机构绩效监控分析报告doc.docx
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机构绩效监控分析报告doc
上海市电力公司市区供电公司
机构绩效监控分析报告
（财务部）
一、2004年9月/季度公司主要指标完成情况
（一）指标数据
1．资产经营指标
指标名称
指标
单位
实际完成值
计划完成值
占全年目标比重
当期
累计
当期
累计
当期
累计
售电收入
万元
963565
1166348
82.61
固定成本
万元
141652
189809
74.63
营业外收入
万元
3273
800
409.12
内部利润
万元
33336
10436
319.33
财务应收电费余额
万元
39339
40000
98.34
2．技术经济指标
指标名称
指标单位
实际完成值
计划完成值
占全年目标比重
当期
累计
当期
累计
当期
累计
售电量
平均电价
含税
不含税
557.50
546.30
102.05
线损率
供电可靠性
电压合格率
考核期工作重点完成情况说明
工作重点
完成情况
（提前/按时/滞后）
完成突出方面
滞后原因分析
需改进的方面
方针目标项目
非方针目标项目
Erp上线培训
提前
1、7月份所有基层完成重要用户的培训，考试市区获得平均分92分的好成绩，得到电力公司的表扬。
2、9月份自己举办全体财务erp理念培训
浦东、闵行电费上线
按时
9月底浦东、闵行电费帐顺利划转到市区
全公司网上结算系统的启用
按时
7月份按时完成本部及各基层单位的网上结算系统启用，为年底erp上线做好准备
全国电价审计
按时
按时完成全国电价审计工作（由沪东完成，全部通过审计）
工资职能由财务划转到人力资源部
按时
6、7月份完成本部和沪东的试点工作，8、9月份完成所有基层单位的职能转换工作，实现平稳过渡。
电力公司布置工作事项及公司领导决策事项
配合电力公司新会计制度培训
按时
协助电力公司在市区举行新会计制度培训工作
配合电力公司完成新固定资产目录的编制工作
按时
由沪北供电所财务参与全过程并成为样板供电所
配合电力公司完成非电费erp上线调研和方案制定工作
基层由沪东试点实施，目前按照计划进度进行。
下一阶段公司经营重点事项建议
经营重点事项
责任部门
所需资源（人/时间/资金等）
配合部门
期限
1月1日Erp上线资产清理
财务部、生运部
外借24人
时间：
2004年11月-2005年4月
人力资源部协助人员配备、工程部协助在建工程结转资产和竣工资料的提供
所有主变资产划拨供电所
生产运行部、财务部
2个月
11月底
11月份沪东非电费业务核算由帐务中心和本部财务完成（试点）
营销部、财务部、沪东
1个月
12月份市东、市南所有电费核算业务全部并入帐务中心，由市区完成核算
客户中心、营销部、财务部
2个月
11月30日
经营业绩财务分析
一、各项经济指标完成情况:
各项经济指标完成情况及与去年同期比较:
内容
单位
计划
1-9月实际数
占年度计划%
去年同期
比去年同期+-数
售电量
千千瓦时
21,350,000
17,283,593
80.95
15,775,270
+1,508,323
售电收入（不含税）
万元
1,166,348
963,565
82.61
839,845
+123,720
平均电价（含税）
元/千千瓦时
639.17
652.27
102.05
622.88
+29.39
平均电价（不含税）
元/千千瓦时
546.30
557.50
102.05
532.38
+25.12
内部利润
万元
10,436
33,336
319.33
29,592
营业外收入
万元
800
3,273
409.12
3,827
-554
应收电费余额
万元
40,000
39,339
98.34
63,100
-23,761
总成本
万元
189,809
141,652
74.63
118,485
+23,167
资金集中率
%
90.00
97
108.24
93.90
+3.10
二、内部利润完成情况：
1、三季度内部利润执行情况：
项目
2004年计划
本年累计完成额
本年累计完成率（%）
去年同期
完成额
与去年同期相比（%）
（1）
（2）
（3）=
（2）/
（1）
（4）
（5）=
（2）/（4）
售电量（万千瓦时）
2,135,000
17,283,593
80.95%
15,775,270
109.56%
售电收入（不含税）
（万元）
986,699
963,565
82.61%
839,845
114.73%
售电价格（元/千瓦时）
0.54630
0.55750
102.05%
0.53238
104.72%
线损率（%）
4.27%
4.36%
102.11%
4.44%
98.22%
购电网电量
（万千瓦时）
2,230,231
1,807,209
81.03%
1,650,745
109.48%
购电价格（元/千瓦时）
0.51746
0.51746
100.00%
0.41898
123.50%
购电费（万元）
1,104,783
895,266
81.04%
691,629
129.44%
固定成本（万元）
189,809
141,652
74.63%
118,485
119.55%
1、材料（万元）
2,100
1,255
59.76%
1,166
107.63%
2、工资（万元）
12,169
9,129
75.02%
8,365
109.13%
3、提取福利费（万元）
1,704
1,429
83.86%
1,177
121.41%
4、折旧（万元）
138,000
103,500
75.00%
87,000
118.97%
5、修理费用（万元）
8,804
6,300
71.56%
6,050
104.13%
6、其他费用（万元）
27,032
20,039
74.13%
14,727
136.07%
营业外收入（万元）
800
3,273
409.13%
3,827
85.52%
营业外支出（万元）
120
84
70.00%
66
127.27%
内部利润总额（万元）
10,436
33,336
319.44%
29,592
完成情况分析：
