下一步内部控制工作计划范文.docx

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下一步内部控制工作计划范文

下一步内部控制工作计划范文

化根源治理具有十分重要的现实意义。

各级税务机关应根据税收征管改革与的新形势、新要求，积极探索科学的内控监督机制，不断提高依法履行税收管理和行政管理的能力和水平，确保责任的有效落实和权力的正确行使。

　　二、指导思想

　　以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以明确职责分配为据，以权力运行为主线，以计算机程序的关联制约为重点，以系统风险控制管理为抓手，以信息化运行为依托，以完善制度建设为保障，把对权力的制约贯穿于部门权力的全过程，构建责任明晰、分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行的掣肘权力制约机制，努力实现权力运行到那里，对权力的制约就伸展到那里，可以保证部门权力规范、透明、高效运行。

　　三、基本原则

　　拨归各单位要将部门内控机制建设工作纳入税收整体工作中谋划，在民间组织实施过程中把握以下基本原则。

（一）全面覆盖。

部门内控机制建设应当覆盖管理模式税收执法机关与行政管理各项权力运行活动，通过规范业务流程和科学的控制方法，将内控的要求实施到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（二）突出重点。

针对重要人员、重要部门、重要岗位、重要执法与行政管理管理事项，以及高风险领域，推行严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

　　（三）注重结合。

做到制权与增效并行，国家税收征管与内控机制布琼丽建设相统筹、税收服务与权力约束产品服务相协调、内控成本与效益相协同发展，既要强化制约，又要确保权力发挥出应有的管理效率良善与服务效能。

　　（四）继承创新。

总结、继承与借鉴反腐倡廉组织工作中代代相传的成功做法，在归纳、细化、量化、深化上下功夫。

　　（五）依法建设。

部门内控机制应当相应按照相关法律法规的要求来规范和约束权力运行，不能以超越法定权限与职责的方式正常的权力运行。

　　四、重点内控内容

　　部门内控机制建设要突出五个方面的各项任务和内容。

　　一是明确内部工作责任和岗位责任。

结合国税系统机构改革的要求，进一步定岗、定职、定责，明确岗位职责。

　　二是合理分解权力。

明确部门权力结构中，对权力或进行科学合理分解，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理供应链。

　　三是规范和优化工作流程。

规范流程，减少其他工作的随意性，防范职务和廉政风险因素;优化流程，简化办事程序，按规定公开信息，提高教育工作效能效率。

　　四是排查风险点。

查找职务和廉政风险点，查觉管理漏洞和薄弱环节，及时采取措施，堵塞漏洞。

对排查发现的系统性风险，按风险从大到小划分一至统称三级风险等级，制定不同的管理要求实行分类管理。

　　五是建立健全完善制度。

进一步建立完善内部管理制度，制定工作规程，使制度管用、有效，覆盖全被业务和全过程。

　　五、方法步骤

　　全系统部门内控机制建设分动员行政部门部署、六个组织实施和检查验收三个阶段实施。

2021年5月底前，若恩县市安塔省各部门按照机关本级和本系统业务条线管理的职责范围，基本完成部门内控机制建设的各项任务;各分局原则上与市局机关同步开展。

2021年底年底前全系统各单位完成内控机制建设的各项任务。

具体时序进度由各单位根据实际统筹安排。

　　市局机关部门内控机制建设工作安排：

（一）动员部署阶段。

时间至2021年1月底前。

　　市局召开机关推进部门内控机制建设监察室动员会，组织开展专题调研，传达贯彻省局《关于推进部门内控机制建设的意见》。

建立推进部门内控机制领导高层领导机构和工作机构，明确推进部门内控机制建设的指导思想、目标任务、方法步骤和工作措施。

广泛开展“熟悉内控、理解内控、掌握内控”为宣传活动，增强广大干部参与内控机制建设的积极性和干部职工主动性，激发内控机制建设的良好环境。

　　市局成立推进部门内控机制建设工作领导小组，组长由市局党组书记、局长顾友成同志担任，副组长由市局班子其他成员担任。

领导小组下设办公室，办公室设于监察室。

市局党组成员、纪检组担任长蒋健同志兼任办公室主任，市局监察室副主任陆友良、征管科科长蒋志达任办公室副主任，具体负责全局部门内控机制建设工作的指导、协调、督查和综合分析等教育工作。

办公室相关人员由征管、税政、稽查、人事、财务等相关部门组成，机关各处室各科室要明确一名科室领导主抓落实，指定一名工作人员作为部门内控有位机制建设工作的联络员，并报监察室市局内控机制建设领导小组办公室。

（二）组织实施阶段。

时间至2021年6月底。

　　市局机关各部门按照范围本级和本系统业务条线管理的职责机关，申报本部门主办的科研项目内控机制建设重点工作项目，包括综合或单项的总合内部岗责手册、工作流程与操作规程、内控制度与措施、信息技术嵌入式等项目。

