财务报表阅读与分析补充资料.doc

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比较资产负债表:

A银行资产负债表

（12/31/2000，2001，2002）单位：

万元

项目

2000年

2001年

2002年

2001年比2000年增长

2002年比2001年增长

差异

%

差异

%

流动资产合计

19000

23200

31300

4200

22.11

8100

34.91

现金及存放同业

1000

1200

1500

200

20

300

25

短期贷款

10000

13000

20000

3000

30

7000

53.85

短期投资

8000

9000

9800

1000

12.50

800

8.89

长期资产合计

10400

11650

13310

1250

12.02

1660

14.25

中长期贷款

8000

9000

10000

1000

12.50

1000

11.11

长期股权投资

2000

2200

2800

200

10

600

27.27

固定资产

400

450

510

50

12.50

60

13.33

资产合计

29400

34850

44610

5450

18.54

9760

28.01

负债

流动负债

16000

18000

22000

2000

12.50

4000

22.22

长期负债

8000

8200

8900

200

2.50

700

8.54

负债合计

24000

26200

30900

2200

9.17

4700

17.94

所有者权益

实收资本

5000

8000

12000

3000

60

4000

50

盈余公积

300

500

510

200

66.67

10

2

未分配利润

100

150

200

50

50

50

33.33

所有者权益合计

5400

8650

13710

3250

60.19

5060

58.50

共同比资产负债表:

A银行资产负债表

（12/31/2000，2001，2002）单位：

万元

项目

2000年

2001年

2002年

2001年比2000年增长

2002年比2001年增长

差异

%

差异

%

现金及存放同业

3

3

4

0

0

1

33.33

短期贷款

34

37

45

3

8.82

8

21.62

短期投资

27

26

21

-1

-3.70

-5

-19.23

流动资产合计

64

66

70

2

3.13

4

6.06

中长期贷款

27

26

22

-1

-3.70

-4

-15.38

长期投资

7

6

6

-1

-14.29

0

0

固定资产

2

2

2

长期资产合计

36

34

30

-2

-5.56

-4

-11.76

资产合计

100

100

100

流动负债

54

52

49

-2

-3.70

-3

-19.23

长期负债

27

24

20

-3

-11.11

-4

-16.67

负债合计

81

76

69

-5

-14.81

-7

-9.21

实收资本

17

22

27

5

29.41

5

22.73

盈余公积

1

1

1

0

0

0

0

未分配利润

1

1

3

0

0

2

200

权益合计

100

100

100

资产负债表比率

（一）流动性比率

1、

（二）安全性比率

1、资本风险比率

2、贷款风险比率

3、拆借资金比率

比较利润表：

B银行利润表

（2000，2001，2002）单位：

万元

项目

2000年

2001年

2002年

2001年比2000年增长

2002年比2001年增长

差异

%

差异

%

利息收入

7000

8000

9500

1000

14

1500

19

营业外收入

100

150

230

50

50

80

53

投资收益

110

200

300

90

82

100

50

其他收入

50

70

100

20

40

30

43

收入合计

7260

8420

10150

1160

16

1730

21

利息支出

5000

5900

7020

900

18

1120

19

业务及管理费

100

120

200

20

20

80

67

营业外支出

80

100

150

20

25

50

50

其他支出

20

50

70

30

150

20

40

支出合计

5200

6170

7420

970

19

1250

20

营业税金及附加

500

550

650

50

9

100

18

税后利润

1560

1700

2060

140

9

360

21

C银行利润分配表

2002年

项目

行次

本年实际

上年实际

一、净利润

1428950

981665

加：

年初未分配利润

198831

-292000

盈余公积转入

二、可供分配的利润

1627781

689665

减：

提取法定盈余公积

142895

98167

提取法定公益金

142895

98167

三、可供股东分配的利润

1341991

493331

减：

提取任意盈余公积

500133

294500

应付普通股股利

142895

转作股本的普通股股利

400000

四、未分配利润

298963

198831

C银行利润分配结构变动分析表

（2002年）

项目

本年实际

上年实际

差异数

绝对数

比重%

绝对数

比重%

绝对数

比重%

可供分配的利润

1341991

100

493331

100

848660

0

其中：

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

500133

142895

400000

37.3

10.6

30

294500

59.7

205633

-22.4

未分配利润

298963

22.1

198831

40.3

100132

-18.2

A银行资产负债表

（12/31/2000，2001，2002）单位：

万元

项目

2000年

2001年

2001年比2000年增长

2002年比2001年增长

差异

%

差异

%

流动资产合计

19000

23200

4200

22.11

现金及存放同业

1000

1200

200

20

短期贷款

10000

13000

3000

30

短期投资

8000

9000

1000

12.50

长期资产合计

10400

11650

1250

12.02

中长期贷款

8000

9000

1000

12.50

长期股权投资

2000

2200

200

10

固定资产

400

450

50

12.50

资产合计

29400

34850

5450

18.54

负债

流动负债

16000

18000

2000

12.50

长期负债

8000

8200

200

2.50

负债合计

24000

26200

2200

9.17

所有者权益

实收资本

5000

8000

3000

60

盈余公积

300

500

200

66.67

未分配利润

100

150

50

50

所有者权益合计

5400

8650

3250

60.19

6