门店财务管理手册范文.docx
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门店财务管理手册范文
门店财务管理手册
焦作市三利达射箭器材股份有限公司
目录
1门店财务制度3
1.1门店经济问题违规处罚规定3
1.2门店日常财务制度3
1.3门店财务单据管理规定3
2门店销售财务管理4
2.1门店零售4
3门店收银财务管理4
3.1收银的重要性4
3.2收银岗位职责说明4
3.3收银日常工作流程及操作规范5
3.4接待收付流程及操作规范6
3.4.1现金收银流程及规范6
3.4.2刷卡收银流程及规范7
3.5收银注意事项8
3.5.1信用卡支付注意事项8
3.5.2会员卡使用注意事项8
3.5.3鉴别假币、伪造币8
3.5.4收银工作中对商品的管理8
3.5.5收银异常情况处理8
4现金、备用金及活动金管理10
4.1门店日常营业收入管理流程10
4.2门店日营业收入管理规范11
4.3备用金管理11
4.4门店费用支付&报销流程12
4.5门店费用支付&报销规范13
5发票管理13
6员工工资管理14
7门店资产管理14
7.1低值易耗品14
7.1.1低值易耗品分类14
7.1.2低值易耗品的购置、领用及保管14
7.2固定资产14
7.2.1固定资产分类14
7.2.2固定资产保管及使用14
7.2.3固定资产转移及处置14
7.3门店各类用品的领用规定15
8财务工具表单16
8.1《门店财务日报表》16
8.1.1《门店财务报表》填写规范16
8.2《现金交接单》16
8.3《打折申请表》17
8.4《工资表》17
8.5《工资领取确认书》17
8.6《报销汇总表》18
8.7《销售日报表》19
8.8《交接清单》20
1门店财务制度
门店经济问题违规处罚规定
以下行为（1-14条）属经济问题违规现象，一经查处视情节轻重予以当事人处分或开除，并视情节追究其法律责任，视情节给予罚款或处分。
1.货品按零售价销售给顾客后，用员工或者会员名义购买价入账，谋取差额的行为；
2.顾客购买商品时收银不打单，直接把销售钱款私吞，以货品失窃上报的行为；
3.顾客换货时低于原货品的差价钱款没有退还给顾客，也没有上交；
4.当货品调价时，门店没有及时调整价格，仍按原来高价销售谋取差价；
5.低价位商品按高价位销售，但未按高价金额上报；
6.货品丢失当天不上报，用仓库错发多出货品抵消。
7.发到门店货品错误，有多发且不上报，私吞或分摊。
8.费用报销不属实，故意虚报等行为；
门店日常财务制度
1.不得在顾客面前清点货款；
2.门店原则上不得收取残损钞币；
3.为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝；若店旁设有公共电话、自动售货机、儿童游乐机之类的设施，可让顾客兑换小额的零钱。
4.门店拒绝任何形式的套现行为：
支票套现、信用卡套现等，否则，一经发现给予严肃处罚，并有权追究法律责任；
5.收银员须每日核对当日营业额回收之现金、银行卡销售结算单与电脑系统是否相符,如有不符，必须立即查明原因。
6.收银员需要离开收银台时，需向门店负责人言明去向、及回来时间，如当时有顾客等候结账，不可立即离开收银台；如门店负责人兼收银的，离开时应指派好专人负责收银；
7.交班前应将零用钱备妥，填妥有关报表，并相互清点现金；
8.门店负责人每日下班前，按照规定填制《门店财务日报表》；
9.门店负责人每日下班前，按照规定填制《销售日报表》。
门店财务单据管理规定
1.每日银行存款回单及POS日结单处理：
Ø在存款回单上注明当日营业额，刷卡金额，总合计金额，营收日期，经两人以上签名（字迹清晰、明确，不得涂改），和POS日结单一起拍照；
Ø月底时将所有本月银行存款回单按日期顺序整理装订成册，于次月3日前一次性上交公司总部财务对接人；
2.销售小票、银行卡POS刷卡单处理：
于次月3日前将上月收银机存款对账单（银行月份，即1——30或31日）与银行卡刷单（按日期顺序整理装订成册）核对无误后，一并上交财务对接人；
