门头沟区人民政府关于上半年.docx

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门头沟区人民政府关于上半年

门头沟区人民政府关于2009年上半年

财政预算执行情况的报告

—2009年8月4日在门头沟区第十四届人大常委会

第三十次会议上

门头沟区财政局局长许彪

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告门头沟区2009年上半年财政预算执行情况。

2009年上半年，在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，全区各部门深入学习实践科学发展观，围绕“保增长、保民生、保稳定”中心工作，加强沟通协作，强化税收征管，努力增加财政收入，进一步优化支出结构，支持我区经济社会全面协调发展。

一、2009年上半年财政收支完成情况

（一）一般预算收支完成情况

一般预算收入完成49443万元，同比下降11.3%，完成年度预算的65.9%，完成市政府任务的48%。

其中：

地税完成32638万元，同比下降4.9%，完成预算的65.3%，完成市政府任务的48.3%；国税完成12684万元，同比下降29.4%，完成预算的65.1%，完成市政府任务的41.4%；其他部门完成4121万元，同比增长18.2%，完成预算的74.5%，完成市政府任务的85.7%。

一般预算支出完成112040万元，同比增长24.7%，其中：

区级当年财力支出101315万元，完成年度预算的54.8%。

主要支出完成情况为：

一般公共服务支出13471万元，同比增长0.2%，其中区级当年财力支出13037万元，完成预算的47.5%；公共安全支出6947万元，同比下降1.6%，其中区级当年财力支出6947万元，完成预算的58.1%；教育支出17704万元，同比增长17.9%，其中区级当年财力支出14621万元，完成预算的48.7%；科学技术支出735万元，同比增长52.5%，其中区级当年财力支出438万元，完成预算的49.9%；文化体育与传媒支出3403万元，同比增长181.2%，其中区级当年财力支出933万元，完成预算的41.4%；社会保障和就业支出23206万元，同比增长38.9%，其中区级当年财力支出21597万元，完成预算的67%；医疗卫生支出9496万元，同比增长33.1%，其中区级当年财力支出9426万元，完成预算的89.1%；环境保护支出939万元，同比下降43.2%，其中区级当年财力支出722万元，完成预算的60.9%；城乡社区事务支出15650万元，同比增长25.1%，其中区级当年财力支出13922万元，完成预算的60.7%；农林水事务支出12244万元，同比增长44.4%，其中区级当年财力支出11551万元，完成预算的75.1%。

主要支出中，公共安全、环境保护支出相比去年同期有所下降，主要由于08年同期支出的一些迎奥运项目为不可比因素。

（二）基金收支完成情况

基金收入完成45225万元，同比下降33.2%，完成年度预算的90.9%。

基金支出完成14624万元，同比下降27.3%，完成年度预算的29.4%。

基金收支下降主要由于冯村地块土地出让收入已经清算，但其他土地项目尚在储备阶段，土地出让收入来源减少，且有些项目仍在实施过程中，尚未结算。

（三）预算外收支完成情况

预算外收入完成4049万元，其中：

行政事业性收费收入3659万元。

预算外支出完成2981万元，其中:

社会保障和就业支出1794万元，教育支出703万元。

（四）采空棚户区改造专户收支完成情况

截至目前，棚户区改造项目专户资金收入13亿元，其中：

市级专户资金7.5亿元，银行贷款5.5亿元。

支出7.8亿元，其中：

市级专户资金支出5.5亿元，银行贷款支出2.3亿元。

主要用于实施石门营、石泉砖厂地块定向安置房建设项目拆迁工作。

二、2009年上半年预算执行特点

（一）财政收入执行特点

1.财政收入累计降幅逐月收窄，当月收入连续两月实现正增长

今年以来，全区财政收入持续下降，涉税相关部门积极采取措施，加大组收力度且效果明显，从5月份开始当月财政收入连续实现增长，累计降幅由年初31.1%缩小到11.3%，降幅收窄了19.8个百分点。

