成本管理办法审批版.docx
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成本管理办法审批版
祥泰实业有限公司
成本管理办法
二O一三年三月
目录
一、目标(动态)成本管理……………………………………………………………1
二、工程类招标、询价采购管理………………………………………………………4
三、工程类合同管理……………………………………………………………………7
四、工程进度款审核管理………………………………………………………………8
五、工程量签证管理……………………………………………………………………9
六、施工总承包工程变更签证过程结算管理…………………………………………10
七、工程结算管理………………………………………………………………………10
八、专项设计工程招标管理……………………………………………………………11
九、基坑施工、地基处理施工造价管理………………………………………………14
十、公司成本管理办法交底……………………………………………………………16
祥泰实业成本管理办法
一、目标(动态)成本管理
1职责:
1.1成本部
1.1.1负责组织编制项目定位阶段、方案阶段、施工图阶段目标成本。
1.1.2负责编制项目后评估阶段成本分析表、动态成本月报,负责分析评估目标成本(费用)执行情况。
1.2设计部
1.2.1负责提供项目强排方案、概念设计方案、修建性详规及建筑景观方案、技术设计、施工图。
1.2.2制定项目产品标准。
1.2.3负责向成本部提供设计费用相关数据。
1.3项目管理部
1.3.1在总工办的指导下组织项目开发计划的编制工作。
1.3.2负责向成本部提供行政事业收费依据文件、数据、项目开发咨询费、工程检测费、监理费等数据。
1.4营销部
1.4.1组织编制项目收入预测表。
1.4.2负责向成本部提营销费用相关数据。
1.5财务部
1.5.1负责向成本部提供融资费用。
1.5.2负责向成本部提供土地成本、财务税费及建设管理费数据。
2目标成本、动态成本编制的步骤和要求
2.1定位阶段
2.1.1成本部组织定位阶段目标成本的编制。
2.1.2设计部于项目定位信息确定后12日内,组织完成概念设计方案、项目产品初步标准的编制。
并提交地产发展部、项目管理部、成本部、营销部。
2.1.3项目管理部收到项目概念设计方案后2日内,完成项目开发计划的编制。
并提交地产发展部、成本部、营销部、财务部。
2.1.4营销部收到项目开发计划后2日内,组织完成《项目收入预测表》的修订。
并提交地产发展部、项目管理部、成本部、财务部。
2.1.5成本部收到项目定位方案、产品标准、项目开发计划后7日内,组织完成定位阶段目标成本(不含融资费用)的编制。
并提交财务部。
2.1.6财务部收到项目收入预测表、项目开发计划、定位阶段目标成本(不含融资费用)后2日内,组织完成项目投资现金流量表的编制。
并提交成本部。
成本部协助财务部进行项目投资现金流量表的编制。
并在收到项目收入预测表、项目投资现金流量表后2日内,组织完成定位阶段目标成本的编制。
2.1.7定位阶段目标成本编制完成后,成本部组织召开目标成本决策会。
参会人员:
董事长、总经理、总工程师、项目管理部总监、成本部总监、财务部总监、营销部总监、地产发展部总监、设计部总监。
定位阶段目标评审通过后,参与人员进行会签,经总经理批准后,作为该阶段目标成本。
2.1.8定位阶段目标成本不得超过土地拓展阶段目标成本,否则须说明原因并报董事长批准。
2.2方案阶段
2.2.1成本部组织方案阶段目标成本的编制。
2.2.2项目管理部告知方案原则通过后成本部开始编制,建规证取得后5日内编制完成。
经总经理批准后,作为该阶段目标成本。
2.2.3方案阶段目标成本不得超过定位阶段目标成本,否则须说明原因并报董事长批准。
