0705理财师三级理论知识真题含答案.docx
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0705理财师三级理论知识真题含答案
0705理财师三级理论知识真题
第一部分职业道德
（第1～25题，共25道题）
一、职业道德基础理论与知识部分
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
◆错选、少选、多选，则该题均不得分。
（一）单项选择题（第1～8题）
1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（）。
（A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准
（B）由行为人自己说了算
（C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断
（D）就是看其是否符合社会发展的基本要求
2、关于道德和法律，正确的说法是（）。
（A）道德比法律的威力小
（B）法律比道德要多一些实用性
（C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性
（D）道德比法律的适用范围广
3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（）。
（A）消极怠工（B）罢式（C）与企业协商（D）诉诸法律
4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（）。
（A）君子喻于义，小人喻于利（B）苟能获利，在所不惜
（C）义以为先，见利思义（D）不犯法为上
5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（）。
（A）代际公平（B）爱岗敬业（C）团结合作（D）科技为本
6、我国社会主义道德的基本原则是（）。
（A）个人主义（B）集体主义（C）功利主义（D）利己主义
7、企业形象的本质在于（）。
（A）厂容厂貌（B）企业信誉（C）员工文明礼貌（D）社会知名度
8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（）。
（A）没有职业道德，就没有职业技能
（B）没有职业技能，就没有职业道德
（C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升
（D）职业道德良好，职业技能就有了保障
（二）多项选择题（第9～16题）
9、关于职业道德，正确的说法是（）。
（A）它涉及到人们的内心信念
（B）它是以善恶进行评价的心理意识
（C）它是一种在内在的、强制性的约束机制
（D）它是人们职业活动的行为规范的总和
10、社会中存在这样一种说法：
“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。
在你看来，这种说法（）。
（A）符合社会主义市场经济和价值规律的要求
（B）有利于资源的最优化配置
（C）置个人利益于国家、社会利益之上
（D）不利于企业和个人的长远发展
11、在职业活动中，对竞争的正确理解是（）。
（A）为了获得生存和发展条件，相互之间展开的优胜劣汰的过程
（B）竞争的目的是为了打败对手，竞争就是你死我活的斗争过程
（C）竞争是不讲道德的，为了在竞争中取胜，任何手段都是必要的
（D）竞争不排斥合作，有时候合作也是增强竞争力的重要方式
12、在职业活动中，从业人员仪表端庄要求的是（）。
（A）美观时尚（B）鞋袜搭配合理（C）饮品和化妆靓丽（D）姿势端正
13、在职业活动中，属于“忌语”的说法是（）。
（A）“我不知道”（B）“问别人去”（C）“着什么急”（D）“后边等着去”
14、下列责任主体中，违背办事公道要求的是（）。
（A）某酒店规定：
容貌不佳者，禁止入内就餐
（B）某纺织厂制度：
员工上厕所的时间一律不得超过5分钟
（C）某IT公司招工条件：
硕士以下学历者免谈
（D）某钢铁厂要求：
每天正式工作前，员工集体背诵厂训
15、在一般情况下，对从业人员来说，诚实守信的要求是（）。
（A）宁可自己吃亏，也不欺骗他人
（B）坚持诚信的无条件性原则
（C）提高产品质量和服务质量
（D）正确对待利益问题，不取不当之利
16、对企业和企业从业人员来说，下列做法符合创新理念要求的是（）。
（A）脚踏实地，而不标新立异
（B）引入一种消费者还不熟悉的新产品
（C）开辟一个新市场，就是使产品进入以前不曾进入的市场
（D）严格按照操作规程作业
二、职业道德个人表现部分（第17～25题）
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。
◆请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。
17、如果有人向你提出批评意见，而这种意见在你看来并不合理，你会（）。
（A）听任他怎么说，置之不理（B）耐心向他说明实际情况
（C）反驳他的意见（D）警告他，因为他说了不负责任的话
18、假如你是一家商场的销售员，一天，一位顾客以产品质量存在问题为由要求退货，你仔细检查后没有发现质量问题，你会（）。
（A）请求上司决定（B）责备顾客，不退货
（C）认为顾客无理取闹，退货了事（D）对顾客耐心解释，但不退货
19、在某大学读书的张某，期末考试作弊，被学校按规定开除学籍。
张某不服，提起申诉。
你认为学校（）。
（A）应该开除张某，维护纪律是没有条件的
（B）为了惩戒其他考生，开除张某是正确的
（C）不该开除张某，应给犯错误的人留个改正的机会
（D）不该开除张某，学校制度过于苛刻
20、如果想快速致富，你认为应该（）。
（A）凭自己的能力（B）拉关系（C）靠运气（D）借助家庭背景
21、一个男子因为无钱给妻子治病而去做扒手。
你认为这个人是（）。
（A）可以原谅，但不能认同的（B）值得同情，但不能原谅的
（C）值得理解，并需要原谅的（D）令人惋惜，又令人痛恨的
22、公司老板经常要求员工加班，也从不支付报酬，但在这家公司工作，员工总的收入还是不错的，老板也从不拖欠工资。
如果你讨厌加班，当老板要求你加班时，你会（）。
（A）拒绝加班，主动走人
（B）拒绝加班，等着老板开除自己
（C）可以加班，并通过多种方式要求老板支付报酬
（D）考虑收入问题，委屈自己来加班
23、上司误解了你，并当着同事的面批评了你，你会（）。
（A）当场进行反驳（B）不说话
（C）事后找上司说明情况（D）通过自己的朋友向上司解释
24、假如你是一线的生产员工，如果公司的产品销售不畅，发不出工资，这时，公司要求每人都承担一定的销售任务，并在产品销售额中提取一定比例作为员工的工资，你会（）。
（A）状告企业侵权（B）加强联系，扩大销售
（C）看看再说（D）联络同事，一起抵制
25、对于一些人利用公家电话打私人电话的现象，你的看法是（）。
（A）别人打，自己就可以打（B）可以打，每个人都难免有急事
（C）应公私分明，不能打（D）可以打，这花费不了多少钱
第二部分理论知识
（26～125题，共100道题，满分为100分）
