财政预算管理一体化财政转移支付指标对账.docx

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财政预算管理一体化财政转移支付指标对账

转移支付指标对账

一、概述

上下级财政指标对账是用于上下级财政之间进行转移支付指标的对账，核对指标是否存在遗漏、重复、错误等情况，确保上下级指标账务的完整、一致性。

二、业务描述

1、手工对账模式

目前上下级对账采取的方式是省级财政由预算处分市县从一体化平台中导出指标对账单，通过FTP分别下发，各市县接到对账数据后，与本地的账务数据进行核对，核对完成后上报核对结果。

省级使用的下级对账单横向表分市县显示，按资金性质、支出功能分类、指标单号、文号、项目汇总，如下图所示：

2、自动对账模式

图、上下级财政转移支付指标对账流程

1）省财政厅预算处每月5日（节假日顺延）或根据需要，不定期发起对账，从指标对账系统中生成转移支付对账单，并将对账电子文件下发到下级财政；

2）下级财政接收对账单，并且与上级转移支付指标进行比对，生成对账结果，并列明账目不符具体情况后上报；

3）省财政厅收到下级财政对账结果后，将所有对账结果汇总，根据需要将对账结果按照资金性质（需要分类汇总）、科目（分类、款汇总）、项目、市县、文号、等进行统计查看，检查账目不符的原因，进行更正、补充说明，或要求市县重新对账，直至对账结束。

（这个和综合查询里面的表格有点相似，下面的图我没有修改了，但是预算要求，所有的对账单格式要分资金性质汇总，省厅资金性质有4大类，与下级对账的是两类，11--公共财政预算，12--政府性基金预算,如下图）

三、对账操作说明

1、省级财政

1）对账单生成

省厅根据日期等查询条件，查询符合条件的转移支付的可执行指标，按资金性质、科目（分类、款汇总）、单号，文号，项目生成对账单；

2）自动下发对账文件

用户核对确认本次对账的信息后，勾选待下发的下级财政对账单，点击“下发”功能，系统根据设置的下级财政系统的服务器地址，自动下发对账文件；

3）对账单查看

市县上报对账结果后，省厅查询各地对账是否正确，并根据对账单结果描述进行处理，并确认，可重新发起对账；

2、下级财政

1）选择“与上级财政对账”功能，接收上级对账单；

2）对账，系统自动查询出在平台中登记的所有转移支付指标，系统将上级财政下发文件的内容按照文号、科目、金额显示在同一个界面进行自动对账，并显示对账结果，下级财政可在每条指标后备注对账出错原因。

3）用户确认后将对账的结果反馈上级财政，若无误的结束对账。