2.3施工图阶段
2.3.1成本部组织施工图阶段目标成本的编制。
2.3.2编制时间要求:
2.3.2.1采用主体施工图清单招标的工程,招标工作完成后15日内完成项目施工图阶段目标成本的编制。
2.3.2.2采用模拟清单招标或直接委托方式的工程,主体施工图取得后30日内,完成施工图预算编制。
主体施工图取得后45日内,完成项目施工图阶段目标成本的编制。
2.3.3目标成本经总经理审批后,作为该阶段目标成本。
2.3.4施工图阶段目标成本不得超过方案阶段目标成本,否则须说明原因并报董事长批准。
2.4施工图阶段目标成本确定后至项目竣工阶段
2.4.1成本部组织施工图阶段目标成本确定后至项目竣工阶段动态成本月报的编制。
2.4.2每月2号前,成本部完成项目上月动态成本月报的填写。
如在本月内出现影响项目成本20万元以上的重大事项,成本部应及时汇总相关资料,在动态成本分析月报中做专项分析。
2.5项目后评估阶段
2.5.1成本部组织后评估阶段成本分析表的编制。
2.5.2在公司项目后评估报告编制期间,成本部组织编制完成《项目后评估阶段成本分析表》。
3附件
目标成本确定审批表
祥泰实业××项目目标成本
祥泰实业××项目动态成本分析月报
祥泰实业××项目后评估阶段目标成本分析表
二、工程类招标、询价采购管理
1职责
1.1招标采购领导小组
1.1.1招标采购工作的决策机构,对投标入围单位确定、招标策划、定标起集体决策的作用。
1.1.2参与重大项目商务谈判。
1.1.3招标领导小组组成:
组长:
总经理
成员:
成本部、设计部、项目管理部、总工办、营销部、财务部、物业公司。
1.1.4开标、评标时从招标领导小组中选取五人及以上单数组成评标委员会。
1.2成本部
1.2.1负责组织各项目的施工及监理工程、材料设备采购项目的招标、询价采购工作。
1.2.3负责组织经济标分析,组织中标样板封存工作。
1.2.4参加甲供物资的进场验收工作。
1.2.5编制招标文件及合同标准文本。
1.2.6组织招标样板确定工作。
1.3设计部
1.3.1负责向成本部提供招标采购项目所需图纸及其它技术资料,制定落实招标采购技术要求。
1.3.2根据楼盘定位确定招标采购材料的档次与品牌定位。
1.3.3参与考察、技术标评标、询价、中标样板封存工作。
1.3.4参加招标样板确定工作,并联系设计院进行确认,出具最终意见。
1.4项目管理部
1.4.1编制工程、材料设备需用计划,提出详细的招标要求,如投标单位资质要求、招标范围、质量要求、工期要求、施工单位及货物进场时间要求等。
1.4.2提供投标单位,参与考察。
1.4.3组织技术标分析,参与评标、询价、招标样板评审及中标样板封存工作。
1.4.4负责组织材料设备的进场验收工作。
2采购计划
2.1年度采购计划的编制
2.1.1项目管理部申报需求计划:
项目管理部根据开发进度计划,编制年度所需设备、材料、工程及服务项目需求计划,并于11月20号前报成本部。
2.1.2成本部编制采购计划:
成本部收到项目管理部的年度需求计划后,于每年12月20号前结合各项目开发计划编制在建、拟建项目材料设备和分包工程的年度招标、询价采购计划,并报项目管理部、设计部备案。
2.1.3如年度计划调整,项目管理部应及时将调整情况报成本部。
3招标采购工作程序
3.1招标启动及策划
3.1.1招标工作启动前,根据成本部的要求,由项目管理部、设计部提供相关资料。
3.1.2招标工作实施前期,由成本部组织相关人员进行招标策划。
3.2招标文件编制
3.2.1招标文件由成本部组织编制,各部门主要工作如下:
3.2.1.1项目管理部:
负责提供项目概况、招标范围、工期要求、质量要求、安全文明施工要求、竣工验收等方面内容。
3.2.1.2设计部:
负责提供技术要求,并提供满足招标需要的有关设计图纸和技术资料等。