一、单项选择题（第26～85题，每小题1分，共60分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26、在财务安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（）。
（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方
27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。
对于小周这样的青年家庭来讲，其进行投资的核心策略应为（）。
（A）进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目
（B）防守为主，基本不考虑高风险项目
（C）保守理财，安全是最重要的
（D）中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金
28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（）的目标更倾向于实现客户财产增值。
（A）消费支出规划（B）税收筹划（C）投资规划（D）财产分配与传承规划29、一般认为，现代理财起源于（）。
（A）英国证券业（B）英国银行业（C）美国保险业（D）美国信托业
30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（）。
（A）正的（B）负的（C）正负相间的（D）固定的
资料：
根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第31～35题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。
31、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（）。
（A）3（B）8（C）16（D）32
32、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的股利支付率为（）。
（A）2.5%（B）28.57%（C）32%（D）40%
33、ABC公司的应收账款周转率是（）。
（A）0.79（B）0.91（C）2.29（D）1.70
34、ABC公司的销售毛利率是（）。
（A）65.63%（B）52.38%（C）34.38%（D）15.63%
35、ABC公司的流动比率是（）。
（A）2.28（B）0.61（C）1.67（D）1.56
36、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（）。
（A）贸易资金流动（B）保值性资本流动
（C）银行资金流动（D）投机性资本流动
37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：
成长性资产：
30%～50%，定息资产：
50%～70%。
则该客户投资偏好分类应属于（）。
（A）轻度保守型（B）中立型（C）轻度进取型（D）进取型
38、理财规划师为越某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（）。
（A）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例
（B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析
（C）理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况
（D）理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要
39、有关客户净资产的说法中，（）是错误的。
（A）净资产一般应为正值
（B）净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越尽量增加净资产
（C）理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构
（D）取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一
40、即付比率的意义在于（）。
（A）了解客户家庭资产负债情况
（B）考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力
（C）考察客户综合偿债能力的高低
（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力
41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP和实际GDP。
名义GDP是用生产物品和劳务的（）价格计算的全部最终产品的价值。
而实际GDP是用（）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。
（A）前一年，当年（B）当年，前某一年（C）前某一年，当年（D）当年，前一年
42、（）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。
（A）GDP折数数（B）实际购买力指数（C）消费者价格指数（D）生产者价格指数
43、总需求是经济社会对物品和劳务的需求问题。
总需求曲线表示社会的需求问题和价格水平之间（）的关系。
（A）正相关（B）恒定（C）负相关（D）不确定
44、（）是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。
（A）充分就业（B）结构性失业（C）周期性失业（D）摩擦性失业
45、（）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。
这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量、股票价格指数等。
（A）先行指标（B）同步指标（C）滞后指标（D）固定指标
46、（）不属于M3的构成部分。
（A）现金（B）活期存款（C）银行承兑汇票（D）公司债券
47、（）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。
（A）原始存款（B）派生存款（C）信用创造（D）现金存款
48、根据费雪方程式，假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（）。
（A）0.48%（B）0.50%（C）0.99%（D）1.48%
49、（）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。
（A）需求拉动型通货膨胀（B）输入型通货膨胀
（C）成本推动型通货膨胀（D）结构型通货膨胀
50、某只股票今天上涨的概念是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（）。
（A）26%（B）34%（C）60%（D）66%
51、设A与B是相互独立的事件，已知P（A）=1/3，P（B）=1/4，则P（A×B）=（）。
（A）1/12（B）1/4（C）1/3（D）7/12
