ERP现金流量表操作规范更新版.docx
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ERP现金流量表操作规范更新版
ERP现金流量表
操作规范
财务信息部编制
2010年8月
目录
一、表项与符号的选择-3-
1.应收模块：
-3-
2.应付模块：
-3-
3.总账模块：
-5-
二、特殊举例-6-
1.多借多贷：
-6-
2.往来中转业务：
-7-
三、现金流量表及追溯的输出-8-
1.现金流量表的输出-8-
2.现金流量表追溯的输出-10-
四、现金流日记账拆分……………………………………………-13-
1.现金流表项拆分....................................-11-
一、表项与符号的选择
涉及模块：
应收模块、应付模块、总账模块
1.应收模块：
1）选择规则：
不需要会计人工选择，系统后台设置；
2）注意事项：
若为内部交易确认收入，在选择销售订单类型、应收事务处理类型时，选择“集团内部订单”，表项将被统计为“收到集团内部与经营活动有关的现金”。
2.应付模块：
1）选择时点：
录入发票时，“分配界面”。
2）选择规则：
符号-正号；表项-支付类的，如“购买商品、接受劳务支付的现金”、“支付其他与经营活动有关的现金”等，内部交易的表项选择“支付集团内部与经营活动有关的现金”。
步骤如下：
⑴在标准发票或预付款发票界面，点击“分配”按钮。
（2）在分配界面，点击如图“［”下的空白处，弹出的发票分配窗口，“现金流量表项”选择对应的表项，“人工指定表项”处输入“是”，“符号”选为“＋”。
（3）保存，并退出。
3）注意事项：
（1）所有发票（预付、应付）都要选择表项与符号；
（2）应付与其对应的预付发票，表项说明必须完全一致。
3.总账模块：
1）选择时点：
所有涉及到货币资金类科目的凭证,必须手工选择现金流量表项。
2）选择规则：
（1）货币资金类科目的对方科目选择表项与符号，其本身不选择；
（2）符号选择规则——选择现金流表项的行金额：
借方/正数：
正号；贷方/正数：
负号；
借方/负数：
负号；贷方/负数：
正号。
（3）步骤如下：
输入完日记帐行后，在需要指定现金流量表表项的凭证行点击“［］”下面的说明性弹性域，在弹出的窗口中“现金流量表项”选择“人工指定表项”，选定对应表项。
系统在计算现金流时，将使用人工指定的表项统计。
内部标识是指明是否是公司内部资金往来，按实际情况选择“是”与“否”。
3）注意事项：
（1）所有涉及到货币资金类科目的凭证都必须选择表项与符号；
（2）以上符号的选择规则为一般规则，本文后面举的特殊例子按特殊要求选择。
二、特殊举例
1.多借多贷：
1）同一个借方或者贷方同时存在现金科目和非现金科目，而且不是一借多贷或者一贷多借的情况：
此种情况下，不光现金科目的对方科目要选择现金流量表表项，与现金科目同一方向的非现金科目也要选择现金流量表项。
注意与现金科目同一方向的非现金科目的金额在逻辑上应为抵减其对方科目入现金流量表项的金额，因此，其现金流量表项必须同对方科目的表项一样，而不能选择自己对应的现金流量表项。
如果对方有多个科目，就选最大金额对应的表项。
例：
（本凭证业务为付职工工资，代扣各种保险，同时代付其它子公司工资）
借：
应付职工薪酬_应付工资支付给职工以及为职工支付的现金“＋”
其他应收款_内部单位支付集团内部与经营相关的现金内“＋”
贷：
银行存款不选
其他应付款_代扣住房公积金支付给职工以及为职工支付的现金“+”
其他应付款_代扣医疗保险支付给职工以及为职工支付的现金“+”
其他应付款_代扣养老保险支付给职工以及为职工支付的现金“+”
其他应付款_代扣失业保险支付给职工以及为职工支付的现金“+”
应交税费_应交个人所得税支付给职工以及为职工支付的现金“+”
2）同一个借方或者贷方同时存在现金科目和非现金科目，是一借多贷或者一贷多借或者同在贷方或者同在借方的情况：
此情况，现金科目所在方向中的非现金科目对应的表项必须同对方科目的表项相同。
例：
ＸＸＸ报销差费，其中一部分是打款，一部分冲帐。
借：
管理费用——差旅费支付其它与经营活动有关的现金“+”
贷：
银行存款不选
其他应收——XXX支付其它与经营活动有关的现金“+”
3）现金类科目既在借方，又在贷方情况：
此情况下，视具体情况，按现金科目的差额方向，决定非现金科目入的表项。
借：
现金不选
其他应收款——XX人支付其它与经营活动有关的现金“+”
贷：
银行存款不选
注意:
凭证行金额为负：
此种情况下，如果负金额在借方，那么现金流量表表项符号为“－”。
如果负金额在贷方，那么现金流量表表项符号为“+”。
2.往来中转业务：
1）购汇业务：
此业务下，两笔凭证的往来中转科目都不选择。
如：
借：
银行存款_人民币
贷：
往来中转————>不选现金流量
借：
往来中转————>不选现金流量
贷：
银行存款_美元
2）应付模块与总账模块进行调整：
应付,应收模块在付款与收款时选择了“应收应付中转”银行时,在应付与应付模块不再统计现金流量.
