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1财务报表

附件一:

中注协财务报表

表1：

资产负债表

2015年12月31日

单位编码：

　会所01表

单位名称：

单位：

元

资产

行次

年初数

期末数

负债及所有者权益

行次

年初数

期末数

流动资产：

流动负债：

货币资金

1

短期借款

68

短期投资

2

应付票据

69

应收票据

3

应付帐款

70

应收股利

4

预收帐款

71

应收利息

5

应付工资

72

应收帐款

6

应付福利费

73

其他应收款

7

应付股利

74

预付帐款

8

应交税金

75

应收补贴款

9

其他应交款

80

存货

10

其他应付款

81

待摊费用

11

预提费用

82

一年内到

期的长期债券投资

21

预计负债

83

其他流动资产

24

一年内到期的

长期负债

86

流动资产合计

31

其他流动负债

90

长期投资：

流动负债合计

100

长期股权投资

32

长期负债：

长期债券投资

34

长期借款

101

长期投资合计

38

应付债券

102

固定资产：

长期应付款

103

固定资产原价

39

专项应付款

106

减：

累计折旧

40

职业风险基金

107

固定资产净值

41

其他长期负债

108

减：

固定资产减值准备

42

长期负债合计

110

固定资产净额

43

递延税项：

工程物资

44

递延税款贷项

111

在建工程

45

负债合计

114

固定资产清理

46

所有者权益：

固定资产合计

50

实收资本

115

无形资产及

其他资产：

减：

已归还投资

116

无形资产

51

实收资本净额

117

长期待摊费用

52

资本公积

118

其他长期资产

53

盈余公积

119

无形资产及

其他资产合计

60

其中：

共同基金

120

递延税项：

未分配利润

121

递延税款借项

61

所有者权益合计

122

资产总计

67

负债和所有者权益总计

135

表2：

利润及利润分配表

2015年度

单位编码：

会所02表

单位名称：

单位：

元

项目

行次

上年数

本年累计数

一、主营业务收入

1

减：

主营业务成本

4

主营业务税金及附加

5

二、主营业务利润（亏损以"－"号填列）

10

加：

其他业务利润（亏损以"－"号填列）

11

减：

营业费用

14

管理费用

15

财务费用

16

三、营业利润（亏损以"-"号填列）

18

加：

投资收益（损失以"-"号填列）

19

补贴收入

22

营业外收入

23

减：

营业外支出

25

四、利润总额（亏损总额以"-"号填列）

27

减：

所得税

28

五、净利润（亏损以"-"号填列）

30

加：

年初未分配利润

32

其他转入

34

六、可供分配的利润

38

减：

提取法定盈余公积

39

提取职工奖励及福利基金

41

提取储备基金

42

提取企业发展基金

43

利润归还投资

44

七、可供投资者分配的利润

46

减：

应付优先股股利

47

应付普通股股利

49

转作资本（或股本）的普通股股利

50

八、未分配利润

55

补充资料：

项目

行次

上年实际数

本年累计数

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益

60

2.自然灾害发生的损失

61

3.会计政策变更增加（或减少）利润总额

62

4.会计估计变更增加（或减少）利润总额

63

5.债务重组损失

64

6.其他

65

表3：

业务收入表

2015年度

单位编码：

会所02表附表1

单位名称：

单位：

元

项目

行次

上年数

本年累计数

一、主营业务收入

1

（一）财务报表审计

2

1.年报审计

3

2.中报审计

4

3.专项审计

5

（二）内部控制审计

6

（三）验资

7

（四）资产评估

8

（五）涉税鉴证

9

（六）工程预决算审核

10

（七）其他鉴证业务

11

（八）会计服务

12

（九）税务服务

13

（十）管理咨询

14

（十一）其他

15

二、其他业务收入

16

（一）培训收入

17

（二）其他

18

业务收入合计

19

补充材料：

项目

行次

上年数

本年累计数

一、国际业务

20

1.在大陆承接的国际业务收入

21

2.在港澳台及境外承接的国际业务收入

22

3.发展国际成员所取得的业务收入

23

4.加入国际网络取得业务收入

24

5.在港澳台及境外设立的分支机构（单位：

个）

25

二、客户数量（单位：

个）

26

1.财务报表审计户数

27

2.内部控制审计户数

28

3.验资户数

29

4.资产评估户数

30

5.涉税鉴证户数

31

6.工程预决算审核户数

