北大14春《财政学》课程作业答案.docx

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北大14春《财政学》课程作业答案

作业ID：

 55983

1.

要求独立完成，严禁抄袭。

（教材第二章，课件第一讲）任意两个消费者的边际替代率相等，就是（A）

A.A.帕累托最优

B.B.消费效率

C.C.生产效率

D.D.交易效率

2.（教材第二章，课件第二讲）下面不是判断公平标准的选项是（A）

A.A.功利主义

B.B.平等主义

C.C.帕累托效率

D.D.罗尔斯主义

3.

（教材第三章，课件第二讲）A（）不是公共财政的基本职能

A.A.自由竞争

B.B.资源配置

C.C.收入再分配

D.D.稳定经济

4.（教材第三章，课件第三讲）一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可的情况下，才能达成协议的一种集体决策规则，指的是（）

D

A.A.一致同意规则

B.B.加权投票规则

C.C.否决投票规则

D.D.多数投票规则

5.

（教材第三章，课件第三讲）在一维单峰偏好情况下，少数服从多数原则的采用将使得（A）成为集体选择的结果。

A.A.中间人投票偏好

B.B.少数人投票偏好

C.C.所有人投票偏好

D.D.弃权人偏好

6.

（教材第六章，课件第五讲）国防是（A）

A.A.纯公共产品

B.B.准公共产品

C.C.私人产品

D.D.俱乐部产品

7.（教材第六章，课件第五讲）不属于政府采购方式的是（）

B

A.A.公开招标

B.B.政府提供

C.C.竞争性谈判

D.D.询价

8.（教材第七章，课件第五讲）（D）不是社会保险的范畴。

A.A.养老保险

B.B.失业保险

C.C.工伤保险

D.D.社会优抚

9.（教材第八章，课件第五讲）不是评估和选择公共项目标准的是（C）。

A.A.净现值标准

B.B.内含报酬率

C.C.影子价格

D.D.益本率

10.（教材第八章，课件第五讲）C（）认为公共财政支出的增长呈现阶梯式特点。

A.A.瓦格纳法则

B.B.内含报酬率

C.C.发展阶段增长理论

D.D.非均衡增长理论

11.

（教材第十章，课件第六讲）税收的特征不包括（D）

A.A.固定性

B.B.强制性

C.C.无偿性

D.D.自由性

12.（教材第十章，课件第六讲）（A）是指对同一征税对象，不论数额大小，采用相同比例征税的税率形式。

A.A.比例税率

B.B.固定税额

C.C.累进税率

D.D.边际税率

13.

（教材第十章，课件第六讲）我国个人所得税采用（）C

A.A.超额累进税率

B.B.全额累进税率

C.C.超额累退税率

D.D.全额累退税率

14.

（教材第十一章，课件第七讲）税收的（A）是指由于征税而引起的个人真实收入的变化。

A.A.经济归宿

B.B.法定归宿

C.C.税率

D.D.税基

15.（教材第十一章，课件第七讲）当商品的（A）的时候，税负会更多地由消费者负担。

A.A.供给弹性大于需求弹性

B.B.供给弹性等于需求弹性

C.C.供给弹性小于需求弹性

D.D.供给弹性与需求弹性无关

16.（教材第二章，课件第一讲）生产效率

指固定投入量下，制程的实际产出与最大产出两者间的比率。

17.（教材第五章，课件第四讲）是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。

18.（教材第五章，课件第四讲）非排他性

是指在技术上不可能将拒绝为它支付费用的个人或厂商排除在公共物品或服务的受益范围之外

19.（教材第十章，课件第六讲）税收原则

就是政府征税（包括税制的建立和税收政策的运用）所应遵循的基本准则

20.（教材第十二章，课件第七讲）拉姆齐法则

拉姆齐在政府不能征收归总税的前提下给出了对不同需求弹性的商品如何征税才能做到效率损失最小的原则

21.（教材第十三章，课件第八讲）增值税

对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

22.（教材第十四章，课件第九讲）税收的地域管辖权

指主权国家根据其法律所拥有和行使的征税权力。

23.（教材第十四章，课件第九讲）黑格-西蒙斯收入

个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值,即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄

24.（教材第十四章，课件第九讲）分类所得税制

在这种税制下,归属于同一个纳税人的各类所得或各部分所得,如薪金、股息或营业利润的每一类都要按照单独的税率纳税

25.（教材第十六章、课件第十一讲）财政赤字

是财政支出大于财政收入而形成的差额，由于会计核算中用红字处理，所以称为财政赤字。

26.（教材第三章，课件第二讲）请简述财政的职能。

1资源配置职能

在市场经济体制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市场机制和政府机制。

市场对资源的配置起基础性作用，但由于存在着公共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源配置作用。

2收入分配职能　　财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能.