2004年电力公司下达内部利润计划10,436万元，三季度实际完成33,336万元，占年度计划319.44%，增加利润22,900万元占214.44%。
其中：
1、由于售电量比计划高127,207万千瓦时，增加利润3666万元；
2、由于平均电价比计划高11.20元/千千瓦时，增加利润19364万元；
3、线损由于季节性因素超计划0.09%，减少利润909万元
4、由于成本节约0.37%，增加利润705万元;
5、窃电罚款和固定资产报废残值处理收入比计划增加2679万元。
三季度内部利润指标完成良好，由于季节性因素除线损未达到预期目标，其他各项经济指标完成都很好，因此三季度内部利润完成了年度计划的319.44%，平均电价也达到了年初制定的目标。
由于我公司一向注重狠抓反窃电工作，并对窃电罚款加大考核力度，使基层工作人员从思想高度认识到大力抓窃电罚款既能增加利润，又能提高售电量，还能降低线损，一举三得，使得三季度反窃电收入2430万元,比去年同期2370万元增加60万元，另外，公司今年加大电费滞纳金的收取工作，1-9月份共收取电费滞纳金239万元，这也是今年应收电费余额完成较好的因素之一。
三、总成本完成情况：
1.总成本：
成本项目
单位
年度计划
1-9月实际数
完成％
去年同期
比去年同期+-数
材料
万元
2,100
1,488
70.86%
1224
+264
工资
万元
12,169.1
9,129
75.02%
8,365
+764
提取福利费
万元
1,704
1,429
83.86%
1,177
+252
折旧
万元
138,000
132,635
96.11%
87,182
+45,453
大修理费
万元
8,804
6,300
71.56%
6,050
+250
其他费用
万元
27,032
24,786
91.69%
15,124
+9,662
合计
万元
189,809
175,766
92.60%
119,124
+56,642
总成本完成情况分析：
2004年成本计划：
18.9809亿元，三季度实际完成：
175.766亿元，占年度计划：
92.60％，与去年同期相比增加成本56,642万元。
调整为预算口径，减少折旧29,135万元（由于今年折旧率的调整），扣除户表安装费332万元、分时电表安装费1321万元，一户一表表箱费233万元，农电所人工费567万元，职工住房补贴2527万元，预算内总成本为141,652万元，占年度计划74.63%，剔除折旧，大修，工资，可控成本部分完成年度计划的73.09%，节约2个百分点。
2.管理费用
项目
单位
1-9月实际
去年同期
比去年同期+-数
办公费
万元
759
645
+114
水电费
万元
1221
779
+442
差旅费
万元
817
748
+69
一户一表安装费
万元
332
314
+18
低值易耗品
万元
84
100
-16
劳动保护费
万元
474
254
+220
修理费
万元
870
758
+112
运输费
万元
1155
1025
+130
业务费
万元
1266
1015
+251
外部劳务费
万元
1481
1336
+145
劳动保险费
万元
5583
2903
+2680
保险费
万元
802
748
+54
房产税
万元
713
507
+206
住房公积金及补贴
万元
4380
1216
+3164
分时电表
万元
1321
83
+1238
转出费用
万元
-31
-506
+475
其他支出
万元
3559
3199
+360
合计
万元
24,786
15,124
+9,662
3.三季度成本增长的主要原因为：
（1）固定资产增加和折旧率的调整后累计折旧增加：
45,453万元；
（2）由于今年电力公司核定工资基金增加和企业年金而增加成本764万元;
（3）由于电力公司核定工资基金增加而增加提取职工福利费252万元;
（4）工资总额增加而增加企业养老保险以及实行企业年金支出，增加成本2680万元
（5）分时电表安装费支出1238万元。
（6）应国审要求外力破坏赔偿调整出帐科目，转出费用增加475万元。
（7）由于各种变配电站的投运和变电站内空调的使用和自用电电价的调整，电费增加442万元。
（8）变配电站投运增加房产税206万元
（8）由于固定资产增加而增加保险费54万元;
（9）住房公积金和住房补贴支出增加3164万元;
（10）农电所人工费567万元。
2004年三季度我公司所属各单位成本预算执行情况都较好，控制在预算范围以内，错避峰需要和政策性影响，管理费用的支出与去年同期相比除必须支出的水电费、营销费、劳动保险、福利费、税金等有所增加外，可控费用基本平衡，这都是由于领导的重视和历年来成本管理加强的成效，但必须继续努力控制成本支出的重点在3－4季度，今年的总体成本比较紧张，完成年度成本的需进一步努力。
四、财务应收电费余额完成情况:
2004年9月30日余额39,339万元，比年初47,762万元下降8,423万元，已完成年度目标40,000万元，完成情况良好。
自4月1日起我公司ERP项目中电费全面上线，到6月底已基本能正常运转，但由于帐务核算方式的改变，原记入应收账款的多收电费转到其他应付款出帐，使得应收电费余额有所上升，基于这一前提应收电费余额虽然完成指标，但年度指标的完成依然存在困难。
部门
单位
1月1日应收
9月30日应收
比年初增减
沪东供电分公司
万元
-234
3,647
+3,881
沪南供电分公司
万元
934
1,861
+927
沪西供电分公司
万元
4,608
4,461
-147
沪北供电分公司
万元
5,854
8,049
+2,195
宝山供电分公司
万元
36,660
21,322
-15,338
合计
万元
47,762
39,339
-8,432
五、资产情况
1、2004年度工程情况
2004年9月30日单位：
万元
项目
年初未完工程
本年支用数
已转资数
转销数
在建工程
更改工程
9847
29855
28191
0
11511
技术开发工程
344
553
890
7
用改工程
4484
2880
5503
1861
基建城网改造工程
24175
40356
16350
48181
基地工程
334
3411
3745
电缆排管
14029
11436
13150
12315
架空线入地
4785
22199
12894