3.2.1.3成本部:
将各部门提供的内容进行整理,形成完整、规范的招标文件,对评分办法、主要条款完备性、文字表述准确性等事项负责,负责提供投标报价要求、工程量清单、合同价款确定及调整、变更、结算等方面内容。
3.3投标单位的确定
3.3.1确定考察入围单位:
公司各部门成员向成本部推荐意向投标单位,成本部负责汇总并组织进行资格审查,确定考察入围单位。
3.3.2投标单位考察:
考察组织工作由成本部负责,考察人员不得少于三人,一般由成本部、项目管理部、设计部相关人员组成。
考察结束填写考察报告,推荐投标入围单位。
3.4发标与招标答疑
3.4.1成本部负责招标文件的发售。
3.4.2招标答疑、补充通知等由成本部组织,项目管理部、设计部等部门配合。
招标答疑、补充通知等应要求投标单位签收或提供书面回执。
3.4.3现场踏勘工作由成本部统一安排,项目管理部配合。
3.5开标
开标会议由成本部组织,会议公开进行。
3.6投标文件分析、询标、澄清
3.6.1技术标:
由项目管理部组织技术标分析、询标工作,设计部配合。
3.6.2商务标:
成本部组织商务标分析、询标工作。
3.7评标、定标
3.7.1定标办法:
一般采用合理最低价法。
3.7.2定标程序
成本部根据评标委员会意见,当场出具《评标报告》,并组织评标委员会会签确认。
招标结果必须经总经理审批后方可最终确定中标单位。
3.8中标通知
3.8.1确定中标单位后3个工作日内,成本部应向中标人发出中标通知,同时将中标结果通知所有未中标人。
4询价采购工作程序
4.1成本部负责组织询价工作。
4.2成本部确定被询价入围单位需满足项目要求。
4.3拟询价采购的材料设备和分包工程技术要求由设计部负责确定。
4.4成本部负责编制及发放《询价单》,组织项目管理部、设计部等3人(含)以上询价小组进行询价评比,根据评比结果推荐拟合作单位或确定价格,填写《询价审批单》,完成定价工作。
4.5确定合作单位:
《询价审批单》按照公司规定审批完成后3日内,成本部将询价结果通知所有参与报价的单位。
5批价工作程序
5.1需进行批价的项目,通过招标、询价或其他方式确定拟合作单位或价格后,成本部编制《批价通知单》后发给项目管理部,由项目管理部发给施工单位,并督促施工单位签字盖章。
5.2施工单位项目经理签字并盖项目部章,甲方项目管理部经理签字并盖项目部章后,项目管理部将批价单原件分发至施工单位、成本部备案留存。
项目管理部负责督促施工单位与甲方确定的合作单位按照指定的品牌和价格签订合同。
6材料设备选型、定板、封样流程
6.1方案设计阶段:
6.1.1方案设计单位根据项目定位及方案成果,向设计部提供涉及外观效果的材料设备样板及清单。
6.1.2设计部审核方案设计单位提供的涉及外观效果的材料设备样板及清单,初拟涉及外立面效果及重要设备等部品项的技术要求,提供给成本部。
6.1.3成本部根据掌握的材料设备供应商信息库资料,进一步完善材料设备部品清单内容并测算材料设备成本,将成果提供给设计部。
6.1.4设计部根据成本部提供的成果,对涉及外观效果的材料设备进行初步选型确定,确定材料设备的技术要求和规格参数,并及时反馈给方案设计单位。
6.1.5方案设计单位根据设计部反馈的意见,对方案设计成果进行优化修改。
6.2施工图设计阶段:
6.2.1施工图设计单位向设计部提供涉及外观效果的材料设备样板、清单及技术规范。
6.2.2设计部对设计单位提供的材料设备样板、清单及技术规范进行审核,将涉及外立面等的重要材料设备的技术要求、样板、清单提供给成本部。
6.2.3成本部组织评审会确定材料设备的选型、样板确认。
总工办、设计部、项目管理部参加。
对于涉及外观效果的材料设备选型,营销部、方案设计单位以及施工图设计单位参加。
6.2.4根据最终定板结果,需要设计单位修订设计成果的由设计部反馈给设计单位。