3经济稳定职能

　　在市场经济中，实现充分就业、稳定物价水平、平衡国际收支是财政的经济稳定职能的三个方面。

要保证社会经济的正常运转，保持经济稳定发展，就必须采取相应抉择政策，即根据经济形势的变化，即时变动财政收入政策。

如积极的财政政策、消极的财政政策、稳健的财政政策以及扩张的财政政策。

同时采用“自动”稳定装置，以不变应万变，减缓经济的波动。

在政府税收方面，主要体现在累进的所得税上。

当经济处于高峰期时，可抑制需求；当经济处于低谷时，刺激需求，促使经济复苏。

在政府支出方面，主要体现在社会保障支出上，用以控制在不同经济发展时期失业人口的数量。

同时还有政府的农产品价格支持制度。

这些都是促进经济发展，实现经济稳定发展的重要措施和手段。

4经济发展职能

　　发展是人类永恒的主题。

特别是中国，作为发展中的大国，市场欠发达，经济结构亟待调整，资本相对匮乏，企业家阶层尚未形成，促进经济发展是财政无法推卸的责任。

而在社会主义市场经济体制下，政府完全可以利用有效的财政政策，加快经济增长，促进经济结构调整，实现经济发展。

27.（教材第三章，课件第三讲）简要阐述阿罗不可能定理。

阿罗不可能性定理是指，如果众多的社会成员具有不同的偏好，而社会又有多种备选方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。

定理是由1972年度诺贝尔经济学奖获得者美国经济学家肯尼思·J·阿罗提出。

28.（教材第三章，课件第二讲）实现竞争市场有效性的必要条件有哪些？

福利经济学第一定理是指经济主体的偏好被良好定义的条件下，带有再分配的价格均衡都是帕累托最优的。

而作为其中的特例，任意的市场竞争均衡都是帕累托最优的。

认识竞争市场有效性的必要条件有5个

1.完全竞争　　2.没有外部性　　3.没有交易成本　　4.完全资讯　　5.不存在规模经济

29.

（教材第十三章，课件第八讲）比较分析不同种类的增值税。

我国目前采取哪种类型的增值税？

就税基而言，消费型增值税的税基最小，在社会总产值C+V+m中，扣除了C以及V+m中用于积累的部分。

从范围来看，这时的税基小于理论上的V+m.收入型增值税的税基与理论上的V+m大致相同，生产型增值税的税基大于理论上的V+m.假定纳税人的销售收入相同，在税率相同的情况下，显然，税基宽广的生产型增值税取得的财政收入最多，其次为收入型增值税，消费型增值税取得收入最少。

增值税的一个突出特点是不应存在重复征税，否则，就可能影响到经济结构的优化。

消费型增值税在计算增值额时允许扣除当期购入的固定资产，一般不存在重复征税现象。

但收入型增值税和生产型增值税由于在计算增值额时，部分允许扣除或不允许扣除当期购入固定资产，这就使这部分税款资本化为固定资产价值的一部分并分期转移到产品的价值中去，成为产品价格的一个组成部分，从而产生重复征税。

对固定资产购进价值存在重复征税，可以造成对产业结构的逆向调节。

首先，重复征税会导致行业税负结构变化，在一定程度上诱导加工行业的大力发展，抑制基础产业的发展。

其次，重复征税导致资金密集型的行业税负明显重于劳动密集型的行业，这也体现出对产业结构的逆向调节。

目前，我国实行的是“生产型”增值税，如果要选择新的增值税类型，还有两种，即“收入型”增值税和“消费型”增值税。

“收入型”增值税从理论上看可以解决重复课税问题，但是从技术操作上看则是不可取的。

因为“收入型”增值税虽然允许外购固定资产已缴纳的税额分期抵扣（按折旧进度抵扣），但是，折旧额的计算和扣除十分复杂。

这不仅由于企业间固定资产实物形态各不相同，使用年限长短不一，折旧率有高有低，使折旧额计算复杂；加速折旧与非加速折旧以及加速折旧的幅度不同，也给折旧额的计算带来困难；何况还有生产性固定资产与非生产性固定资产的区分，也给抵扣带来区分上的困难。