32

7.其他鉴证业务户数

33

8.会计服务户数

34

9.税务服务户数

35

10.管理咨询户数

36

11.其他业务服务户数

37

表4：

主营业务成本表

2015年度

单位编码：

会所02表附表2

单位名称：

单位：

元

项目

行次

上年数

本年累计数

工资薪酬支出

1

其中：

合伙人（股东）工资薪酬

2

除合伙人（股东）外的高级经理级人员工资薪酬支出

3

除合伙人（股东）外的经理级人员工资薪酬支出

4

其他人员工资薪酬支出

5

职工福利费

6

办公费

7

差旅费

8

劳务费

9

邮电费

10

租赁费

11

其中：

办公场所租赁支出

12

交通工具、办公设备租赁支出

13

其他

14

物料用品消耗

15

折旧费

16

低值易耗品摊销

17

工作底稿印刷费

18

会议费

19

咨询费

20

业务招待费

21

税金及其他

22

其他费用

23

合计

24

表5：

管理费用表

2015年度

单位编码：

会所02表附表3

单位名称：

单位：

元

项目

行次

上年数

本年累计数

工资薪酬支出

1

其中：

合伙人（股东）工资薪酬

2

除合伙人（股东）外的高级经理级人员工资薪酬支出

3

除合伙人（股东）外的经理级人员工资薪酬支出

4

其他人员工资薪酬支出

5

职工福利费

6

办公费

7

差旅费

8

劳务费

9

邮电费

10

水电费

11

修理费

12

租赁费

13

其中：

办公场所租赁支出

14

交通工具、办公设备租赁支出

15

其他

16

教育培训支出

17

其中：

境内培训支出

18

境外培训支出

19

技术开发费

20

其中：

审计软件开发费

21

管理信息系统开发费

22

其他

23

职业责任保险费

24

职业风险基金

25

物料用品消耗

26

折旧费

27

低值易耗品摊销

28

工会经费

29

失业保险费

30

劳动保险费

31

会议费

32

聘请中介机构费

33

咨询费

34

诉讼费

35

行业会费

36

业务招待费

37

上缴管理费

38

其中：

上缴国内管理总部管理费

39

上交国际会计公司年费

40

税金及其他

41

存货盘亏或盘盈

42

计提坏帐准备

43

计提的存货跌价准备

44

其他费用

45

捐赠支出

46

合计

47

表6：

事务所基本情况表

2015年度

单位编码：

会所04表

单位名称：

单位：

元

项目

行次

年初数

年末数

一、事务所总人数

1

1、注册会计师人数

2

2、从业人员人数

3

其中：

专职财会人员

4

二、合伙人（或）出资人人数

5

三、取得其他资格人数

6

1、注册税务师

7

2、注册评估师

8

3、工程造价师

9

4、土地估价师

10

5、律师

11

6、其他

12

表7：

2015年缴纳各税款情况表

单位编码：

会所05表

单位名称：

单位：

元

行次

税种

上年数

本年累计数

备注

1

营业税

2

增值税

3

城市建设维护税

4

教育费附加

5

地方教育费附加

6

企业所得税

7

个人所得税

8

合伙人个人所得税

9

从业人员个人所得税

10

房产税

11

土地税

12

车船使用税

13

印花税

14

其他税

15

合计

附件二：

中评协财务报表

资产负债表

单位编号:

评所01表

单位名称:

2015年12月31日

单位:

元

资产

行次

年初数

期末数

负债及所有者权益

行次

年初数

期末数

流动资产:

流动负债:

货币资金

1

短期借款

68

短期投资

2

应付票据

69

应收票据

3

应付账款

70

应收股利

4

预收账款

71

应收利息

5

应付工资

72

应收账款

6

应付福利费

73

其他应收款

7

应付股利

74

预付账款

8

应交税金

75

应收补贴款

9

其他应交款

80

存货

10

其他应付款

81

待摊费用

11

预提费用

82

一年内到期的长期债券投资

21

预计负债

83

其他流动资产

24

一年内到期的长期负债

86

流动资产合计

31

其他流动负债

90

长期投资:

长期股权投资

32

流动负债合计

100

长期债权投资

34

长期负债:

长期投资合计

38

长期借款

101

固定资产:

应付债券

102

固定资产原价

39

长期应付款

103

减:

累计折旧

40

专项应付款

106

固定资产净值

41

职业风险基金

107

减:

固定资产减值准备

42

其他长期负债

108

固定资产净额

43

长期负债合计

110

工程物资

44

递延税项:

在建工程

45

递延税款贷项

111

固定资产清理

46

负债合计

114

固定资产合计

50

无形资产及其他资产:

