财务部战略执行思路.doc

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编号：

密级：

□绝密□秘密■内部公开

某某某有限公司

财务组

2012年战略执行思路

拟制：

审批：

_________

日期：

财务部门年战略执行思路

一、财务组相关战略主题：

在公司发布的《2012年公司战略地图》中，财务组涉及执行的战略主题有5个，具体为：

序号

主导/参与

主题

分主题

1

主导

主题1.卓越的财务管理

1.1制定2011-2014年财务规划

1.2坚定执行预算

1.3强大的财务分析能力

1.4强大的账务处理能力

1.5税务筹划

2

主题2.卓越的资金运营管理

2.1卓越的应收款管理能力

2.2卓越的融资能力

3

主题4.优化流程制度，支撑战略达成

4.5分子公司流程（文控）管理体系优化

4

主题12.培养、培训体系

12.1完善培训体系及做好核心人才培养

5

主题15.文化建设

15.1优化企业文化管理制度

二、主题分解：

1、主题1：

卓越的财务管理

1.1制定2011-2014年财务规划

Ø对应的部门BSC指标：

《输出2010-2014财务预算》

现状分析：

以前年度公司没有施行全面的预算管理，因此企业的终极利润目标没有得到直观的反映，相应的公司资源没有得到充分的利用。

举措：

（一）结合以前年度的经营情况，及后期的销售目标、费用预算于一体，输出2011年至2014年的三大报表的财务预算。

目标：

输出《2010-2014财务预算》

责任人：

某某；

完成时间：

2012年2月份完成。

小结：

全面预算管理是使企业经营目标更直观，对于一定期间内目标达成率反映的更直观，可以清晰的反映出企业经营的短板在哪里，我们需要在哪些方向努力，预算管理是实现目标的最有效手段之一。

1.2坚定执行预算

Ø对应的部门BSC指标：

公司预算管理

现状分析：

预算方案每年都是与总部一起配合进行的，但是每年预算方案的定稿都要到四月份才可以定稿，空档的期的预算没办法监管，2011年预算管理工作没有开展，是按原2010年的预算费用原则进行的，预算分析工作没有进行，预算执行因为没有指导和约束的作用，预算分析的结果出的也比较晚，起不到预期的警示作用。

举措：

（一）配合总部进行相关的预算工作，包括销售预算、费用预算。

进行相关的预算培训，提供上年度的分析数据，整合华东的预算，监督预算的执行，及进行简单的预算分析。

（二）每月将实际费用与预算进行比较，如有差距分析其原因，确保预算的准确性。

目标：

预算的汇总及按期交至总部、预算调整

责任人：

某某

完成时间：

2011年12月31日

目标：

跟踪预算执行结果，并出具预算对比表

责任人：

某某

完成时间：

每月5日出具上一月度对比表。

小结：

开源节流是扩大收益的基本手段，成本意识深入人心是根本，而执行预算管理是最有效的手段。

1.3强大的财务分析能力

Ø对应的部门BSC指标：

财务分析

现状分析：

分析报告虽然有，但是内容不够全面，而且不能按时出具，而且只是从需求角度出发，对公司的营销部门没有起到相关的作用。

举措：

（一）深刻学习财务管理方面财务分析指标的运用，并深刻领会财务分析指标的本质，为财务分析打下良好的理论基础。

（二）针对公司真实的财务报表、运用一系列财务分析指标，找出公司资金运作、经营管理的缺陷，形成专门的财务分析报告。

（三）针对财务分析报告发现的问题，财务部门提出日后需要改进和完善的地方，然后和经理管理层共同制定改进和完善措施。

（四）终极目标是在公司各项财务管理完善的基础上，向公司未来战略管理，未来公司战略规划，以及公司未来的发展方向作出预测。

目标：

经营分析报告（应收款、库存、亏本客户、费用预算、产品获利能力等）

责任人：

某某

完成时间：

2012每月15日前。

1.4强大的账务处理能力

Ø对应的部门BSC指标：

结账时间、财务报表、公司内部对账

现状分析：

2011年帐务结账基本按时完成，财务报表可以及时出具，但因为年度帐务核算方面没有进行全面的规划，基本还是处于救火式的管理原则，因为内部往来管理没有合理的规划，导致每个月在内部往来上面对账、改单花费大量的时间，延长了结账的时间。