可见，“收入型”增值税与现代税收要求的简便原则、效率原则相悖。

30.（教材第十六章，课件第十一讲）李嘉图等价定理是什么？

解释托宾关于李嘉图等价定理的有效性条件？

李嘉图等价定理对我们有何启示？

李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：

在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的。

从表面上看，以税收筹资和以债券筹资并不相同，但是，政府的任何债券发行都体现着将来的偿还义务；从而，在将来偿还的时候，会导致未来更高的税收。

如果人们意识到这一点，他们会把相当于未来额外税收的那部分财富积蓄起来，结果此时人们可支配的财富的数量与征税的情况一样。

托宾认为，李嘉图等价定理的失效，是由以下三方面的原因造成的:

1财产为正值

首先，等价定理的成立，不但要求各代消费者具有利他动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。

而实际生活中，人们常常看到具有利他动机的消费者遗留给后代的财富并不总是正值。

比如，虽然消费者关心其后代的效用，但如果后代比他本人更富裕，他便会认为即使从后代那里获得财富，也不会影响后代的效用，这种情况下，消费者留给后代的财富就不一定会是正值，这并不改变消费者的利他属性。

实际上，消费者也许并没有遗赠动机，因为可能他们没有子女，或许他们根本就不关心他人的福利。

因而，当政府采用公债替代征税时，消费者便不会将债券留给后代，让其用于应付未来税负的增加。

相反，由于偿还公债本息所需增加的税收要在他死后才开征，因而他所要承担的税负的现值下降，财富会增加，因而消费者当期的消费支出完全可能会随之而增加。

2数额相同

其次，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。

这一假设很容易遭到攻击，因为现实生活中一次性总付的人头税并不存在，政府的财政政策常常会造成社会财富的重新分配。

对每个消费者来说，税收减少的数额不可能相同，并且消费者之间的边际消费倾向存在差异。

为了方便说明，假定政府减税政策的受益者为消费者人数的一半，受益者当期税负减少200元。

由于政府的财政支出规模要保持不变，因此，减税而引起的收入减少，政府将通过向所有的消费者发行100元的债券来筹措。

假如政府债券利息为年息5%，人口不变，若政府在第二年偿还本息，采取向每个消费者征收105元的新税来实现。

3范围的不一致性

公债持有者与税负承担者范围的不一致性，以及同为公债持有者、税负承担者，其公债持有比例与税负承担比例的不一致性，使社会资源从税负不变的消费者转移到了税负减少的消费者手中。

其结果是，减税的受益者将会增加当期消费，受损者将会减少当期消费。

消费结构的这一改变，是否会对总需求产生影响，取决于受益者和受损者之间边际消费倾向的对比。

如果二者相等，不会影响社会总需求。

如果二者不等，前者大于后者，社会总需求会增加；而前者小于后者，则社会总需求便会减少。

消费者之间边际消费倾向存在的差异，使李嘉图等价定理不能成立。

李嘉图等价定理的意义在于，公众是否将政府发行的债券视为财富的一部分，关系动国民收入水平的决定。

帕廷金（Patinkin,D）在其1965年的著作《货币、利息和价格》（Money.In-terestandPrices）中指出，公开发行并已出售的政府债券，有比重为K的部分被视为财富。

按李嘉图等价定理的含义，即如果人们意识到，手中持有的政府债券要通过将来的税收来偿还，政府债券就不会被看作总财富的一部分。

于是，举债同课税一样，不会引起人们消费水平的变化，

即K=0；如果人们并不将手中的政府债券同未来的税收负担联系起来，政府债券就会被全部或部分地看作总财富的一部分，则0

其结果是，公众会因总财富的增加而增加当前和未来的消费。

总之，如果政府以公债替代税收，公众将以K倍的速度增加即期的消费数量。

由此可见。

面对征税和发行公债，公众是否会采取不同的行为，对政府财政的制定具有重要意义。