所有者权益:

无形资产

51

实收资本

115

长期待摊费用

52

减:

已归还资本

116

其他长期资产

53

实收资本净额

117

无形资产及其他资产合计

60

资本公积

118

盈余公积

119

递延税项:

其中:

共同基金

120

递延税款借项

61

未分配利润

121

所有者权益合计

122

资产总计

67

负债和所有者权益合计

135

利润及利润分配表

单位编号:

评所02表

2015年12月

单位:

元

单位名称:

项目

行次

上年数

本年累计数

一、主营业务收入

1

　　减:

主营业务成本

4

　　　主营业务税金及附加

5

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）

10

　　加:

其他业务利润（亏损以“－”号填列）

11

　　减:

营业费用

14

　　　管理费用

15

　　　财务费用

16

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

18

　　加:

投资收益（损失以“－”号填列）

19

　　　补贴收入

22

　　　营业外收入

23

　　减:

营业外支出

25

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

27

　　减:

所得税

28

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

30

加:

年初未分配利润

31

其他转入

32

六、可供分配的利润

33

减：

提取法定盈余公积

34

提取法定公益金

35

提取职工奖励及福利基金

36

提取储备基金

37

提取企业发展基金

38

利润归还投资

39

七、可供投资者分配的利润

40

减：

应付优先股股利

41

提取任意盈余公积

42

应付普通股股利

43

转作资本（或股本）的普通股股利

44

八、未分配利润

45

补充资料:

项目

本年累计数

上年实际数

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益

2.自然灾害发生的损失

3.会计政策变更增加（或减少）利润总额

4.会计估计变更增加（或减少）利润总额

5.债务重组损失

6.其他

业务收入明细表

单位编号:

评所04表

单位名称:

2015年12月

单位:

元

项目

行次

上年数

本年累计数

一、评估收入

1

　　其中:

证券业务评估收入

2

　　　　合作项目评估收入

3

二、咨询服务收入

4

　　其中:

培训收入

5

三、其他评估收入

6

四、其他业务收入

7

　　1、审计收入

8

　　其中:

会计年度审计收入

9

　　　　基建工程预决算收入

10

　　2、验资收入

11

　　3、咨询服务收入

12

　　4、培训收入

13

　　5、税务代理收入

14

　　6、其他

15

业务收入合计

16

附件三：

市注协、评协财务报表

资产负债表

单位:

日期:

2015-12-31会所01表

单位：

元

资产

行次

年初数

期末数

负债及所有者权益

行次

年初数

期末数

流动资产：

流动负债：

货币资金

1

短期借款

68

短期投资

2

应付票据

69

应收票据

3

应付帐款

70

应收股利

4

预收帐款

71

应收利息

5

应付工资

72

应收帐款

6

应付福利费

73

其他应收款

7

应付股利

74

预付帐款

8

应交税金

75

应收补贴款

9

其他应交款

80

存货

10

其他应付款

81

待摊费用

11

预提费用

82

一年内到期的长期债券投资

21

预计负债

83

其他流动资产

24

一年内到期的长期负债

86

流动资产合计

31

其他流动负债

90

长期投资：

流动负债合计

100

长期股权投资

32

长期负债：

长期债权投资

34

长期借款

101

长期投资合计

38

应付债券

102

固定资产：

长期应付款

103

固定资产原价

39

专项应付款

106

减：

累计折旧

40

职业风险基金

107

固定资产净值

41

其他长期负债

108

减：

固定资产减值准备

42

长期负债合计

110

固定资产净额

43

递延税项：

工程物资

44

递延税款贷项

111

在建工程

45

负债合计

114

固定资产清理

46

所有者权益：

固定资产合计

50

实收资本

115

无形资产及其他资产：

减：

已归还投资

116

无形资产

51

实收资本净额

117

长期待摊费用

52

资本公积

118

其他长期资产

53

盈余公积

119

无形资产及其他资产合计

60

其中：

共同基金

120

递延税项：

未分配利润

121

递延税款借项

61

所有者权益合计

122

资产总计

67

负债和所有者权益总计

135

审核：

制表：

利润及利润分配表

单位:

2015-12-31

会所02表

单位：

元

项目

行次

上年同期数

本年累计数

一、主营业务收入

1

减：

主营业务成本

4

主营业务税金及附加

5

二、主营业务利润（亏损以"－"号填列）

10

加：

其他业务利润（亏损以"－"号填列）

11

减：

营业费用

14

管理费用

15

财务费用

16