2.收入降幅居全市靠前水平，增收压力较大

1-6月，全市财政收入同比下降3.5%，区县平均收入降幅6.2%，生态涵养区的平均收入降幅2%。

我区收入降幅分别高于全市、区县和生态涵养区平均收入降幅7.8、5.1、9.3个百分点，下降幅度居全市第五、生态涵养区第二，收入形势较为严峻，完成市政府下达任务存在困难。

3.主体税种“一增两减”，企业所得税降幅较大

增、营、所三大主体税种“一增两减”，其中：

增值税完成7400万元，同比增长2%，营业税完成13934万元，同比下降16.1%，企业所得税完成7992万元，同比下降50.5%。

两税种共计减收10822万元，成为我区财政收入持续减收的主要原因（详见下图）。

增值税实现小幅增长，但累计增速趋于放缓。

增长一是由于2009年1月1日起，煤炭的增值税税率由13%恢复为17%，采矿业税收同比增加；二是昊华能源、美廉美连锁、重庆海尔电器、精雕科技等重点税源户经营状况稳定。

但是，受外需减弱影响，昊华09财年执行的出口煤价大幅下跌，减收效应将逐步呈现。

营业税持续下降，但累计降幅已连续两个月收窄。

营业税持续下降主要是受房地产业大幅减收影响，一是上半年房地产市场整体低迷导致销售不旺；二是我区大部分房地产企业刚刚结束上一轮开发经营周期，目前缺乏新的销售项目。

但受晨昱泰和房地产公司近两月房产项目销售回暖拉动，营业税5月、6月的当月收入实现正增长，一定程度上减缓了营业税的下降态势。

企业所得税持续下降，累计降幅继续扩大。

主要原因一是受2007年企业利润增长较快影响，汇算清缴造成2008年基数较高，导致2008年上半年企业所得税维持较高增速；二是经济减速企业利润普遍下滑，税收收入来源减少，2009年上半年我区规模以上工业企业实现利润约43235万元，同比下降47.2%；三是“两法合并”内资企业所得税税率下调和有关优惠政策实施带来的减收效应显现；四是建华置地2008年6月份竣工清算，一次性入库企业所得税5128万元，造成同期基数不可比。

4.主要行业税收降幅较大，房地产业继续下滑

在经济增长放缓的大背景影响下，我区前五大纳税行业除采矿业、批发和零售业实现增长外，其余三个行业同比均出现了不同程度的减收，其中以房地产业下降幅度最为明显。

如下表：

2009年1-6月全区分行业财政收入情况表单位：

万元

行业类型

09年1-6月

08年1-6月

增减金额

增减比例

行业收入比重

房地产业

14191.73

20033.66

-5841.93

-29.16%

31.39%

采矿业

7844.21

6146.19

1698.02

27.63%

17.35%

批发和零售业

6252.53

5973.78

278.75

4.67%

13.83%

建筑业

3652.41

4012.83

-360.41

-8.98%

8.08%

制造业

3476.19

3699.57

-223.38

-6.04%

7.69%

（二）财政支出执行特点

今年以来，财政部门继续调整优化支出结构，坚持有保有压，重点加大以改善民生为重点的公共事业投入，扎实做好“保增长、保民生、保稳定”各项工作；进一步强化预算约束机制，严格控制一般性支出。

1.财政支出适度增长，经济社会发展的各项重点支出得到切实保障

一是支持教科文卫等社会事业加快发展。

教育支出主要安排了首师大附中永定分校补助经费、教育定额、教育信息化运营费、农村地区小学校舍改造、中学操场改造、幼儿园装修等资金，重点支持义务教育、学前教育均衡发展，并着力改善农村教育环境。

科学技术支出主要安排了生态修复技术集成与产业化支撑体系建设、科普惠农兴村计划、社区科普益民计划、基地科技示范功能“1342”强化工程等资金，大力支持对生态修复和生态新区建设新模式的研究工作，促进科技兴区作用的进一步发挥。