举措：

（一）对内部往来，特别是内部关联销售的核算方式进行整改，与总部一起商讨出一种更合理、更快捷的核算方式，用以改善内部往来对账的时效，提高供应链结账速度。

（二）对账务进行统一的规划，核算正规化，在保证质量的前提下提高日常帐务处理的效率，做到日事日结，缩短帐务的结账时间，

（三）提高报表的分析能力，对于所出具的财务报表有更直观的分析，对于变化异常的财务指标，能提出有效的见意及改善措施。

目标：

内部往来对账。

责任人：

某某

完成时间：

每月6日前。

目标：

帐套结账。

责任人：

某某

完成时间：

上半年每月10日前，下半年每月6日前。

目标：

出具每月财务报表及分析。

责任人：

某某、某某

完成时间：

每月结账的后1个工作日内

1.5税务筹划

Ø对应的部门BSC指标：

税务管理

现状分析：

年初对于税负有输出计划表，对于相关的费用入账政策也进行了规划，但是不够全面和细致，关于所得税方面规划的不够系统，造成前2个季度与后2个季度的税负差异较大。

举措：

（一）根据相关的预算制定纳税计划，以保证税负的合理性，减少税务风险，严格按要求进行各税种的报税工作。

（二）合理化相关费用的入账政策，各项费用在全年度的财务报表中无异常。

（三）熟悉各项财经政策,熟练掌握会计事务的处理,不违反国家法律法规的前.为企业最大限度的合理避税,提供经营方面有效合理的建议。

目标：

制定年度纳税、税负计算

责任人：

某某；

完成时间：

2012年2月15日完成。

目标：

制定费用入账规则

责任人：

某某；

完成时间：

2012年1月10日完成。

小结：

税务的风险源于账务处理、账务处理的风险又源于账实是否相符，是否经得起审计的检查。

这就要求我们平时的账务处理要有据可依，要能说服自己，说服我做的每一笔账务都是有证据的。

这也是我们一直灌输的实物流、现金流、票据流的一致，只要这三个流一致就不会有风险，才能从根本上规避税务风险。

在上述工作都做足的基础上，我们再来考虑税务筹划。

因为税务筹划有两个前提，第一是必须要合法、第二是必须要有空间。

所以必须完成合理纳税以后再来考虑税务筹划问题。

在不违反国家法律法规的前提下，为企业最大限度的合理避税,提供经营方面有效合理的建议。

主题2.卓越的资金运营管理

2.1卓越的应收款管理能力

Ø对应的部门BSC指标：

超期应收款的控制

现状分析：

事业五部的应收款通过财务与业务部门的配合催收比较好，特别是超期应收款的催收工作比较重视，因此超期现象不是很严重，但是有两家大的客户超期现象比较顽固。

举措：

（一）加大应收款的管理工作力度，特别要加强业务部门对信用管理、应收款方面的重视，只有我们自己重视才能让客户知晓按时付款在我司的影响力。

（二）加大对超期应收款的催收工作，与销售管理部门配合，实施对客户按超期天数来进行分阶段的催收。

（三）聘请法律顾问，在合同的制定上、以及万一发生违约事件通过法律手段如何来更好的维护自身利益上做足工作、未雨绸缪。

（四）实行销管部、业务员、人事部、财务部多部门的联合超期应收款催收工作

（五）定期召开应收款会议，加大监管力度。

目标：

应收款会议（每周一早9：

00）。

责任人：

某某；

完成时间：

每周一。

目标：

超期应收款预警与催收。

责任人：

某某；

完成时间：

每日。

目标：

应收帐款分析。

责任人：

某某；

完成时间：

每月10日

2.2卓越的融资能力