3.《报销汇总表》：
于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表，确保一致后,打印月末报销汇总表，门店负责人手工签字后，连同报销单据，于次月3日前，汇总至财务部保存留底；
2门店销售财务管理
门店销售财务管理主要包括：
零售、团购、内购。
门店零售
1.一般而言，连锁门店所有商品的零售价与促销价均由公司统一制定
3门店收银财务管理
收银的重要性
收银作业是门店销售服务管理的一个关键点。
收银台是卖场商品、现金的“闸门”，商品流出，现金流入都要经过收银台，因而，稍有疏忽就会使经营前功尽弃；收银台是门店的“掌门人”，在短暂的收银结账服务中，集中体现了整个商场的服务形象；收银作业也不只是单纯的结账服务而已，收取了顾客货款，并不代表整个销售行为的结束。
收银岗位职责说明
职务编号№：
班次：
职务名称
收银员
专业/技术类别
部门
连锁门店
直属上级
店长/门店负责人
直接下属职务/人数
无
工作概要
门店日常收银工作，同时做好附加推销的最后一关，要有较强的附加推销意识，对整个门店的单额提升尽最后的努力。
工
工
作
内
容
1.熟悉商品信息，懂得和顾客说明商品的售后注意事项，了解各种商品的保养方法；
2.负责收银的准备工作以及收银台的清洁卫生；
3.为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询；
4.快速、准确地收取货款，保证账款相符；
5.严格遵守唱收唱付的原则；
6.完成每日销售日报表，汇总每日支出费用；
7.保证门店账目清晰无误；
8.保管销售现金、销售小票；
9.邮件及其它信息的及时接收；
10.门店电话接听；
11.门店音乐播放及播放设备管理；
12.完成上级交办的其他工作。
任职资格
培训经历：
◆接受过收银工作方面的培训；
◆接受过相关弓箭类等相关知识及保养方法的培训；
◆接受过店面销售技能、技巧的相关培训。
经验：
◆半年以上相关工作经验。
技能技巧：
◆较好的计算能力；
◆能熟练运用电脑办公软件word，excel；
◆伪钞识别能力；
◆良好的附加推销意识与能力；
◆了解弓箭类商品信息及各种商品的保养方法。
态度：
◆认真负责，良好的团队合作精神；
◆良好的工作热情；
◆责任心强。
收银日常工作流程及操作规范
步骤
步骤描述/操作规范
岗位
备注
1、仪表检查
1.提前10分钟到岗更换工作服，佩带胸卡，整理仪容仪表
2.参加早会
3.清洁整理作业区包括收银台及四周
收银员
2、备品检查
整理补充必备的物品，包括笔、发票、验钞机等
收银员
3、设备检查
检查电脑、刷卡机、打印机是否运作正常
收银员
4、备钞
在备用金范围内，准备各种币值的零用钱
收银员
5、接待收银
见下文接待收付流程
收银员
6、营业结束
1.清点营业款总额，与电脑系统中的数据进行核对是否一致，不一致查找出原因；
2.填制《销售日报表》台账，并与店长进行账款交接；
3.整理收银台，将发票、备用金整理入收银柜并保管好钥匙；
4.关闭电脑、刷卡机、点钞机、打印机等收银设备，切断电源
5.复查并确认所有工作整理完毕。
收银员
接待收付流程及操作规范
3.1.1现金收银流程及规范
步骤
步骤描述/操作规范
岗位
用语
1、接待顾客和商品登记
礼貌认真地接待每一位顾客。
收银员
您好,欢迎光临！
2、二次推销
针对顾客的特点或则购买的商品，进行二次推销，以增加连带销售
收银员
先生，您好！
您回家后如果您的朋友喜欢可以打电话经我们，我们可以先发送，也可享受您的优惠价格。
3、商品登记
1.输入用户名称、用户密码、登录店铺，收银员代码等信息进入收银系统；
2.询问是否有会员卡，如果有，扫描会员卡号；
3.扫描货品条码；
4.清晰地报出商品的数量和顾客应付的总金额，并询问用何方式结账；
要求：
要求在扫描或输入商品登记时，要手快、有速度感，并保证准确性
收银员
请稍等!