文体支出主要安排了戒台寺滑坡整治后续工程、基层文化周末场演出、文物修缮与保护、更新全民健身器材等资金，支持加强文物保护，开展基层文体活动，丰富群众业余生活。

医疗卫生支出主要安排了公费医疗经费、新农合参合人员补助、防控H1N1流感医疗设备购置、全民健康体检、药品零差价补助等资金，支持加快全民公共卫生体系建设，积极应对突发公共卫生事件，维护人民群众生命健康。

二是保障改善民生的各项支出。

主要安排了城乡最低生活保障金、城乡无保障老人生活补助、采暖燃油燃电补贴、城乡无丧葬补助居民丧葬补贴、无业人员医疗和一老一小医疗费等资金。

对15243名城市低保人员和2581名农村低保人员及时足额发放了最低生活保障金，对20057名无保障老人发放了生活补助，有力保障了我区各类困难群体的基本生活需求，积极构建和谐社会。

三是保障城市建设和综合服务支出资金需求。

主要安排了增北路改建工程、城镇绿化建设、再生水厂工程征地安置补偿、滨河路绿化改造、为民办实事路灯工程、危桥改造等资金，以及垃圾填埋场运行处理费，路灯、绿地运行及维护费等，支持加快城市建设，完善城市综合服务功能。

四是支持新农村建设深入开展。

主要安排了防汛工程、安全饮水供水改造、生态林补偿、险村险户搬迁、雨洪利用、生态小流域治理、污水处理设施运行管护、肉鸡大棚和养殖专业合作社基础设施建设等资金，支持加快农村、农业基础设施建设，提高农业综合生产能力，支持农业产业化发展，千方百计增加农民收入。

2.充分发挥财政资金政策引导作用，积极落实各项“扩内需、保增长”政策

一是积极贯彻落实国家“家电下乡”政策，截止6月底，共办理家电下乡产品562台，兑付补贴资金13.5万元；二是黄标车淘汰补助发放工作有序推进，截止6月底，累计发放黄标车补助资金1342.5万元，更新黄标车1667辆；三是进一步强化政府采购政策功能，严格政府采购审核，优先采购节能、环保产品，充分发挥政府采购在支持国家宏观调控、贯彻扩大内需保增长等方面的积极作用。

3.全力做好采空棚户区改造资金保障工作，加快推进重大民生工程建设

加强部门联动协作，多方积极筹措项目资金；制定《门头沟区采空棚户区改造项目资金管理办法》，开立项目专户用于管理、核算改造资金，确保专款专用；遵循急事急办、特事特办的原则，开通资金审批、支付绿色通道，全力保证资金安全、准确、及时到位，为棚户区改造工程顺利完成提供有力资金支持。

三、上半年主要财政工作及存在的困难和问题

（一）上半年主要财政工作

1.积极应对收入困难局面，加强部门联动，努力增加财政收入

一是强化责任，分解任务。

制定《门头沟区保增长促发展涵养地区税源加强税收管理工作实施办法》，将全年收入任务分解到各组收部门、镇（街道）；按月统计并通报各部门、镇（街道）财政收入任务完成情况，强化责任意识。

二是加强部门沟通，共享涉税信息，建立横向联动机制。

成立以刘云广区长为组长的门头沟区确保财政收入增长10%工作领导小组，下设财政、国税、地税、工商四部门组成的领导小组办公室，每月召开四部门“横向”联席会议机制，对全年收入来源及每月组织收入的情况进行细致分析，及时发现问题，并拿出有力措施加以整改；建立各部门公共信息资源共享机制，按月统计区域内施工项目涉税信息，确保施工企业在我区纳税。

三是步调一致，协调联动，强化收入征管。

国地税、工商、各镇、石龙工业区等涉税部门认真落实区政府关于《门头沟区保增长促发展涵养地区税源加强税收管理工作实施办法》的规定，各司其职，积极采取措施，形成了从税收源头到税收入库的全环节服务管理机制，有效地提高了收入管理水平。