Ø对应的部门BSC指标：

无

现状分析：

华东分公司现在是没有融资项目，但是创宏有5000万的融资项目，本年度是顺利的完成。

举措：

（一）多与各银行沟通，了解现在全年的信贷政策，为下笔贷款的顺利续贷做好准备工作，并做好转贷的准备。

目标：

寻找至少一家储备银行。

责任人：

某某；

完成时间：

2012年4月份完成

目标：

招行银行续贷5000万。

责任人：

某某；

完成时间：

2012年7月份完成

小结：

“过冬”需要“棉袄”，应收款是自制“棉袄”的手段，而且融资是最有效的借到“棉袄”的手段。

主题4.优化流程制度，支撑战略达成

4.5分子公司流程（文控）管理体系优化

Ø对应的部门BSC指标：

流程制度优化及落地达成率与ERP优化达成率

现状分析：

流程建设工作已经开展两年，基本的流程框架已经搭建完成，但是因为核算政策的不断完善，流程及相关的管理规定也需要及时优化与新增。

举措：

（一）根据总部规定及时的输出年度流程优化计划书，严格的按计划进行相关的流程优化与新增。

（二）定期对部门的相关的流程及规定的落地进行稽核。

（三）加强部门人员的流程培训，提高部门人员流程管理的意识，让每个人都会制作流程，并且熟悉自己岗位所对应的流程节点，为优化流程提供意见，流程优化一定要坚持在从简的情况下，使得工作更有效率，内部牵制更加完善。

（四）配合总部的ERP优化计划。

目标：

输出及执行《流程优化计划书》。

责任人：

某某、姜庆伟；

完成时间：

2012年1月份完成。

目标：

流程培训及流程风险管控。

责任人：

某某；

完成时间：

每月

目标：

ERP优化计划达成率。

责任人：

某某；

完成时间：

按总部ERP计划时间

小结：

流程是提高工作效率和避免出现工作失误，防范各种风险的有效手段，公司在不断的发展，流程也需要不断的优化，完善的流程可以让工作更有序及有效。

主题12.培养、培训体系

12.1完善培训体系及做好核心人才培养

Ø对应的部门BSC指标：

人员培养

现状分析：

本年度部门骨干人员流失一名，现阶段需要培养一名骨干员工，可以胜任部门内部的各个岗位需求，部门绩效也有很大的提升空间，部门内部培训需继续开展。

举措：

（一）制定部门人员培养计划，在明年上半年度培养一名主管副手，对本部门的工作有全面的了解，在主管不在职期间可以协助主管全面负责部门工作，使部门的工作可以有序的开展。

（二）结合绩效承诺对部门人员的工作进行检查与指导，从而达到提升部门整体工作效果。

目标：

部门骨干人员培养

责任人：

某某

完成时间：

2011年6月

目标：

部门人员绩效管理

责任人：

某某

完成时间：

2012年1月-12月

小结：

部门人员的素质决定了部门的绩效，因此部门人员培养尤为重要。

主题15.文化建设

15.1优化企业文化管理制度

Ø对应的部门BSC指标：

无

现状分析：

每月例会上对企业文件进行培训与宣导，老员工对于我们的企业文化已经耳熟能详，新进员工还需继续培训与宣导。

举措：

（一）对于企业文化的宣导是一个长期的工作，深入的认识企业文化有助于员工更快的融入工作，凝聚员工的向心力，提高员工的执行力、责任心，对于完成公司的战略目标有重大的作用。

目标：

企业文化培训与宣导

责任人：

某某

完成时间：

2011年1月-12月全年

小结：

企业文化会形成强大的凝聚力和向心力，使我们离我们的目标更近。