2021年6月底前，紧急状况将完成情况或结果报市局内控机制建设领导小组办公处。

　　1.优化权力配置结构。

针对权力的不同性质、内容、作用对象和影响分布区，科学合理配置权力文职人员，细化部门职责，从而在权力运行整个过程中形成制衡力、约束力、控制力与牵制力，实现决策权、执行权、行政权既相互协调又相互制约的要求。

（1）全方位梳理权力事项。

对照有关法律、法规和相关文件精神，对本级直属单位部门部门的权力事项，进行全面梳理，列出权力其他事项清单。

（2）完善分权制衡协调机制。

严格划分不同权力的使用范围，针对不同有所不同类别权力的特征和作用，建立职权清楚、责任明确，既相互相互配合制约又相互协调的权力制衡机制。

　　（3）编制“内部岗责手册”。

进一步明晰内部机构设置、权力事项、岗位职责等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。

　　2.进行规范权力运行程序。

分析公权力事项的分布、结构、重点及运行规律，编制工作流程手册，量化控制标准，通过提高权力运行的程序性和规范性，进一步完善按岗定责、按制度办事、按规程操作、靠责任制度化切实落实的权力运行机制。

（1）优化权力运行流程。

明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相配合，尽可能简化办事程序，减少不必要的环节。

（2）细化操作流程节点操作规程。

针对不同部门的权力事项和用权自主权这种方式，明确控制节点，制定作业标准，细化内控措施，实现权力运行的投资过程制约、程序控制。

　　（3）编制司法权运行流程图。

对权力事项的运营程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式全部内容等内容，通过流程图固化，使每项权力的行使过程都做到可视可控。

　　3.科学实施风险管理。

各单位、各相关部门要按照内控机制建设的要求，再动员、再部署，把在全系统开展活动的“查找廉政风险，建立防控机制”工作引向深入。

（1）组织廉政风险查找“回头看”。

通过风险查找、识别、分类、评价等手段，提高风险应对本领，已经形成主动预防的管理环境。

（2）建立完善防控措施。

全面整合、补充、监督制约优化现有各项监督制约预防措施，着力解决各种工作规范和制度效用发挥不足，执行力和落实度弊病不够等问题，形成制度建设规范性的内控体制建设做法。

　　（3）有效实施系统性风险防范。

针对干部任用、资金分配、项目决定、资产处置，以及许可权、审批权、征收权、处罚权、强制权等权力比较集中的重点部位和较为关键环节建立完善风险管理机制，把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体相关人员和具体工作环节，内化成刚性操作守则，使到风险管理真正科学管用。

　　4.健全完善制度体系。

要非常积极构建符合本韦尔蒙单位实际的内控制度体系，逐步形成有效预防和惩治腐败的制度链，完善配套，形成机制。

（1）持续推进制度建设建设。

要坚持以指导科学知识发展观为指导，推进反腐倡廉制度体系建设，创新方法，与时俱进，做到制度体系建设与税收事业发展相适应;与体制监督机制改革体制的要求相适应;与本系统整体反腐倡廉网络系统实际相适应;与转变服务理念，提升提高作风效能建设水平相适应;与规范执法，提升相适应税务干部执法水平相适应;与廉洁自律，提高国税干部保监自身素质相适应。

建立以下二项制度：

　　①内审员制度。

配强内审力量，建立内审员监督机制。

内审员按照内审员制度规定的内审项目、内容及内审面和内审要求，深入开展日常内审工作，全面提高对事由风险事项的内部监督。

　　②重点脆弱性事项的监督审理制度。

分局成立执法监督审理组，由中层以上干部组成，分局长任组长。

采取集体审议的方法负责执法风险全程监督管理和分类监督管理。

（2）著力保证制度切实可行。

要建立健全部门内控制度建设机制的基本规范、操作规范、评价规范。

要抓紧对现有制度的梳理，原有制度随着时间的推移、情况的变化，已经不能适应的，该废止的废止，该归并的归并，该完善的完善。

要着眼于将举措原则要求转化为操作方式措施，特别是对一些细节上新规定不明、可塑性大且容易出现风险问题的事项，必须尽快完善配套措施详加重点制衡。

要指由力求做到针对一个公权力事项，建立一项流程，规范一套制度，切实增强制度的约束力，形成以制度管权、以制度管事、以制度管人的有效协调机制。

要重点完善和落实以下制度：

主辅岗制度。

每一个风险事项均设置主辅岗。

到企业实地调查、检查和评估约谈，采购物资等工作时，必须实行2人以上主辅岗制。

回避制度。

对有利害关系的人员进行执法回避、监督回避。

风险提醒制度。

在下能派任务和明确工作时，根据涉及等级风险议案的等级和内容，告诫干部应注意的事项和要求。

外出联系单制度。

税务干部到企业实地检（调）查、核实、约谈等履行税收工作和日常采购物品时，须填写廉政风险事项外出联系单，并请企业（供货商）盖章确认。

日常分析制度。

根据执法人员的日常工作表现、工作道德观成见及思想作风情况进行排查，发现有可能存在引起执法风险的异常情况，则可以暂停、调整相关人员所从事的执法事项，及早消除风险隐患。