金额总共是XX。
请问现金还是刷卡呢？
4、唱收唱付
1.唱收唱付，双手接过现金，留意钱币的真假，先用验钞机验两遍，然后用手点，一端点一遍，翻转另一端再点一遍；
2.输入顾客所给金额，按系统显示找零；
3.确认无误后，打印销售小票；
4.双手将销售小票和找零递给顾客,并唱收和认真核对，同时向顾客致以歉意。
收银员
收您XX元，对吗？
这是您的销售单,
请收好！
对不起，让您久等了！
找您XX元，请点收！
5、商品包装入袋
1.商品包装可在报完应付金额后，趁顾客取钱时就开始，以节省时间。
2.装袋时要以感谢心和责任心来包装。
3.介绍保养方法，并将保养手册轻轻放入盒内；
4.要求动作要利索
5.附件物品需向顾客提示放在哪里并征得对方同意。
收银员
先帮您装袋，可以吗？
您好，这是我们的保养手册。
6、谢送顾客
1.双手奉上包装好的商品，并提醒顾客保管好购物小票
2.提醒顾客把寄放的物品都带上，不要遗忘，然后致谢。
收银员
请拿好您的物品！
请保管好您的小票。
谢谢，欢迎下次光临！
3.1.2刷卡收银流程及规范
步骤
步骤描述/操作规范
岗位
用语
1、接待顾客
1.输入用户名称、用户密码、登录店铺等信息，收银员代码等信息进入收银系统；
2.询问是否有会员卡，如果有会员卡，输入会员卡号，并在备注一项选定1或2（1代表新卡，2代表2次以上消费）；
3.扫描货品条码；
4.清晰地报出商品的数量和顾客应付的总金额，并询问用何方式结账、有否会员卡；
5.认真接待每一位顾客。
要求在扫描或输入商品登记时，要手快、有速度感，并保证准确性
收银员
您好,买单是吗？
请稍等!
总共是××元。
请问现金还是刷卡呢？
有会员卡吗？
2、二次推销
针对顾客的特点或则购买的商品，进行二次推销，以增加连带销售
收银员
先生，您好！
您回家后如果您的朋友喜欢可以打电话经我们，我们可以先发送，也可享受您的优惠价格。
3、商品登记
5.输入用户名称、用户密码、登录店铺，收银员代码等信息进入收银系统；
6.询问是否有会员卡，如果有，扫描会员卡号；并在备注一项选定1、2或3（1代表开卡日消费，2代表非开卡日消费,3代表拓展卡开卡日消费）；
7.扫描货品条码；
8.清晰地报出商品的数量和顾客应付的总金额，并询问用何方式结账；
要求：
要求在扫描或输入商品登记时，要手快、有速度感，并保证准确性
收银员
请稍等!
请问您有会员卡吗？
总共是XX件,××元。
请问现金还是刷卡呢？
4、唱收唱付
1.看：
1查看卡片是否有损坏；
2查看信用卡发卡行是否为可接收银行；
3查看信用卡是否为过期卡；
2.刷：
信用卡磁条向下，匀速通过卡槽；
3.验：
看电脑上的信息是否与信用卡一致；
4.输：
输入金额，让客户输入密码，确认后，打出POS单和销售小票；
5.抄：
在销售小票上抄写上“卡消”的金额
6.签：
让客户在POS单上签字
7.核：
与持卡人背面签字核对是否一致
8.递：
双手将销售小票和找零递给顾客,并唱收和认真核对。
收银员
请出示您的银行卡。
收您XX元，请输入密码。
这是您的销售单,
请收好！
对不起，让您久等了！
请收好您的银行卡和小票！
5、商品包装入袋
1.包装时要以感谢心和责任心来包装。
2.介绍保养方法，并将保养手册轻轻放入包装盒内；
3.要求动作要利索
4.附件物品需向顾客提示放在哪里并征得对方同意。
收银员
6、谢送顾客
1.双手奉上包装好的商品，并提醒顾客保管好购物小票
2.提醒顾客把所有寄放的物品都带上，不要遗忘，然后致谢。
收银员
请拿好您的物品！
请保管好您的小票。
谢谢，欢迎再次光临！
收银注意事项
3.1.3信用卡支付注意事项
1.输入金额时，确保金额正确，尤其要注意小数点；
2.预防信用卡透支套现：
多卡消费，透支刷卡消费，信用卡消费金额较大者，应引起足够重视，建议拒绝此类消费。
3.信用卡一律不准放在消磁板上，以防磁条失效。
3.1.4会员卡使用注意事项
1.销售时，柜台营业员应提示顾客出示会员卡；顾客没卡不得享受会员折扣；有卡未带，系统查询确认后方可打折；
2.收银员在收款过程中需对会员信息进行核对，如有不符及时与客服联系。
3.1.5鉴别假币、伪造币