14090
业扩工程
14407
58621
54620
902
17506
路灯工程
5582
5582
其它工程
3756
2
3758
住宅供电配套工程
5791
90078
73756
22113
大修理工程
4765
4765
合计
81953
269738
205353
902
145436
2、住宅配套收入情况
单位:
万元
单位
2001年
2002年
2003年
2004年1-9月
合计
沪东
6961
25705
24569
9788
67023
沪南
15716
25617
15356
11473
68162
沪西
1929
23476
31567
33455
90427
沪北
8084
43207
59410
33341
144042
宝山
2810
15815
23445
18938
61008
合计
35500
133820
154347
106995
430662
3、固定资产增加情况
2004年初固定资产原值222.26亿元，2004年9月底固定资产原值246.02亿元，净增加固定资产23.76亿元
其中：
基建+4.23亿元
更改+2.82亿元
科技+0.09亿元
用改+0.55亿元
住宅配套+7.38亿元
业扩+5.46亿元
超高压调入+3.23亿元
六、财务业绩的趋势分析及对公司经营活动的启示
平均电价（不含税）：
2004年度计划：
546.30元/千千瓦时，三季度实际：
557.50元/千千瓦时,比年度计划增加11.20元/千千瓦时，比去年同期增加25.12元/千千瓦时，增率4.72%，增长的主要因素为：
单位:
元/千千瓦时
2004年三季度平均电价
2003年三季度平均电价
平均电价增量
大工业
506.20
479.60
+26.60
普通、非工业
635.02
594.48
+40.54
农业
230.95
234.92
-3.97
居民
480.33
482.88
-2.54
非居民照明
662.80
631.53
+31.27
合计
557.50
534.18
+25.12
从三季度的电价情况来看由于2003年底和2004年6月份电价调整，大工业、普非工业、非居民照明用电的电价均有大幅度上升，但从居民分时电表的电价来看，居民用电平均电价继续下滑。
4、与去年同期相比售电量变化和电价调整对公司平均电价的影响度
单位:
元/千千瓦时
与去年同期相比售电量的变化
与去年同期相比售电价格的变化
影响全公司总平均电价+/-
电量变化
电价变化
合计
大工业
+6.43亿度
+26.60
-2.07
+9.45
+7.38
普通、非工业
+16.12亿度
+40.54
+5.73
+15.20
+20.93
农业
-0.06亿度
-3.97
+0.10
-0.01
+0.09
居民
+1.20亿度
-2.54
-0.35
-0.52
-0.87
非居民照明
-8.65亿度
+31.27
-4.79
+1.82
-2.97
其他用电
+0.05亿度
-0.05
+0.61
+0.56
合计
15.08亿度
+25.12
-1.43
+26.55
+25.12
由上表可以看出整个公司售电量结构的变化影响平均电价变化的因素较小只有1.43元/千千瓦时，大工业和普通、非工业电价调整引起今年平均电价大幅度上升的主要因素。
工程管理
从今年的在建工程完成情况和转资情况来看，今年年度电力公司年初的投资计划有60亿，我们目前全公司的支出仅为26亿元，占全部比重的43.33%，增加固定资产20亿占33%，全年时间已经过去4分之3，加快工程、物资的结算时提高投资完成率的关键所在，也是明年1月1日erp顺利上线的关键所在。
情感语录
1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力
2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己
3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用
4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕
5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在
6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你
7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾
8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字
9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你
10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了
11.如此情深，却难以启齿。
其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来
12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见
13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见
14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心
15.离开之后，我想你不要忘记一件事：
不要忘记想念我。
想念我的时候，不要忘记我也在想念你
16.有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期
17.冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅
18.不要等到秋天，才说春风曾经吹过;不要等到分别，才说彼此曾经爱过
19.从没想过，自己可以爱的这么卑微，卑微的只因为你的一句话就欣喜不已
20.当我为你掉眼泪时，你有没有心疼过
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