财务部绩效考核管理实施办法.docx
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财务部绩效考核管理实施办法
为了明确财务部各岗位工作职责，提高工作质量，激励员工更好的完成工作目标，特制订本办法。
一、考核依据：
月度工作完成率
二、考核岗位：
财务主管、会计、出纳
三、绩效工资：
每月基本工资总额的10%
四、考核体系:
1、考核要求：
各岗位人员按照岗位工作职责规范完成月度工作计划，并于月末提交当月工作总结及下月工作计划，财务主管汇总上报。
2、考核方式：
各直属领导根据上月工作计划完成情况进行综合评分并反馈至人资核算绩效工资。
3、考核结果：
月度考核成绩在95分（含）以上的，全额核发绩效工资；月度考核成绩在95分以下85分（含）以上的，发放50%绩效工资，85分以下的，绩效为零，扣除绩效工资。
4、年底双薪的发放条件：
需满足转正6个月以上，且全年绩效95分以上.
5、考核内容:
序号
工作内容
工作要求
评分依据（各项指标评分均扣完为止）
财务经理
1
账务及数据审核
审核所有会计凭证及提报的各项表格
15
记账科目、金额正确，往来单位、项目挂账正确，出现1处错误扣2分：
数据准确无误，逻辑关系正确，出现1处错误扣2分
2
涉税事务
税收筹划及税务政策推进：
税务事务对外沟通协调
15
未钻研税务政策，根据公司情况进行税收筹划扣2分：
税务政策未落地扣2分。
出现重大税务风险事件，纳税出现滞纳金，且事先没有及时沟通扣5分
3
出具报表
按照税务、统计局、财政等机构要求出具报表。
15
每月10号前出具上月报表，报表数据完整、准确，延误1天扣5分，出现1除错误扣5分。
4
申报纳税而及缴款
税金计提：
增值税、附加税、所得税及个税申报：
税收筹划：
20
未及时提报各项纳税预算5分；未及时缴纳并产生滞纳金5分：
未清盘操作扣3分：
未及时准确计提增值税表、计提附加税表
扣1分：
未及时准确计提企业所得税表扣1分
5
口常业务监督
监督各部门成本费用列支符合公司规章制度，对发现的异常情况及时向上级领导汇报。
10
监督各项支出，保障资金安全，出现1处错误扣5分。
6
经营分析表
复核明细表数据，汇总经营分析表。
5
呈现数据准确无误，出现1处错误扣2分。
7
领导交办的临时性工作
领导交办的临时性工作,如数据统计等。
5
保质保量完成，不推诿，不拖延，出现1处错误扣2分，延误1天扣5分。
8
纪律性及办公环境管理
原则性强，不违反公司规章制度，服从上级领导。
5
出现违反规章制度或不服从领导的情况扣3分：
未按规定时间按排卫生清洁工作1分。
整洁度不符合标准1分。
9
服务支撑
配合各业务部门，做好财务服务支撑工作。
10
为各业务部门提供财务数据支持和服务支撑，确需本岗位配合但不积极配合工作的情况，出现1次扣5分，发现问题推诿扯皮的情况，出现1次扣5分
会计
1
稽核付款类单据原始凭证
审核0A系统填写是否完整：
审核附件的真实性、完整性及书写规范性：
审核部门负责人签批情况。
20
确保单据项目、金额填写正确，签字完备，原始票据真实可用，0A系统填写正确，出现1处错误扣2分。
2
付款确认
复核银行制单。
10
付款信息及金额准确无误，出现1处错误扣5分。
3
各类合同的收集、建档及保管
采购合同、销售合同及其他合同的收集，分类建档及保管
5
未及时收集扣2分：
档案管理混乱扣2分：
丢失扣2分.