识别人民币纸币真伪，通常采用“一看、二摸、三听、四测”的方法：
Ø一看：
肉眼观察看颜色，线条，图案花纹、看水印，看金属线；
Ø二摸：
用手触摸纸币，真的人民币纸张质地坚韧，耐折、耐揉搓，人民币的花纹，图案及文字都有凹凸感。
假的人民币纸张质地松软，无拉力，容易被折断，纸上的花纹、图案、文字无凹凸感；
Ø三听：
真的人民币用手抖，甩、弹或用力揉搓时，可听到纸张发出的清脆响亮声。
假的人民币用手抖、或用力揉搓时纸张发闷、不清脆；
Ø四测：
假币在紫外荧光灯下票面有荧光反应，有的会使紫外线验钞器发出尖叫。
3.1.6收银工作中对商品的管理
1.收银员应时刻监控商品的出入，以避免顾客和店内人员擅自将商品带出店外；
3.1.7收银异常情况处理
收银员在作业过程中难免会有异常情况发生，收银异常通常有两种情况：
Ø收银员操作不当造成，如：
多打或少打价钱，导致结账发生错误，以及金钱收付发生错误；
Ø顾客方面的原因，如：
顾客携带现金不足，顾客退货等。
1．因收银员操作造成的错误，应依照如下流程进行处理：
1预先致歉，并立即更正；
2若账单已经打出，应该将错打的账单收回，并重新打单；
3礼貌地请顾客在作废单上签字；
4及时通知店长签名作证。
2．因顾客携带现金不足，应依照如下流程进行处理：
1礼貌询问顾客是否带有银行卡，告诉顾客我店可以接受刷卡。
2如果客户没带银行卡，礼貌询问客户是否先交一部分订金，如果顾客同意，收取订金并告诉顾客我店会将货品包装起来为顾客留存，与顾客约定取货时间或向顾客先发货代收货款。
3．顾客退货，应依照如下流程进行退货处理：
1报请上级（店长）审批；
2审批通过后，收银员在原销售小票上写上“退货，作废”；
3作废小票给店长签字；
4然后礼貌地请顾客签字确认；
5作废小票整理留存，。
6电脑系统操作步骤：
4现金、备用金及活动金管理
门店日常营业收入管理流程
门店日常营业收入管理规范
步骤
步骤描述/操作规范
岗位
备注
清点营业款现金与刷卡小票
1.按照货币面值进行现金的清点、归类
2.按照刷卡POS小票的票号进行清点、归类
收银员
核对系统
1.核对营业款总额、现金，与电脑系统中的数据是否一致。
2.如发现短款，收银员承担相应经济责任。
3.如发现长款，需查明原因，并及时上报。
收银员
填写现金交款单
填写《现金交接单》并签字确认
收银员
门店负责人
《现金交接单》
收款并签字确认
店长清点现金与刷卡小票，与系统核对无误后签字确认
门店负责人
资金保管
门店负责人保管好营业款，确保资金安全
门店负责人
将相关单据拍照并发给财务对接人
按照公司门店财务制度规定，将汇款小票拍照并发给总部财务对接人
门店负责人
备用金管理
1.备用金用途：
收银找零、门店小件用品购买、电话充值、快递费、支付门店电费、房租以及维修等费用支付。
2.个人资金、货款不得与备用金混淆。
3.备用金责任人为门店负责人，由当日收银人员保管，交接班时，应由交手人和接手人双方同时在场清点，并在交接本上登记签字；责任人离职或调岗时需在交接或离职表上附上接交人的收条，以示交接。
4.备用金每日余额应与财务日报表上保持一致。
门店费用支付&报销流程
门店费用支付&报销规范
步骤
步骤说明/操作规范
责任人
填写请款单
填写《门店请款单》进行请款
门店负责人
确认付款金额
确认付款金额，必要时（如购买用品时），需要与供应商谈判，得到合理报价
门店负责人
支付
用备用金支付
门店负责人
索要票据
1.索要发票或收据
2.查看票据是否完整，字迹是否清晰
门店负责人
登记费用金额
将支付金额填写在门店财务日报表上，应写明支付的什么费用
门店负责人
月末费用汇总
1.于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表上的是否一致,如不一致便要找出问题改正
2.按日期从前到后清楚填写月末报销汇总。
并在报销单据上写清楚本月备用金余额与活动基金余额。
3.粘贴票据时，应先按票据日期归类。
单据须统一用胶水粘贴整齐，单据上端及左端边缘对齐。
没有发票的，需门店负责人写证明单并手工签字；
4.打印月末报销汇总表，门店负责人须手工签字
门店负责人
财务进行审核、审批