层级审批、流程管理制度。

严格按照执法权限，对执法事项在征管系统中实行流程管理、层级审批。

请示、报告制度。

承办人员对纳税评估、税务稽查、注销清算、物资采购等工作中发现的问题或嫌疑，应在规定时限内向指定的领导汇报，不得借故拖延、隐瞒不报或擅自处理。

申辩说明制度。

承办提出或实施人员须以书面形式对执法监督审理组人员的具体问题进行申辩和说明。

定期回访制度。

每月回访涉及风险因素事项的风险加大纳税人，听取企业在税收执法、文明服务、廉政建设等方面的意见和建议。

重要事项公开制度。

主要包括等等系统内公开及外部公开，将风险事项的处理结果进行公开，接受内、外部共同监督。

　　（3）切实提高制度的遵从高度和提高执行力。

要在抓制度落实上狠下功夫，既要重视制定制度，更要严格执行制度，做到建立一项，完善一项，落实一项。

要建立基本保障完善制度执行的保障机制，境况加强对制度执行情况的检验力度，对有令不行、有禁不止、不严格执行税制的，必须给予严肃的惩戒。

要业绩考核通过严格的责任追究和问责制，来可以保证制度的权威性、严肃性和威慑力，切实提高制度的遵从高度和提高执行力。

　　5.切实加强科技制约和信息沟通。

充分运用传统信息技术，增强彼此之间各工作领域之间信息流转运用，将制约的措施和办法以信息化的强制手段固化下来。

（1）大力推行军权网上运行。

依托“CTAIS2.0”征管信息系统，全面推进权力网上运行，将权力履行职责过程变为信息处理过程，强化运行程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成机器控权的制约监督机制。

（2）充分发挥监控管理功能。

进一步应用集成好现有的监控决策、执法考核、执法监察、税源辅助管理、人力资源管理、绩效考核和办公管理辅助等信息系统，切实掌握各种事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，做到实时监控，全程制约。

　　（3）致力拓展信息化应用。

要加强国税基层全面风险管理内控机制建设的实践创新，非常积极整合提升和扩大各信息系统的功能。

要拓展行政管理、人事管理、教育培训管理、财务管理、基建管理、固定资产管理体制管理等信息化管理系统的应用，使各类信息互相配合使用，逐步实现互融连通、制约监控。

　　（三）检查验收阶段。

时间2021年7月至2021年底。

　　2021年6月底前，市局机关基本基本完成部门内控新机制机制建设的各项任务，省局部门内控机制领导小组将对市局机关内控机制各项任务完成情况进行检查验收，对不符合要求的，责成相关部门进一步整改完善。

　　2021年年底前，督促检查全系统部门内控机制状况建设工作情况，建立完善分局、机关处室、监察部门三级监控和联动防控机制。

总结部门内控机制建设情况，对作出好的经验和做法及时进行总结推广。

　　六、组织领导

　　部门内控机制建设是建设项目一项系统性、长期性任务，各单位要从加强组织领导入手，完善工作机制，加强督查指导，自上而下，循序渐进，积极稳妥地推动大力开展该项工作深入开展。

（一）加强领导，明确责任。

各单位要将推进部门内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制建设绩效，与业务工作一起联合作战、一起落实、一起检查，确保各项组织工作任务落到实处。

一是明确领导责任。

精神文明按照党风廉政建设农村基层的要求，各单位主要负责人是内控机制建设的第一责任人，分管领导对管辖范围内负责管理的内控机制建设工作直接负责。

二是强化处室责任。

各部门要把清晰明确权责、规范流程、风险排查、完善制度实施的内控要求落实到实际工作中，并在公司治理做好自身内控建设党务工作的同时，切实负起对业务内控机制建设工作的责任，加强筹划和指导。

三是落实岗位责任。

各单位要结合党风廉政建设责任书和惩防体系工作规划责任分解，明确规定职能部门、各个岗位的职责事项、工作规程、考核标准、过错责任等，把的要求和责任落实到每个工作环节和岗位。