6.3招投标阶段:
6.3.1招标过程中需要确定招标样板的材料设备,由成本部组织进行定板工作。
6.3.2设计部向成本部提供技术要求、效果图、设计样板(或建筑实体信息)等选板依据资料。
6.3.3成本部组织至少4家供应商根据依据资料提供样品。
6.3.4成本部组织总工办、设计部、项目管理部、营销部等相关部门对样品进行评审,并由设计部出具最终意见。
需设计院进行确认的样板,由设计部联系其进行确认。
6.3.5最终确认的样板由成本部进行保管。
6.3.6选板应考虑建筑成本,不能超出设计限额。
6.4中标样板封样:
招标采购、询价工作中,需封样的项目,应要求报价单位提供样品并签字确认,工作结果审批后由成本部组织项目管理部、设计部进行封样,填写《材料封样记录》,并移交项目管理部保管。
7材料设备验收和领用
7.1甲供材料设备进场后由项目管理部组织进场验收工作,成本部组织填写《工程物资验收单》。
验收合格后,由供应商、施工单位、监理单位、成本部、项目管理部在验收单上签字确认,各方均留存原件。
验收不合格的,并由供应商签字确认后退回货物。
甲定乙供材料设备由项目管理部组织施工单位、监理单位进行验收。
7.2经验收合格的,由成本部填写《入库单》,成本部和供应商在《入库单》上签字确认。
《入库单》一式三联,供应商、成本部、财务部各持一联。
7.3甲供材料设备,施工单位领用时,由成本部负责填写《出库单》。
《出库单》要求成本部和施工单位授权代表(需有领用单位授权委托书)签字确认。
《出库单》一式三联,施工单位、成本部、财务部各持一联。
8附件
年度采购计划
招标文件评审表
评标报告
批价通知单
工程物资验收单
三、工程类合同管理
1职责
1.1成本部
1.1.1负责组织各项目所有施工(开发配套施工类除外)及监理、材料设备合同的签订工作。
1.1.2负责开发配套施工类合同(水、强弱电、暖、燃气施工合同)价格谈判及组织合同评审工作。
1.1.3负责组织各项目施工及监理、材料设备合同的交底、执行跟踪和后评价工作。
1.1.4负责合作方的结算工作。
1.2项目管理部
1.2.1参与评审合同。
1.2.2负责各项目所有施工(含开发配套施工类)及监理、材料设备合同履行工作。
1.2.3组织开发配套施工类合同签订工作。
2合同订立
2.1签约单位的确定
2.1.1采用招标、询价、议价等方式确定签约单位的,成本部可直接根据审批结果组织合同签订工作。
直接委托的签约单位,经领导审批后方可订合同。
2.2合同文本编制:
成本部负责合同文本编制工作。
2.3合同的签署
2.3.1审批结束后,合同经办人负责编制正式合同文本,并逐份校对无误。
2.3.2合同经办人报我方合同签署人签字后,送行政部登记、加盖合同专用章。
签订合同必须由签署人盖章或签字,必须填写签订日期。
3合同的交底
成本部应在合同签订后5日内将合同履行阶段所需材料移交项目管理部,100万元及以上合同还应组织有关部门和人员向项目管理部进行合同交底。
4合同结算
4.1材料设备采购合同结算:
材料设备供货完成后,达到合同约定结算条件的,成本部依据采购合同约定办理结算手续。
4.2施工合同结算:
按工程竣工结算管理办法执行。
5合同执行情况的评估
合同执行完后成本部负责组织公司各相关部门进行合同执行情况评估。
6合同解除
6.1解除经济合同,双方必须采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传、终止合同协议等)处理;
6.2合同解除后,履约部门应当按照合同规定做好合同结算和清理事务,及时处理未完结事务,避免造成纠纷或损失。
6.3解除合同须按合同签订审批流程办理手续。
7合同档案的管理
合同正本原件(包括合同文本、相关补充协议、合同审批表等)应由档案室妥善保管;成本部、财务部保管一份副本原件,项目管理部应备有合同文本等资料的复印件。