52、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：
11.50元，11.28元，11.75元。
那么该股票这三天的样本方差为（）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。
（A）0.24（B）0.23（C）0.11（D）0.06
53、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，则这5只股票价格的众数为（）。
（A）3.2元（B）5.5元（C）5.6元（D）6元
54、某客户在年初时购买了价值1,000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1,200元，则投资该股票的回报率为（）。
（A）23.3%（B）28.0%（C）8.0%（D）20.0%
55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则该国的货币存量为（）美元。
（A）32.18亿（B）34.50亿（C）34.68亿（D）35.12亿
56、（）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。
（A）净价交易（B）竞价交易（C）全价交易（D）现价交易
57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（）划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。
（A）资产类型（B）转化类型（C）基本结构（D）资产组合
58、（）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。
（A）贷款信托（B）证券投资信托（C）股权投资信托（D）权益投资信托
59、（）不是被动管理基金的理念。
（A）市场是有效的（B）证券价格反映了所有信息
（C）基金管理人应当提取较低管理费用（D）证券市场中存在定价错误的证券
60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（）原则的基本内容。
（A）最大诚信（B）近因（C）可保利益（D）损失补偿
61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（）不属于投保人应当履行的义务。
（A）及时缴纳保险费
（B）依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用
（C）维护保险标的处于安全状态
（D）发生保险事帮及时通知
62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（）。
（A）风险因素（B）风险事件（C）风险载体（D）风险损失
63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为（）。
（A）1,600元（B）2,000元（C）3,200元（D）4,000元
64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（）。
（A）以一个月内取得的收入为一次纳税
（B）以连续取得的收入加总起业为一次纳税
（C）以每次取得劳务报酬收入为一次纳税
（D）如超过20,000元，适用税率要加成
65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商业户的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。
其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（）的累进税率。
（A）3级和5级（B）5级和3级（C）9级和5级（D）5级和9级
66、张某2006年某月的工资总额为5,000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（）。
（A）385元（B）525元（C）485元（D）675元
67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税。
（A）稿酬所得（B）劳务报酬所得（C）其他收入所得（D）偶然所得
68、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。
（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%
69、居民甲和居民乙交换住房。
经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（）。
（A）0（B）12,000元（C）24,000元（D）6,000元
70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3,600元。
该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（）。
（A）1,209.6元（B）576元（C）1,728元（D）796元
71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5,000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2,000元。
上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税（）。
（A）537元（B）436元（C）628元（D）784元
72、关于等额本息法的描述，（）是错误的。
（A）采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等
（B）采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等
（C）使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理
（D）使用等额本息法，每月所还款款项中，利息是逐步减少的。
73、关于等额本金法，（）正确。
（A）采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等
（B）采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等
（C）采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等
（D）使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的
资料：
王太太从事个体服装销售近20年。
前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。
根据资料回答74～78题。