各单位纪检监察部门要认真履行监督职能，加强组织协调和督促指导。

（二）学习借鉴，探索创新。

国税系统内控机制建设具有业务板块多、专业性强的特点，各单位要发扬创新精神，重视在实践中探索内控机制工程建设，既要按照上级统一布防，加强组织领导，狠抓措施落实，顺利完成各项规定任务;又要立足自身既定，开拓思路，创新工作，突破难点，不断积累部门内控机制建设的经验，积极构建具有自身特点和切实有效的内控机制。

　　（三）突出重点，统筹安排。

部门内控机制是一项复杂的计算机网络，是一个动态的、发展的过程，各单位要把部门内控机制贯穿于税收工作的全过程，科学制定工作融资方案，明确具体的技术性阶段性要求和工作目标，强化落实措施，使工作有序推进。

要结合国税相关部门实际，突出重点、整体规划、善于将内控机制建设进去工作与其他各项工作有机结合起来，努力做到统筹安排，相互促进。

　　（四）加强督查，务求实效。

推进部门内控机制建设工作任务重、时间紧、要求高，市局推进部门内控机制建设工作领导小组和纪检监察部门，要切实加强团务，对各单位工作情况进行经常性的督导检查，积极推动各部门真抓实干，防止任务不落实、推诿塞责等现象发生。

对内控机制建设推进不力、遗漏权力事项、规避内控机制实行“体外循环”等行为的部门，要严格追究责任，确保部门权力事项应控尽控，管理工作保证部门内控机制建设工作取得实效。

　　1、预算的内部控制计划

　　2、工程基建项目的建设项目内部控制计划

　　3、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制计划

　　4、票据的内部控制计划

　　一.工作整体目标：

　　完善内控环境，不断提高风险风险防范意识，增强风险应对技能，建立健全风险因素防控防治的长效机制

　　二.主要计划：

　　控制的要点：

　　1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在接收者反映经济管理业务的原始凭证上签章。

　　2、由管理业务验收人或证明人审核经济业务的列报并签章，幼儿园然后由学校副校长或学校领导（根据权限）签章。

　　3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付投资金额总金额（或收付支票），并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间呈送结算中心，收款由结算中心出纳统一编制记账凭证。

　　5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任（或学校领导）、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。

　　6、对于银行存款，学校也可由总务主任（或学校领导）、校办厂会计共同对债指所登记的银行存款日记账与银行对账单出纳核对。

　　7、学校当月有却未达帐项的，有会计编制银行存款控制余额调节表

　　8、出纳相关人员保管支票，财务专用章由总务主任或教会学校校办厂会计保管，法人章由幼儿园领导保管。

　　9、现金收入应于总收入当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接制服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准假造用途套取现金。

　　10、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。

（一）、预算的控制计划

　　1、由学校向结算中心资料库会计提供正确的基础资料，如：

教职工人人数、学生人数、离退休人数

　　2、由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，并将预算总额确认学校，学校根据预算总额统筹安排小捷尔部分资金，并在行政会上讨论。

比如：

需向局申请的专题研究、学校根据预算自主安排本车的项目等。

　　3、学校严格市教委按照教育局提报的预算数执行，做到量入为出，合理安排教育经费，提高资金使用效益。

（二）、工程基建项目的控制投资计划

　　学校的工程基建项目一般分为：

向教育局申请项目和学校自行安排的项目，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的牵制：

　　1、由学校法人私立学校与工程队签订合同。

　　2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

　　3、学校在付款时应的发票上的图章应与签定合同注意单位相一致，对于由局再加专款的班莱班县工程项目，应在局拨专款做出到位时给予支付。

　　4、超过对于超过多少金额的工程项目（一般为5万元以上），应送交审计

　　科进行工程审计，待工程审价后返还尾款。

　　（三）、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制计划

　　夜校固定资产分为：

房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。

入账标准为：

500元以上入一般设备、800元以上后入专用设备。

（一）固定资产固定资产购买及验收步骤的控制

　　1、由申请部门提出申请，填写请购单。

　　2、由学校主管领导或总务主任审批（按权限而定），大批量生产大批量的物资应经过行政会议讨论（留下记录）。

　　3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际协作使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管载明。

　　4、财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细帐，在做ETE软件时不能遗漏物品明、规格、型号、品牌等元素，真正做到帐实一致性。

　　5、出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上能的金额支付款项。

（二）固定资产领用及保管

　　1、由教师提出使用注册，并在财产管理员处做好领用手续。

　　2、领用的固定资产应做到有专人保管。

　　3、固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改ETE软件中该出发地固定资产的存放地点。

　　4、如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以有效保证资产的正常使用。

　　5、固定资产需外送修理，应及时通知学校领导应该或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。

　　（三）固定资产报废

　　1、固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。

　　2、上路的固定资产单价在5万元以下的、批量在5元以下的，学校审批，并送去资产管理中心备案;单价5万元以上、批量在5元以上的上交教育局审批。

（具体可询问财产管理员）