1.会计部审核是否符合公司财务规定
2.最后会计部备案
财务对接人
备案
录入财务软件
财务对接人
5发票管理
1.门店启用整本发票之前，应检查是否有缺号、重号、串格等现象，发现问题及时通知财务部门发票管理人员，由门店负责人安排报告主管税务机关解决；
2.门店必须按号码顺序使用发票，不得拆本使用；
3.填开发票时，必须一次双面复写，字迹清楚，项目填写齐全。
不得涂改、撕毁发票，对填写错误的发票，应把各联保留在发票本内，已撕下的要粘贴在发票存根上，应在发票上签写“作废”字样,一律不得私自销毁；
4.发票应该视同现金一样保管；
5.给予顾客发票后，需要顾客在存根联签字确认；
6.发票交接时有关人员要当面查点发票张数、联次是否齐全。
7.发票用完，由门店第一负责人到当地税务机关购（换）置发票。
6员工工资管理
1.人力资源中心完成审核的日期进行设定，确认工资表无误后，再进行工资发放；
2.对其本人所领工资若有疑问，可咨询人事和财务；
3.工资保密规定：
公司实行“员工工资保密制度”：
Ø所有员工不得询问、打听他人工资
Ø所有员工不得误传、乱传他人工资
Ø所有员工不得将其本人工资告知他人
7门店资产管理
此处，门店资产是指门店管辖范围内除商品存货以外的其他有形实物资产。
低值易耗品
7.1.1低值易耗品分类
Ø一次性消费低值易耗品：
指使用时间一般不超过三个月，或单价（成套用品组合价格）低于人民币100元的实物资产。
如：
扫帚、拖把、抹布、办公用胶水、橡皮擦、笔、本子；
Ø耐用低值易耗品：
指使用时间超过一年，单位价值不高于人民币200元，又达不到固定资产标准的实物资产，如：
水桶、衣架、簸箕、剪刀、票据夹、文件夹、削笔刀、刀片、直尺、电插座、饮水机、电话机、订书机、文件夹等。
7.1.2低值易耗品的购置、领用及保管
Ø一次性消费低值易耗品，门店应本着节约、有效的原则购置或申领；
Ø耐用低值易耗品单价在××元以下的购置由门店自行决定；
Ø由门店负责人统一保管，放于收银台最下层或仓库内。
实行领用制，领用原则为：
以旧换新；
固定资产
7.1.3固定资产分类
固定资产：
是指价值较大，使用期限较长，并且使用过程中基本保持原有的物质形态不改变的有形资产。
如：
电脑、打印机、扫描仪、电视机、VCD（DVD）、空调、排气扇、风扇、扩音器、打卡钟、、冰箱、POS机、办公桌椅、文件柜、茶几、货架等。
7.1.4固定资产保管及使用
1.所有固定资产必须建立资产管理卡片，卡片一式两份，分别由财务部门及固定资产使用部门保管。
（附后）
2.固定资产管理卡片，须随资产实物同行（不得随意复印）；
3.门店的固定资产管理卡片应集中存放，每一个季度将资产卡片与资产实物相互核对，有不符之处及时与财务部资产核算人员联系；
4.根据“谁使用，谁管理，谁维修养护，谁负担费用、计提折旧”的原则，各门店第一负责人为各门店固定资产管理第一责任人；
5.各实物负责人对其所使用的固定资产做好日常保养、维护，修旧利废，延长使用年限，节约开支，防止浪费现象，确保固定资产的安全完好；
7.1.5固定资产转移及处置
1.门店无权自行进行固定资产的转移及处置；
2.资产转移时，由转入转出门店在资产管理卡片上签字后交财务部；
门店各类用品的领用规定
易耗品的领用数量及周期
名称
领用数量
领用周期
名称
领用数量
领用周期
非易耗品的领用数量及周期
类别
名称
领用数量
领用周期
类别
名称
领用数量
领用周期
8财务工具表单
《门店财务日报表》
8.1.1《门店财务报表》填写规范
项目
今日数
1
2
3
4
5
1.要按当天系统里的销售明细单，做财务日报表的销售汇总金额。
分别填普通销售，会员销售，其他销售，及当日的销售总件数。
2.普通销售是指非会员客人购买，会员销售是指持会员卡客人购买，其他销售是指员工购买，或其他特殊情况的购买。
3.门店财务日报表需由门店负责人填写，如门店负责人调休的情况下，应由负责人指定人员填写。
《现金交接单》
XX店XX月现金交接单
日期
营业款现金
备用金
合计金额
原责任人签字
现责任人签字
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