对应在总账凭证中的凭证，“往来中转”对应的行必须选择现金流量表项。
如：
购汇付美元。
购汇凭证（总账）：
借：
往来中转（CNY）购买商品、接受劳务支付的现金“+”
贷：
银行存款（CNY）不选
付款凭证（应付）：
借：
应付账款（USD）不选
贷：
往来中转（USD）不选
三、现金流量表及追溯的输出
1.现金流量表的输出
1）提交现金流量表运行程序
2）输入程序“CFS周期控制”的运行期间参数（只需要设置这一个程序的期间参数），确定。
3）提交请求
4）系统会提交系列请求来计算总帐、应付、应收各模块现金流量表项并合计，待所有请求都运行完后（需时较长），查看输出，生成现金流量表。
注：
整套运行程序是根据总帐、应收、应付的各项设置从头开始计算，耗时较长。
如果想查询以前期间的现金流量表，请运行“现金流量报表”查询前期结果，而不是重新计算。
系统会对以往运行的现金流量表数据保存到数据库中，因此只要运行一次，以后都可以调用，除非重新运行程序计算替换原数据。
2.现金流量表追溯的输出
1）总帐模块表项追溯：
方法一：
在查看请求里，查找到“CFS整套运行程序”中一并提交的“CFS总帐追溯报表”并输出：
方法二：
在路径“CFS运行程序－总帐追溯报表”里提交，同样可以打开总帐追溯报表。
2）应收、应付模块表项追溯：
方法一：
在查看请求里，查找到“CFS整套运行程序”里的“CFS现金流量表来源报表”并输出：
应付、应收来源报表：
方法二：
在路径“CFS运行程序－表项追溯报表”里提交应收、应付模块追溯报表：
输入期间，选择模块，点击“打印”，在查看请求里查看输出
注：
表项追溯报表也可以对总帐查询，但是只会显示被分配了表项的凭证，没有分配的凭证不会显示。
这与“总帐追溯报表”不同，“总帐追溯报表”会显示所有现金类凭证，无论其是否被分配了表项。
应收、应付表项追溯报表则会显示所有相关业务，而无论其是否被分配了表项。
四、现金流日记账拆分
以哈萨克斯坦03-12期间为例，现金流量表主表和附表数不一致：
主表“现金及现金等价物净增加额”
附表“现金及现金等价物净增加额”
注：
主表都是基于附表中的“现金及现金等价物净增加额”进行调整；
表项调整：
应收模块：
系统之前定义好的，自动从后台进行取值；
应付模块：
固定符号为“+”，现金流表项根据具体业务性质选择，如“购买商品、接受劳务支付的现金”；
1总账追溯表：
2每月我们在做账的时候就需要直接选择相应的现金流表项和符合，否则月末导出来的追溯表中表项分配均为“自动分配”，但是“自动分配”的表项都是有问题的（系统刚开始上线都是固定的自动分配，但是基于公司业务性质比较复杂和个性化，所以最后均为人工分配表项），如下图：
一般调表方法：
1.将总账追溯表进行简单的公式加减；
1首先查看“过账状态”，如果有没过帐的现金凭证，请及时将其过账，再运行“CFS整套程序运行”；
2“支付类”，“凭证金额”和“分配金额”进行相减，数值为零，如果减完后还有数额，这笔凭证的现金流表项选择就是有问题的，需要将其进行拆分，重新选择符号或者表项；
3“收到类”，“凭证金额”和“分配金额”进行相加，数值为零，如果加完后还有数额，这笔凭证的现金流表项选择就是有问题的，需要将其进行拆分，重新选择符号或者表项；
注：
符号和表项的调整不是死板的，需要根据凭证的业务性质灵活选择；
2.检查表项是否有问题，一般要是不选现金流的话，表项均为空的科目都是问题凭证，如下图：
3.对于发现的问题凭证进行现金流拆分，如下图：
可以根据凭证编号或者凭证说明进行查询，进入ERP系统，点击“现金流量表”-“CFS扩展功能”-“日记账拆分”，点击进入后，按F11，输入凭证编号或者凭证说明，然后同时按CTRL+F11，如下图：
将鼠标停留在需要进行拆分的日记账行上，进行日记账拆分，如下图：
完成后，系统会提示弹出一个提示窗口，如下图：
全部调整完成错误现金日记账分录行拆分后，重新运行“CFS全套程序运行”，系统进行重新计算，最后导出“现金流量表”进行查看。
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