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企业经营分析
自贡农行经营绩效研究
目录
摘要1
第一章绪论2
1.1选题背景及意义2
第二章自贡农行经营环境及经营状况分析4
2.1自贡农行经营的外部环境4
2.1.1外部环境总体情况4
2.1.2外部环境具体情况5
2.2自贡农行经营状况分析8
2.2.1资产业务状况8
2.2.2负债业务状况9
2.2.3经营效益状况分析11
第三章自贡农行绩效评价与影响因素分析14
3.1绩效评价14
3.1.1盈利能力14
3.1.2资产质量17
3.1.3流动性状况18
3.2自贡农行绩效的影响因素分析21
3.2.1盈利水平较低，产品创新能力不足21
3.2.2利润来源上存在局限性22
3.2.4人力资源管理方面23
第四章结论与建议24
4.1本文结论24
4.2提高自贡农行经营绩效的建议25
4.2.1加快金融创新，推进经营多元化25
4.2.2增强中间业务创新，提高竞争力25
4.2.3树立崭新的风险管理理念26
4.2.4加强人才的引进与员工队伍的培训，提高银行的创新能力26
4.2.5协调好臝利性、流动性和安全性的关系，优化银行的资产配置26
4.2.6进_步完善绩效考核机制27
参考文献27
摘要
在当今经济、金融运行不确定性日益加剧的情况下，各商业银行都非常重视如何有效地控制风险、提高自身的竞争力和发展能力这一课题。
目前我国银行存在着竞争力低下、经营管理水平不高、金融创新不足、不良货款多、银行风险加大等等问题，这些问题的产生和解决，都与提高银行经营绩效问题紧密的联系在一起。
长期以来，我们一直非常重视发展的速度，而对于发展的质量所给予的重视不够高，从长远来看，银行业乃至整个经济金融的发展归根结底取决于微观主体绩效的提高，相应的发展速度仅仅是一个附属性问题。
绩效是银行竞争力的集中表现，提高银行业的绩效是防范金融风险，对外开放银行的关键。
本文从自贡农行经营状况出发，通过各个评价指标运用绩效评估方法，定性和定量相结合的方法，对自贡农行的运营、发展进行了分析，从中找出影响自贡农行绩效的关键因素，并为自贡农行下一步的改革和发展提供政策建议。
本文共分五章：
第一章为绪论，主要介绍本文的研究背景及意义、囯内外研究现状、研究的内容和方法、分析思路等。
第二章为理论分析部分，主要介绍了合作金融理论及绩效评价的相关方法，包括财务指标分析法、经济增加值（EVA）评价法、成功关键因素分析法等，这为分析自贡农行运营问题提供相关理论来源。
第三章通过分析自贡农行经营的外部环境、业务经营管理状况、竞争力等方面因素，全面分析自贡农行经营状况。
第四章分析了自贡农行经营绩效及影响自贡农行经营绩效的因素，以期为提高绩效提供正确的政策选择。
第五章为本文的结论及政策建议部分，本章将才良据前面总结出的问题及原因，为自贡农行进一步发展提供相关政策建议。
关键词：
经营绩效；不良货款率；盈利能力；影响因素
第一章绪论
1.1选题背景及意义
现代商业银行是一个以追求利润最大化为目的，以金融资产和金融负债为主要经营对象，业务综合化、功能多样化的金融企业。
它具有高负债经营、竞争性经营和带风险作业等特点。
在当今经济、金融运行不确定性日益加剧的情况下，各商业银行都非常重视如何有效地控制风险、提高自身的竞争力和发展能力这一课题?