74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职业基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（）。
（A）必须要参加社会养老保险（B）不能参加社会养老保险
（C）只被允许参加补充养老保险（D）可以参加，也可以不参加基本养老保险
75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（）。
（A）20%（B）28%（C）29%（D）19%
76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（）。
（A）11%进入统筹账户，8%进入个人账户
（B）全部进入个人账户
（C）12%进入统筹账户，8%进入个人账户
（D）8%进入统筹账户，20%进入个人账户
77、王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。
其中，基础养老金的发放参考多项因素，但不包括（）。
（A）当地上年度在岗职工月平均工资（B）本人指数化月平均缴费工资
（C）交费年限（D）本人预期寿命
78、王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（）。
（A）个人账户储蓄余额（B）职工退休时城镇人口平均预期寿命
（C）本人退休年龄（D）国家社保基金富余程度
79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（）为内容的社会关系。
（A）民事主体和民事客体（B）民事权利和民事义务
（C）民事权利和民事责任（D）民事义务和民事责任
80、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（）有缺陷。
（A）意思表示（B）行为能力（C）权利能力（D）行为动机
81、（）说法正确。
（A）信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人
（B）对于违约责任，当事人可以同时适用约定的韦约金条款和定金条款
（C）合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意
（D）合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定
82、（）行为属于对财产所有权的原始取得。
（A）接受赠与（B）购买货物（C）互相交换（D）加工制作
83、（）没有法定继承权。
（A）父母（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）丧偶儿媳或者女婿
84、关于一人有限责任公司的说法中，（）正确。
（A）一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立
（B）一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司
（C）一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的
（D）一人有限责任公司的注册酱最低限额为人民币10万元
85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（由高到低）的排列顺序应是（）。
（A）法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议
（B）遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议
（C）遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承
（D）遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承
二、多项选择题（第86～115题，每小题1分，共30分。
每小题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
错选、少选、多选，均不得分）
86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种，即（）。
（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壮年家庭（E）单亲家庭
87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。
由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。
对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（）。
（A）租房（B）满足日常开支需要（C）如有教育贷款，要偿还教育贷款
（D）进行小额投资积累经验（E）每月保持部分结余
88、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。
对于上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括（）。
（A）加强销售管理，提高净利占销售收入的比重
（B）加强资产管理，加快资产周转速度
（C）加强负债管理，降低资产负债率
（D）妥善安排资本结构，增加权益乘数
（E）加大投资力度，增加投资收益
89、股票的每股账面价值也称为（）。
（A）每股净资产（B）每股权益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益
90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（）正确。
（A）个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束
（B）个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开
（C）个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原值填列
（D）企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要
（E）在个人及家庭的财务管理中，理财规划倾向于处理将来会有的收入而不是现金
91、经济周期的先行指标主要包括（）等。
（A）GDP（B）生产成本（C）物价指数（D）股票价格指数（E）货币供应量
92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。
中国人民银行采用的利率工具主要有（）。
（A）调整再贷款利率（B）调整再贴现利率（C）调整存款准备金利率
（D）制定金融机构存贷款利率的浮动范围（E）制定金融债券发放规模
93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。
主要包括（）。
（A）进入规制（B）数
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