8附件
合同评审表
合同交底记录
四、工程进度款审核管理
1职责
1.1成本部
1.1.1负责审核施工单位提报的付款资料是否符合要求。
1.1.2负责工程进度款的审核工作,并对工程进度款审核数据的准确性和合理性负责。
1.1.3负责向项目管理部和财务部反馈审核数据。
1.2项目管理部
1.2.1负责审核施工单位申请付款的时间是否符合合同约定。
1.2.2负责审核施工单位施工工程质量是否符合合同及其它规范、标准要求。
1.2.3负责督促施工单位按公司制度要求提报相关付款申请资料。
2工作实施
2.1工程进度款审核分为按月审核和按目标进度审核两种方式。
2.2工程进度款审核必须按合同规定的节点工程完成后且无质量问题后方可进行。
监理公司和项目管理部需在施工单位报送的《工程付款申请单》上明确已完工工程的质量情况和进度情况。
2.3各节点付款时,项目管理部应要求施工单位提供承诺足额发放民工工资的承诺书。
2.4成本部严格依据合同约定组织工程进度款的审核,审核完成后,由施工单位签字认可核对结果。
成本部填写《工程进度款审核确认单》,经总经理审批后转交项目管理部、财务部,作为拨付工程款的依据。
2.5付款申请流转程序:
施工单位申报→监理公司审核、盖章(总监必须签字)→项目管理部审核、盖章(项目经理必须签字)→成本部审核、出具审核数据→成本部组织《审核确认单》评审→成本部将数据反馈项目管理部、财务部。
3附件
工程付款申请单
工程进度款审核确认单
五、工程量签证管理
1职责
1.1成本部
1.1.1负责审核工程量签证,对工程签证的有效性负责。
1.1.2负责组织工程量签证的评审。
1.1.3负责工程量签证单的盖章、分发、归档工作。
1.2项目管理部
1.2.1负责审核工程量签证,对工程签证内容的真实性负责。
1.2.2负责组织施工单位、监理单位、成本部共同参加工程量现场复核工作。
1.2.3负责督促施工单位按公司制度要求提报工程量签证及相关资料。
2工作实施
2.1项目管理部指派施工单位完成的临时性工作需以《工作联系单》等有效书面资料的方式进行。
2.2需要进行现场测量的工程量,由项目管理部组织施工单位、监理公司、成本部进行现场确认并共同签署《工程现场测量记录表》。
2.3工程量签证单应后附《工程现场测量记录表》及其它相关资料。
2.4工程签证实行量价分离的原则,工程量签证单只记录发生的原因、时间及工程量增减。
2.5签证实行每周定期评审(暂定为每周四上午9:
00)制度,项目管理部应将各项目本周签证(此时只需施工单位签字盖章,监理公司及我方人员不得签字盖章)送交成本部。
2.6成本部对工程量签证单统一编号,初审后填写《工程量签证评审单》并组织评审,经总经理审批合格后,监理公司及我方人员方可签字盖章。
2.7工程量签证单流转程序:
施工单位申报(签字盖章)→项目管理部收集整理,并按项目汇总转交成本部→成本部初审后组织评审(必须经总经理审批)→项目管理部转交监理公司签字盖章(总监必须签字)→项目管理部签字(项目经理必须签字)→成本部签字并申请签证用章(项目部章)→成本部分发、归档。
2.8合同中应明确工程量签证单生效的条件:
2.8.1签字人员应明确:
我方必须由现场工程师、项目经理、预算经理签字盖章工程量签证单方可生效。
2.8.2工程量签证单附件的约定:
工程量签证单所有附件(工作联系单、设计变更、测量数据、原始数据等)不作为结算的依据,仅作为办理签证的依据。
2.8.3工程量签证单办理时间的约定:
施工单位应在签证内容施工完成后14日内,按照要求将工程签证单报送项目管理部,否则,如签证导致合同价款增加,则视为施工单位放弃对该项签证增加合同价款的要求,如签证导致合同价款减少,则视为施工单位同意按本合同中确定签证价款的约定减少合同价款。
2.9特殊签证的要求:
2.9.1对于施工现场临时发生的、无变更指令性文件的工程变更内容,施工单位也应及时填写“工程签证单”,并在工程施工完毕后14日内报项目管理部。
对于此类“工程签证单”,必须将签证的原因叙述清楚,内容描述客观准确,必要时绘出简图并附在工程签证单的后面。
2.9.2对于单项费用≤2000元或零星用工≤20工日且确实不易计算工程量的零星工程,监理及项目管理部可在说明原因的基础上确认工程量或工程造价,并对此负责。
3附件
工程签证评审单
工程量签证单
工程现场测量记录表
六、施工总承包工程变更签证过程结算管理
1职责:
成本部负责工程变更签证过程结算的审核。
2工作实施
2.1施工总承包工程签证费用实行按月结算制度。
结算时间要求:
2.1.1每月5号前(节假日相应顺延),施工单位将成本部上一月返还的工程量签证单按照编号汇总,编制变更签证结算书,并签字盖章,填写时按照每份工程签证单的项目顺序排列,相同的项目不合并,完成后报送成本部。
2.1.2成本部收到变更结算书后5日内,审核工程量并计算变化金额,并与施工单位达成一致后签字盖章,并分发、归档相关部门。
2.2工程签证、变更结算流转程序
施工单位申报(签字盖章)→成本部审核,达成一致后组织评审(必须经总经理审批)→成本部签字并申请结算用章(公司公章)→成本部分发、归档。
3附件
工程签证、变更结算确认书
七、工程竣工结算管理
1职责:
1.1成本部:
1.1.1负责所有工程竣工结算资料的审核汇总。
1.1.2负责所有工程竣工结算的审核工作,必要时负责外委审核工作。
1.1.3负责结算经济指标录入信息库、指标对比工作。
1.1.4负责甲供材、材料批价等资料的审核。
1.2财务部:
负责甲供材价款的审核。
1.3项目管理部:
1.3.1组织工程竣工验收,验收合格后督促施工单位按照合同约定提报工程结算书。
1.3.2与成本部做好竣工结算交接工作。
2工作实施
2.1工程结算应严格依据合同及相关文件进行。
成本部对工程结算的最终审定结果负责。
2.2工程竣工验收合格取得竣工验收单后,施工单位方可报送结算书。
2.3竣工结算资料原则上不允许补报,特殊情况需补报时须经总经理批准。
2.4竣工结算书按当地政府主管部门规定需要备案的,成本部按规定备案。
2.5竣工结算流转程序:
施工单位报送工程结算书(签字盖章,共叁份,至少一份结算资料必须是原件)→监理单位审核(签字盖章,总监必须签字)→项目管理部填写《工程结算工作交接单》→成本部审核,达成一致后组织评审(必须经总经理审批)→成本部签字并申请结算用章(公司公章)→成本部分发、归档。
2.6工程竣工结算审核完毕后,由成本部人员填写各类指标,及时更新各类工程经济指标数据库。
3附件
工程结算工作交接单
竣工结算资料交接单
工程竣工结算确认书
八、专项设计工程招标管理
1适用范围
本办法适用于公司开发的各项目的幕墙工程(玻璃、石材幕墙、铝板幕墙等)、钢结构工程、基坑支护降水工程、人防工程、门窗工程、空调百叶(格栅)工程、栏杆工程、消防工程、太阳能工程、智能化工程、泛光照明工程、中水工程、换热站工程、变配电站工程、空调系统工程、热水处理系统工程、软化水系统工程、室内公共部位精装修工程、室外管网工程、景观绿化工程等专项设计工程。
2职责
2.1成本部
2.1.1负责组织专项设计工程施工招标工作。
2.1.2负责专项设计工程的工程量清单、预算编制工作。
2.2设计部
2.2.1负责专项设计工程方案及施工图纸的设计。
2.2.2负责解释《专项设计工程设计管理办法》。
2.3其他部门
2.3.1其他相关部门按本办法规定参加专项设计工程招标工作。
3工作实施
3.1确定施工招标所需的最终设计方案及施工图纸
3.1.1需进行专项设计的工程设计方案及施工图纸,由设计部负责组织实施,具体工作要求执行附件一:
《专项设计工程设计管理办法》。
3.1.2设计方案及施工图纸质量要求
经审批通过的设计方案及施工图纸