，都希望能够通过有效的评价方法掌握银行业的整体运行态势，认识自身的优势及存在的问题，为银行的未来发展确定正确的方向标。
而商业银行的绩效评价正是对商业银行做出全面的、客观评价的一个有力工具。
商业银行绩效评价是指运用科学、规范的评价指标体系和评价方法，将商业银行一定经营期间的综合经营状况进行定量和定性的对比分析，对商业银行经营成果和经营风险做出真实、客观、公正的综合评判。
它的导向、约束和激励作用越来越受到广泛的关注和重视。
四大国有银行是我国金融业的主体，也是我国国民经济的命脉。
在20多年的改革与发展过程中，国有银行为我国金融业的发展做出了重大贡献，在支持经济发展和社会稳定中发挥了重要作用，承担了相应的社会责任，并且它们自身的规模和实力也在日益壮大。
国有商业银行为了求得生存与发展，必须建立科学规范的绩效评价指标体系。
基层商业银行作为总行的分支机构，其经营业绩直接关系商业银行整体的经营管理状况。
商业银行究竟怎样进行内部调控和管理？
怎样对其分支机构实行绩效评价，从而作战略性的分析和调整？
这些问题已引起我国商业银行决策层的重视。
银行经营绩效评价是银行管理的核心问题之一。
随着经济发展对资金需求的多元化、客户对金融服务需求的高层次化、技术革命以及银行同业之间的竞争和银行内部盈利机制的驱动，商业银行在经营内容、领域、方式等方面都在不断发展和变化。
国外商业银行往往根据自身发展阶段、规模和实力来选择自己的战略管理模式，并在此基础上制定和设计其绩效评价体系。
它们非常重视对分支机构的绩效考评工作，认为分支机构活动具有多样性和复杂性，所以需要一套清晰、明确的控制系统。
中国农业银行长期处于国家垄断经营的状态下，是在国家政策保护下发展起来的，与外资银行相比，在经营管理水平上存在着较大的差距。
尽管在二十世纪九十年代中期农业银行由专业银行向现代国有商业银行转轨已基本完成’但是面对WTO后外资银行的市场准入，再加上中、工、建等三大商业银行股份制改造的全面完成，都使得农行面临的竞争形势愈加严峻。
当前，中国农业银行正面对又一次重大的历史变革，作为全国最后一家未上市的国有独资商业银行，中国农业银行正加紧股份制改造的步伐。
为建立起与股份制商业银行相匹配的公司治理机制，农总行提出了稳步实现投资主体多元化，建立达到审慎性、真实性和透明度要求的财务报告制度和信息披露机制以及独立的稽核体制；全面加强风险管理和内控机制建设，建立和完善职责明确的授信决策体系；完善制度，严格落实，进一步增强对基层机构的风险控制能力；推进流程改革，真正实现前、后台分离；强化职业操守培养，积极构建合规经营文化，通过深化改革，实现全面、协调、可持续发展，为股东创造更大的价值汇报，为客户提供更加优良的金融服务，为广大员工创造更为广阔的发展空间，实现股东、银行、客户和员工利益有机统一的经营策略。
新的经营战略目标中涵盖了财务、客户、流程、学习与成长的基于平衡记分卡的四个维度。
为贯彻落实这一战略构想，2011年农总行在全国系统范围内首次提出了应用平衡记分卡的管理思想。
各市市分支行作为农行基层经营的主体，如何贯彻落实以平衡记分卡为指导思想的战略规划，并根据自身情况调整完善绩效管理体系，将对农行正在进行的股份制改造有着至关重要的影响意义。
商业银行分支机构是经营的基本单位，其绩效的提高是商业银行整体效益提升的关键。
面对激烈的市场竞争和快速的外部环境变化，如何有效评价分支机构的绩效已成为银行亟待解决的问题。
因此，研究商业银行支行绩效具有理论和实际意义。
本文以中国农业银行自贡市支行为研究对象，分析自贡农行经营现状和绩效管理情况，分析影响经营绩效的各种制约因素，提出相关解决措施和政策建议。
第二章自贡农行经营环境及经营状况分析
伴随着经济市场化程度的提高、经济结构不断优化升级以及银行管理体制改革的深入推进，自贡农行在向着适应市场需求方向的发展上，取得了一定的成效。
经营环境不断改善，经营管理不断加强，实现了规模和竞争力的同步提升。
本章主要介绍近年来自贡农行经营的外部环境以及经营管理状况。
了解现状，探讨变化趋势，为下一章的绩效分析做好铺垫。
2.1自贡农行经营的外部环境
2.1.1外部环境总体情况
自贡全市植被类型为亚热带常绿针阔混交林。
全市植被种类丰富，构成了良好的森林生态环境。
区内森林以马尾松林为主，部分区域有成片的次生针阔混交林。
森林植物主要种类现有77科163属280种。
其中，乔木48科129种，灌木23科79种，藤本21种，竹类9种，蕨类30种，草本12种。
珍贵植物有桫椤、水杉、银杏、鹅掌楸、杜仲、厚朴、红豆树等。
自贡主要栽培作物有粮食作物、经济作物和其它作物3大类。
粮食作物主要有稻、麦、玉米、红苕、豆类5大系列。
经济作物主要有茶、果、蔗、油、麻、菜、棉、药、桑等品种。