2.积极落实新的财政管理体制改革

一是合理安排好体制划转事项资金。

加强与相关部门的协调沟通，明晰划转事项，将划转事项资金纳入预算管理；二是综合安排使用好功能区转移支付资金，保障教育、卫生、农业等依法增长及保增长、保民生、保稳定各项支出；三是根据市对区县新体制精神，及时完善区对镇街财政体制，提高镇街统筹发展的能力，调动镇街“自主发展”的积极性，促进事权、责任、财力相统一；四是切实加强资金管理，确保资金及时落实到位，提高资金的使用效益。

3.稳步推进财政各项改革

镇财政管理改革在9个镇全面推开；公务卡结算改革适时推进到全额补助事业单位，对档案史志局等18家单位进行了动员和培训，六月上旬已正式启用公务卡；制定《门头沟区政府采购非招标采购方式管理暂行办法》，积极落实节能、环保、自主创新、进口产品审批的政府采购功能；支出绩效考评工作进一步深入，确定27个项目开展结果考评，3个项目开展全程考评；推进固定资产“一物、一卡、一码”管理；制订《门头沟区小额资金工程项目管理办法》，探索规范小额资金管理；做好集中财务软件推广、实施工作，13个镇街已全部实施集中财务软件管理，截止目前，应用集中财务系统的单位已达到110户。

（二）预算执行存在的困难和问题

1.财政收入持续减收，完成市政府收入任务存在困难

今年以来，在经济增长放缓的大背景影响下，企业利润普遍下滑，房地产市场前景不明确，我区财政收入大幅度下降。

从上半年情况看，由于采取有效的措施，实际完成情况好于预期，但是由于短期内没有新的收入增长点，因此完成“财政收入增长10%”任务存在困难。

2.财政支出进度缓慢，下半年支出压力较大

截至6月底，虽然区级当年财力支出进度已经顺利实现了“时间过半，进度过半”，但是由于年初预算不含当年追加市专项和新体制下划财力，因此，若以当前实际财力总量衡量，实际支出进度要慢于时间进度，也就相应增大了下半年的支出压力。

四、下半年财政工作重点及措施

2009年是极不寻常的一年，为切实贯彻好中央及北京市提出的“保增长、保民生、保稳定”的工作目标，圆满完成年初区人代会通过的各项财政任务，我们将进一步加大工作力度，坚定决心，克服困难，为促进全区经济和社会的繁荣、文明、和谐做出应有的贡献。

一是继续加大税源涵养和组织收入工作力度，确保完成财政预算和市政府下达收入增长任务。

积极利用财政政策手段，充分发挥扶持企业发展基金的财政资金放大效应，鼓励企业做大做强；研究制定扶持发展的政策措施，优化发展环境，吸引优质税源企业入区发展；继续加强涉税部门间的协调配合，加大组收工作力度，确保应收尽收。

二是在积极增收的同时，加强支出管理。

加强对重点支出的进度监控，定期剖析、查找支出中存在的问题，对预算单位进行指导，帮助单位夯实基础工作，督促单位及早申报资金使用计划，加快支出进度。

认真贯彻中央及市委、区委有关精神，厉行节约，在确保各部门正常经费开支的基础上，削减出国考察、车辆购置及运行、公务接待等费用，控制会议、文件、通信等一般性支出，将更多的资金用于扩大内需、促进增长、保障民生等重大支出方面。

三是推进部门预算、国库集中收付、政府采购、投资评审、绩效考评五项财政管理改革之间的统筹协调和衔接配合，优化整合工作程序，真正实现事前投资评审，事中部门预算、国库集中收付、政府采购，事后绩效考评的全环节预算管理，发挥五项改革的整体效益，实现预算管理水平的全面提升。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委的正确领导和区人大的依法监督下，坚定信心，求真务实，扎实工作，全面完成2009年预算任务。