我们没有敢
在第一年拿出资金买生产线，以至于日后生产的产品数量较小，不
能为企业带来更多的收益。
在财务方面借了一个短期借款40M。
但是在后来企业没有流动资金时才知道应该在企业最有钱时多开拓几个市场为后几年产品市场开拓提前做准备。
一年下来所有者权益降为46。
第二年
销售：
原计划于本年开拓亚洲市场；但因第一年并未生产出产品也就无收入来源，各种费用支大于收故未能继续开拓市场，在接下来的几年里都因资金问题而无法开拓市场。
P1、P2、P3产品均以研发完成。
根据头年选单排名分析：
P1在区域下广告费的只有第八组，P2产品投在本地和区域的多，P3只有第一组与我组生产，因此我分析后认为本年会有少数竞争对手转向投p1产品。
所以决定本地p1投1M的广告费、p3投3M的广告费、P2产品投区域3M。
结果证明我们的预测是对的，此次我们本地p1、P3j第一选订单，区域P2也是第二选定单。
生产：
维持已有的三条生产线不变，没有多余资金购买生产线。
当时的经营的理念就是稳步前进，目前看来，这样的选择是适合当时我们企业的具体情况的。
财务方面：
分别借了40M的短期贷款和长期贷款。
本年的另一较大的决策失误就是没有借用长期贷款来周转资金。
因长期贷款数目较小，面对资金周转紧张，被迫一直以短期贷款来维持生产经营。
直到得知竞争对手们都贷长期借款80M---100M时，此时，我们对“借鸡
篇二：
XX公司近三年生产经营状况分析
关于XX公司近三年生产经营状况分析
集团公司财务：
公司自2021年6月份从基建正式转入生产至2021年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对公司进行的内部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：
一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收支情况
三年来，公司累计实现主营业务收入100,983,734.10元,其中（冻品销售71,003,356元,毛鸭销售21,089,700.75元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠）8,890,676.68元。
主营业务成本：
134,765,132.40元，营业税金及附加：
180,970.96元。
销售费用：
6,254,611.47元，管理费用：
12,102,483.68元，财务费用：
6,133,432.14元，营业外支出：
100,000元（环保罚款），实现净利润-58,552,896.50元，实现净资产收益率:
-90.41%。
详见附表1、2、
销售收入表2
二、公司财务状况分析1、企业财务状况
资产总额:
XX.75元,负债总额:
XX.73元,所有者权益总额:
8XX.02元。
资产负债率为：
XX01%2、资产分析
流动资产XX.39元占总资产XX.75元的XXX.55%,其中包括、固定资产XX.11元占总资产的XX.24%、无形资产4,215,000元占总资产的X.54%，长期待摊费用：
X.25元占总资产的X.67%，该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成本。
3、负债分析
负债总额：
X3元,流动负债占总负债的100%,经调整，其中：
短期借款：
为46,149,129.54元占流动负债的82.35%，其中：
在XX行贷款X万元（2021年2月4日到期），武XX限公司借款：
100万，在集团公司借款19,088,529.54元，在XX120万元，在XX借款1,123.06万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,021.86元占流动负债13.65%（为欠供应商款项）,预收账款718,688.83元占流动负债的1.28%（为欠冻品客户款项），应付职工薪酬：
1,522,744.50元（为职工工资及农户的代养费）占流动负债的2.72%。
详见以下表3、4
718688.83
7649021.86
46149129.54
合计
1522744.556039584.73
三、经营管理目标主要成本费用分析
（一）、主营业务成本：
134,765,132.40元（其中分为放养和屠宰两大部份核算。
1、3年放养部份成本（原材料）：
127,644,896.61元，占主营业成本的94.72%。
（1）、投苗6,745,241只，回收毛鸭：
6,088,670只,计21,198,278.10元（其中：
回收外卖毛鸭1,046,024只计，回收屠宰毛鸭5,042,646只，回收率达90.27%，每只成本均价3.48元；
（2）、采购饲料856,367包，计91,187,648.00元（其中大料706,693包，计72,400,697.85元，小料149,674包，计18,786,950.15元），每只成本均价14.97元（3）、药品：
1,545,695.65元，每只成本均价0.26元；（4）、代养费：
7,916,961.36元，每只成本均价1.30元；（5）、运费：
3,456,564.16元，每只成本均价0.57元（6）、其他费用（赔偿款等）：
2,339,749.34元，每只成本均价0.38元；以上6项放养投苗回收毛鸭原材料成本达到20.964元/只。
外卖毛鸭计2,879,463.143公斤，每只毛鸭均为2.75kg；屠宰回收毛鸭：
销售10,138,578公斤加库存304,417公斤计10,442,995公斤，每只毛鸭均为2.07kg计算，则放养总成本：