其它作物有饲料、绿肥等品种。
主要地方良种有龙都早香柚、富顺青壳子洋高梁、贡豆系列等。
境内饲养动物资源主要有猪、牛、羊、骡、马、猫、兔、狗、鸡、鸭、鸽、及蜜蜂等种类；有黑山羊、麻鸭、瓦滓猪等地方良种和波尔羊、南江黄羊等引进良种。
荣县留佳镇号称中国椪柑之乡，每户年产过万斤，全镇年产共计2万多吨，留佳镇特有的地理环境所产椪柑具有香、甜、脆、入口化渣、含丰富的维生素C、无核等特点，是柑橘中的精品。
2.1.2外部环境具体情况
2.1.2.1经济总量迅速扩大
初步核算，2011年自贡全市地区生产总值（GDP）突破100亿元，达113.34亿元，按可比价格计算，增长17.3%，延续了上年以来的较快增长态势。
其中，第一产业增加值25.39亿元，增长了5%;第二产业增加值50.09亿元，增长了24.4%;第三产业增加值37.86亿元，增长18.9%。
人均地区生产总值（按户籍人口计算）超过万元大关，达到10439元，约折合1430美元。
结合表2-1以及图2-1可以看出，2008年至2011年期间，自贡市的地区生产总值呈逐年上升的态势，第一、二、三产业也以不同的增长速度增长，可见，2008年一2011年，自贡市的经济增长态势良好，这也为自贡农行的发展提供了良好的大环境。
表2-1地区生产总值情况表单位：
亿元
2008年
2009年
2010年
2011年
地区生产总值
64.01
74.8
91.82
113.43
第一产业
22.02
23.02
23.95
25.39
第二产业
21
26.98
37.28
50.09
第三产业
20.99
24.8
30.59
37.86
人均地区生产总值
5954
6965
9072
11336
2.1.2.2产业结构进一步优化
2011年自贡全市三次产业继续呈现“稳固、提升、活跃”的局面，由上年的26.1:
40.6：
33.3调整为22.4:
44.2：
33.4，非农产业占比达到77.6%,较上年提高3.7个百分点。
服务业对全市经济发展的贡献加大，全年服务业共拉动经济增长6.3个百分点，较上年提高0.2个百分点。
服务业占地区生产总值的比重较上年提高0.1个百分点。
结合表2-2及图2-2可以看出，从2008年至2011年，自贡市的第一产业呈逐年下降的态势，第二产业和第三产业都呈逐年上升的态势，其中第二产业增长速度较快，而第三产业的增长幅度相比之下不是很大，但仍然保证增长态势。
可以看出，自贡市的产业结构进一步优化，经济增长态势良好，为自贡农行的发展提供了良好的保障。
表2-2地区生产总值中一二三产业比例表单位%
2008年
2009年
2010年
2011年
第一产业
34.4
30.8
26.1
22.4
第二产业
32.8
36.1
40.6
44.2
第三产业
32.8
33.1
33.3
33.4
2.1.2.3综合实力显著提升
2011年自贡全市地区生产总值在全省居第39位，在苏北居第11位，均较上年提升2位。
财政一般预算收入在全省居第35位，在苏北居第8位，较上年分别提升2位和1位。
财政一般预算收入占GDP比重为5.6%，较上年提高了1.2个百分点。
从表2-3中也可以看出，2008年一2011年_自贡市的财政收入一直处于增长的态势，综合实力显著提升。
表2-3财政收入表单位：
万元
2008年
2009年
2010年
2011年
财政总收入
34080
48809
81941
140219
地方财政收入
25778
35566
62137
113924
一般预算收入
21186
26118
40023
63018
财政收入占GDP比重
5.32%
6.53%
8.92%
12.37%
财政一般预算收入占GDP比重
3.31%
3.49%
4.36%
5.56%
2.1.2.4城市影响不断扩大
自贡市地处四川省南部、沱江支流釜溪河畔，面积4372.6平方公里，总人口320万人。
是我国最早设立的23个建制市之一，素以“千年盐都”、“恐龙之乡”、“南国灯城”而蜚声中外。
先后荣获全国历史文化名城、全国卫生城市、中国优秀旅游城市称号，是川南地区第一座大城市。
自贡具有两千年的盐业历史和70年建市史，1939年（民国二十八年）国民政府批准建立自贡市，为四川省最早的省辖市和工业重镇之一，也是中国最早的23个建制市之一，自贡是国家历史文化名城，是川南区域中心城市之一。
2.2自贡农行经营状况分析
2.2.1资产业务状况
2.2.1.1总体状况
自贡农行的资产业务状况主要包括贷款业务、票据融资、投资业务等。
从业务构成来看，贷款业务在资产业务中占主导地位。
发放贷款是自贡农行最重要的资金运用途径，鉴于此，贷款利息收入为主要的业务收入来源，非利息收入所占比重较少，而信贷风险也是自贡农行面临的主要风险。