4
凭证入账
及时审核出纳岗资金类凭证及录入非资金类凭证（每周五完成本周凭证的审核及录入）
20
未及时审核及录入扣2分：
记账科目、金额正确，往来单位、项目挂账正确，出现1处错误扣2分。
5
公章、人资材料的保管及借用
公章、人资材料的保管：
根据领导审批协助使用公章及人资材料。
5
妥善保管，用章及资料审批流程完备，违规使用出现1次扣5分。
6
余额调节表
编制各银行余额调节表
5
确保账面余额与银行余额一致，入账无重复或遗漏，出现I处错误扣2分。
7
数据支持
配合业务部门为各类项目申报、补贴申报提供数据支持。
15
提供数据准确无误，出现1处错误扣2分。
8
领导交办的临时性工作
领导交办的临时性工作，如数据统计等。
5
保质保量完成，不推i委，不拖延，出现1处错误扣2分，延误1天扣5分。
9
纪律性及办公环境管理
原则性强，不违反公司规章制度，服从上级领导：
个人办公区域卫生整理。
5
出现违反规章制度或不服从领导的情况扣3分：
个人办公区域卫生桌面不整洁扣1分；摆放物品无固定有位，混乱扣1分。
10
服务支撑
配合各业务部门，做好财务服务支撑工作。
10
为各业务部门提供财务数据支持和服务支撑，确需本岗位配合但不积极配合工作的情况，出现1次扣5分，发现问题推诿扯皮的情况，出现1次扣5分
出纳
1
银行付款
确认签批流程，待审批完备后付款；费用类单据需先编制报销统计表，报领导批阅后方可付款；付款成功将回单抄送各付款申请人。
20
付款及时，延误1次扣2分，付款信息及金额准确无误，出现1处错误扣5分，表格数据准确无误，出现1处错误扣2分。
2
登记各类表格
每口根据银行流水登记资金日报表、回款表、投标保证金登记表，员工借款表，付款来票表等：
根据借款表定期催收借款，资金口报表每日发送至领导邮箱。
20
呈现数据准确无误，出现1处错误扣2分，资金口报发送延误1天扣2分。
3
开具、领购发票
根据销售提报的开票申请，待领导审批后开具发票：
登记发票开具表；领购发票。
10
开票项目、金额准确无误，出现1处错误扣2分，延误1天扣5分，因购买发票延误影响使用的，延误1天扣5分。
4
进项发票认证
登记进项发票登记表：
次月初认证进项发票：
进项发票的装订及保管。
5
进项发票金额统计无误，认证及时，已认证发票妥善保管，出现1处错误扣2分，延误1天扣5分。
5
银行业务
定时拿取回单、对账单：
账户的开立和销户及其他银行相关工作。
5
银行业务处理及时妥当，单据拿取及时，出现1次错误扣2分。
6
凭证入账
资金类凭证的及时录入（每周四录入完成本周资金凭证）：
5
未及时录入扣2分：
记账科目、金额正确，往来单位、项目挂账正确,出现1处错误扣2分。
7
凭证的整理、装订及保管
每周整理待入账凭证交各责任人入账：
每月装订凭证。
保管凭证。
10
原始凭证与银行回单逐一对应，凭证装订及时，妥善保管。
出现1次错误扣2分。
8
经营分析表
每月填写经营分析表明细表
5
项目划分正确，呈现数据准确无误，出现1处错误扣2分。
8
领导交办的临时性工作
领导交办的临时性工作，如数据统计等。
5
保质保量完成，不推诿，不拖延，出现1处错误扣2分，延误1天扣5分。
9
纪律性
原则性强，不违反公司规章制度，服从上级领导：
个人办公区域卫生整理。
5
出现违反规章制度或不服从领导的情况扣3分：
个人办公区域卫生桌面不整洁扣1分：
摆放物品无固定有位，混乱扣1分。
10
服务支撑
配合各业务部门，做好财务服务支撑工作。
10
为各业务部门提供财务数据支持和服务支撑，确需本岗位配合但不积极配合工作的情况，出现1次扣5分，发现问题推诿扯皮的情况，出现1次扣5分
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