127,644,896.61元/（2,879,463.143公斤+10,442,995公斤）=每kg成本均价为9.58元，而综合3年市场冻品均价为7元/公斤,外卖毛鸭均价为7.32元/公斤，（屠宰回收毛鸭2.07*7=14.49元/只，每只鸭亏损：
6.47元；外卖毛鸭2.75*7.32=20.13元/只，每只鸭亏损：
0.83元）。
综合均价：
7.07元/公斤，即每公斤亏损2.51元。
详见表5
三年肉鸭放养主成本表5
以上各项合计112385926.10+1545695.65+7916961.36+3456564.16+2339749.34=127,644,896.61根据以上放养部份分析：
1）、投苗回收毛鸭原材料成本达到20.964元/只*6,088,670只=127,644,896.61元
篇三：
公司半年生产经营活动分析报告
公司半年生产经营活动分析报告一、上半年生产经营情况
年初，根据省市经济工作会议精神，DY公司及时召开了职代会和工作会议，提出了力争实现阴极铜突破20万吨、销售收入突破50亿元，在岗职工人均年收入突破2万元的“三突破”目标。
上半年，在省市的正确领导下，公司坚持以邓小平理论为指导，努力实践“三个代表”重要思想，认真贯彻十六届五中全会精神，全面落实科学发展观，团结带领广大职工，深化内部改革，强化内部管理，生产运行情况保持了良好增长态势，生产经营实现“双过半”。
其中主要产品产量、现价工业总产值和主要产品销售价格再创历史新高。
1、产值、利税、主要产品产量完成情况
上半年完成现价工业总产值亿元，为全年计划的96.53，同比增长111.5；实现销售收入亿元，同比增长100.9；实现利润亿元，同比增长241.1。
产值、利税的大幅增长，主要得益于主产品价格的上升和主要产品产量的增加。
上半年，公司主要产品产量全部达到计划要求，其中阴极铜、硫酸、白银产量再创历史最好水平。
矿产粗铜完成万吨，为年计划的48.02，同比持平（因新系统检修影响，上半年矿产粗铜、硫酸产量未能实现任务过半，但超过进度计划要求）。
阴极铜完成万吨，为年计划的51.14，同比增长19.61；黄金完成公斤，为年计划的49.06，同比增长35.64；白银完成公斤，为年计划的51.78，同比增长49.57；硫酸完成万吨，为年计划的43.09，同比增长5.93。
2、重点工程完成情况
上半年公司技改重点工程进展顺利。
共完成技改投资万元。
确保冶炼20万吨能力达标的3#转炉改造和制氧站扩能工程正在抓紧设备安装，万吨阴极铜生产系统建设已经完成厂房屋面吊装。
促进矿山持续发展的铜绿山矿井下深部开采工程全面开工建设。
为扩大铜储量和可控铜资源的矿山边深部探矿及省内外找矿工作付诸实施。
与民营公司合资建设的10万吨废杂铜再生利用项目正在抓紧落实前期工作。
30万吨铜冶炼改造扩能工程初步可行性研究报告已编制，并进行了多次技术交流。
合资建设的5万吨铜线杆项目正在商洽中。
二、下半年生产经营安排
尽管上半年公司生产经营形势良好，企业整体运行质量提高。
但同样存在的一些问题和困难，一是铜金银等产品价格高位且波动频繁的价格风险。
满负荷、高强度的生产，原料进厂、库存占用势必增加，一旦市场价格变化，将给生产经营带来极大的影响。
二是产销平衡及生产组织难度大。
进厂原料品质、均衡性无法保证，确保原料供应将是下半年的工作重点，另一方面为适应市场，原料结构需要调整，冶炼粗、精炼能力的平衡衔接难度大。
三是进入汛期，企业安全生产压力大，任务繁重。
下半年，我们将坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六届五中全会精神，继续抓住难得的市场机遇，团结带领广大职工乘势而上，加快发展，维护稳定，确保实现全年“三突破”目标。
具体抓好以下几方面工作：
1、加强生产组织协调，努力实现超产增效。
千方百计克服冶化满负荷生产中出现的各种困难和矿山露天、井下生产能力及原矿综合品位下降等困难，进一步优化生产组织协调，努力提高日产水平，确保全年生产阴极铜万吨，矿山铜万吨，黄金斤，白银吨；硫酸万吨，铁精矿万吨。
精心组织好产品销售，不断改进销售方式，拓宽销售领域，完善销售网络，力争全年实现利润、产品产量、产值、利税再创历史新高。
2、抓紧技术改造，增强发展实力。
着重抓好冶炼改造、铜深加工、矿山基础建设、增储找矿、安全环保等方面的重点项目建设。
一是今年7月底完成冶炼3#转炉改造和制氧站扩能工程，年内基本建成5万吨阴极铜生产系统，为明年阴极铜生产能力达到万吨打下基础。
二是年内完成铜绿山矿露天剥离工程，井下深部开采工程达到进度要求。
三是年内完成万吨铜冶炼改造扩能工程方案论证和报批报备等工作，力争年内开工建设。
四是力争年内开工建设5万吨铜线杆项目。
3、加强节能降耗，实现管理增效。
坚持把“严、细、实、新、恒、齐”的管理观念落实到各项管理中，向严格管理、创新管理、科学管理方向努力，促进公司管理水平和整体效益提高。
一是不断完善和规范各项管理制度，进一步夯实管理基础。
下半年，通过落实整改措施，进行持续改进，切实解决管理中存在的问题。
进一步理顺管理职能，防止管理出现漏洞。
二是不断加强专业管理和定额管理，努力降低成本费用。
继续严格成本分析控制，并逐月逐季对比分析和考核兑现，确保冶化生产和矿山采选成本同比降低。
三是加快综合利用的新产品开发，重点抓好贫化炉渣回收有价元素可行性研究，回收铜、金、银、钛等金属，并在阳极泥中提炼稀贵金属。
做好安全环保工作。
认真抓好安全生产及环保责任制的实施，重点加强冶化生产现场、矿山井下、露天深部、尾矿库等重点部位检查，发现问题及时整改。
强化安全保护及责任意识，杜绝各类安全事故发生。
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