表2-4显示了自贡农行资产业务情况。
表2-4自贡农业银行资产业务状况单位：
万元
业务种类
2008年
2009年
2010年
2011年
数额
占总资产比率
数额
占总资产比率
数额
占总资产比率
数额
占总资产比率
贷款业务
48972
63.88%
38814
41.48%
51478
45.85%
62062.91
44.11%
票据融资
11666
15.22%
5214
5.57%
24170
21.53%
36484.23
25.93%
存放央行款项
279
0.36%
247
0.26%
172
0.15%
112
0.08%
存放同业款项
72
0.09%
72
0.08%
72
0.06%
31.21
0.02%
资产业务总额
76665
100.00%
93580
100.00%
112277
100.00%
140689.1
100.00%
表2-4显示了自贡农行资产业务状况的变化情况，从上表可以看出，贷款业务所占比重呈小幅下降趋势，但总体较稳定，且一直保持在40%—65%之间，以2008年最高，所占比重为65%;排在第二位的是票据融资，票据融资呈现的特别是逐年小幅上升的趋势，2008年票据融资额为11666万元，占资产业务比重为15.2%，2009年票据融资总量呈现出低谷为5214万元，占资产业务比重降为5.6%，2011年票据融资总量为36484.23万元，所占比重进一步升为25.9%;存放央行以及同业款项的业务量总和呈现出递减的趋势，2008年存放央行以及同业款项的业务总量为351万元，2009年存放央行以及同业款项的业务总量为321万元，2011年的总量进一步下降为143.21万元，其占总资产的比重也下跌至0.3%。
2.2.1.2贷款状况
表2-5自贡农业银行贷款结构单位：
万元
年份
贷款总量
短期贷款
百分比
中长期贷款
百分比
票据融资
百分比
新增贷款占比
2008
48972
33359
68.12%
3947
8.06%
11666
23.82%
2009
38817
30384
78.27%
3216
8.29%
5214
13.43%
-20.70%
2010
51478
21995
42.73%
5313
10.32%
24170
46.95%
24.60%
2011
62062.91
17176.3
27.68%
8402.84
13.54%
36484.23
58.79%
17.06%
表2-5显示了自贡农行贷款状况的变化情况，从表中可以看出，贷款总量呈一定比例上升的趋势除了2009年有所降低。
2010年贷款总量为51478万元比2009年上升了24.6%，2011年贷款总量为62062.91万元上升了17.06%;结合图3-3——3-6可以发现，其中短期贷款总量逐年下降，2008年最高为33359万元，2009年为30384万元，2010年为21995万元，2011年为17176.3万元，在贷款总量中所占比例除2009
年稍有上升之外，基本也呈现出逐年下降的趋势；中长期贷款总量除了2009年有所降低外，2010年，2011年总量都有所上升，其中2010年总量为5313方元，占贷款总量比重为10.32%，2011年总量为8402.84万元，占贷款总量比重为13.54%。
值得一提的是票据融资业务的发展。
票据融资上升幅度很大，除2009年占比略低之外，近几年总体呈现大幅上升的态势，2008年票据融资额为11666万元，占贷款业务比重为23.83%，2009年票据融资总量呈现
出低谷为5214万元，占贷款业务比重降为13.43%,2011年票据融资总量为36484.23万元，所占比重进一步升为58.78%。
特别是2011年，票据融资占比更是超过了贷款总量的一半，这说明自贡农行近些年越来越重视票据融资业的发展，而且业绩斐然。
2.2.2负债业务状况
2.2.2.1总体状况
存、贷款业务是自贡农行的主要业务，近几年来，自贡农行的存、贷款规模都保持了稳步的扩张。
从2008年至2011年存款的增长率变化情况来看，存款的增长较为稳定，存款占负债的比例基本上保持在80%以上，最近几年有所降低，在总负债结构中占据绝对重要位置。
随着自贡农行改革的深入，自贡农行作为区域性的金融机构，独立性在逐渐增强，在扩张规模的同时，成本和风险的控制意识也在加强，从而在迅速发展业务的同时，也提高了对贷款质量的要求，加大了信贷审核力度，使得存、贷款保持了协调、稳步的增长。
存、贷款的增长曲线波动的趋势逐渐趋于共同波动，波动的幅度逐渐趋向一致。
表2-6自贡农业银行负债业务情况单位：
万元
年份
2008年
2009年
2010年
2011年
总额
比率
总额
比率
总额
比率
总额
比率
总负债
72922
100.00%
92952
100.00%
110063
100.00%
139472.7
100.00%
存款
71578
98.16%
80576
86.69%
96540
87.71%
111765.91
80.13%
其他
1344
1.84%
12376
13.31%
13523
12.29%
27706.79
19.87%
存款增量情况
年份
存款额
市场份额
2008
71578
19.81%
2009
80576
19.64%
2010
96540
38.20%
2011
111765.8
39.23%
从上表可以看出，自贡农行存款从2008年到2011年均有一定幅度的增加，所占市场份额较大，并且也呈上升之势。
2008年新增存款额为12880万元，占市场份额，26.47%,2011年新增存款额为15226万元，占市场份额48.49%，增长了近一倍；同时我们看到自贡农行在自贡当地金融机构中排名靠前，2008年，2009年都排在第2名，可以看出自贡农行的业绩还是很好的。
2.2.2.2存款结构状况
结合表2-8分析，存款结构呈现以下特点：
一是各项存款都取得了较大幅度的增长，新增存款结构较好。
其中企业存款和团体存款增加较快。
二是储蓄存款仍占各项存款总和的绝大部分，且数量和占比都不断提高。
三是存款增长点“点”多“面”广，增长后劲大。
储蓄存款方面，活期和定期存款均有较大幅度增长。
表2-8自贡农业银行存款解构单位：
万元
2008年
2009年
2010年
2011年
指标
本期余额
较年初新增
本期余额
较年初新增
本期余额
较年初新增
本期余额
较年初新增
各项存款
71073
12894
80576
9324
96540
15964
114429.1
2663.14
储蓄存款
57612
10333
66524
8914
76048
9524
88750.45
4055.22
团体存款
3
3
2
-1
179
177
1679.42
850.17
企业存款
13091
2411
13597
506
19587
5990
20827.16
-4126.99
可以看出，2008年一2011年这四年中，自贡农行的存贷款规模基本上呈逐年上升的趋势，贷款规模在2009年出现了降低的现象。
从存、贷款的变化速度来看，自贡农行存、贷款规模扩张的速度并不快，这一定程度上反映了自贡农行作为一个区域型金融机构的劣势。
作为市级商业银行，需要进一步考虑如何发挥自身特长，多渠道地拓展利润来源。
2.2.3经营效益状况分析
2.2.3.1业务收入状况
自贡农行的收入主要来源于信贷业务及债券投资业务。
利率的变动、经营规模的大小将直接影响其收入水平。
从成本的构成来看，营业成本的主体是负债资金的利息支出，负债规模的大小、利率的变动是营业成本变动的主要原因。
资产质量变动以及由此而引起的呆账准备金计提的变化也是一个非常重要的影响因素。
作为一个快速发展中的金融企业，由于其经营规模的扩张，营业费用也会随之增长。
2011年，自贡农行各项贷款利息收入为1947万元，同比增加832万元，其中纯贷款利息收入减少19万元，贴现利息收入增加907万元贷款表外利息减少55万元。
贷款利息收入的增加主要有三方面的因素：
一是贷款规模的增加；二是平均利率的提高；三是表外贷款应收利息的清收。
表2-9自贡农业银行中间收入变化情况单位：
万元%
年份
2008
2009
2010
2011
收入项目
总额
比重
总额
比重
总额
比重
总额
比重
利息收入
858.5
19.61%
1100.5
18.98%
1115
28.94%
1947
24.34%
金融往来收入
3365.9
76.87%
4432.43
76.44%
2281
59.20%
5403
67.55%
投资收益
0
0.00%
0
0.00%
2
0.05%
1
0.01%
其他营业收入
0
0.00%
12.5
0.22%
62
1.61%
90
1.13%
中间业务收入
154.5
3.53%
253.11
4.37%
393
10.20%
557
6.96%
总收入
4378.9
100.00%
5798.54
100.00%
3853
100.00%
7998
100.00%
在金融机构往来收入部分，自贡农行2008年金融机构往来收入3365.9万元，占总收入的75.1%，2009年金融机构往来收入4432.43万元，占总收入比例为76.29%，2011年金融机构往来收入总额为5403万元，比重增加到67.55%。
投资收益和营业外收入相对于上述前两种收入规模较小，2009年其他营业外收入12
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