技术经济学课程设计报告已完成.docx

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技术经济学课程设计报告已完成

目录  1

1项目概况  2

1.1项目名称与内容  2

1.2建设规模  2

2费用与效益估算  3

3资金筹措  6

4项目财务评价  6

4.1项目盈利能力分析  6

4.2项目清偿能力分析  7

5不确定性分析  13

6总结  14

7.附表  15

1项目概况

某工厂准备建设项目，项目名称为靖远公司。

该项目拟建设期2年，投资期8年，计算期为10年。

该项目的投产期第1年的年产（销）量为60万件，投产期的第2年的年产（销）量为90万件，第3年至8年的年产（销）量均为120万件。

1.1项目名称与内容

项目名称，靖远公司。

经估算，该项目建设投资总额为4560万元（含建设期利息），其中固定资产投资3000万元，包括工程费用600万元，设备费用2400万元；流动资金估算总额为960 万元。

建设投资借款利率10%，借款当年计半年利息，还款当年计全年利息，投产后（即第3年至第10年）按等额本金法偿还，建设期利息用自有资金偿还。

流动资金借款利率8%，每年付息，借款当年和还款当年均计全年利息，项目期末还本。

1.2建设规模

建设投资第1年投入1200万元，第2年投入2300万元；流动资金在投产第1年和第2年分别投入480万元。

该项目的资本金为1860万元，其中建设期第1年投入1200万元，第2年投入300万元，投产期第1年和第2年用于流动资金180万元。

建设投资和流动资金缺口以长期贷款解决，建设期第2年从银行借款2000万元，投产期第1年和第2年均从银行借入流动资金300万元。

建设投资借款利率10%，借款当年计半年利息，还款当年计全年利息，投产后（即第3年至第10年）按等额本金法偿还，每年还250万，建设期利息100万用自有资金偿还。

流动资金借款利率8%，每年付息，借款当年和还款当年均计全年利息，项目期末还本600万。

投资计划与资金筹措表见表1

表1投资计划与资金筹措表单位：

万元

序号

项目

建设期

投资期

总计

1

2

3

4

1

总投资

1200

2400

480

480

4560

1.1

固定资产投资

1200

2300

3500

1.2

建设期利息

0

100

100

1.3

流动资金

480

480

960

2

资金筹措

1200

2300

480

480

4460

2.1

自有资金

1200

300

180

180

1860

其中：

用于流动资金

180

180

360

2.2

借款

2000

2000

2.21

长期借款

0

2.22

流动资金借款

300

300

600

2费用与效益估算

营业收入估算、税金估算和营业税金及附和增值税详见下表二；经营成本和总成本的估算详见下表三。

表2：

说明了该产品的单价，并分别计算出了投产期各年的销售量、营业收入、营业税及所得税的金额。

表3：

计算出了投产期各年的各种费用的具体数据。

表2：

单价：

40元/件营业收入和营业税金及附加单位：

万元

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

序号

项目

销售量

金额

销售量

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

销售量（万件）

金额

1

营业收入

0

0

60

2400

90

3600

120

4800

120

4800

120

4800

120

4800

120

4800

120

4800

2

营业税金及附加

120

180

240

240

240

240

240

240

2.1

营业税5%

120

180

240

240

240

240

240

240

3

增值税5%

120

180

240

240

240

240

240

240

4

所得税25%

1

101.75

160.5

166.75

173

179.25

185.5

191.75

表3

表3：

费用支出表

建设期

投资期

序号

项目

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

经营成本

1682

2360

3230

3230

3230

3230

3230

3230

2

期中折旧

360

360

360

360

360

360

360

360

3

摊销费

62.5

62.5

62.5

62.5

62.5

62.5

62.5

62.5

4

利息支出

100

224

223

198

173

148

123

98

73

2+3+4

总成本费用

100

2328.5

3005.5

3850.5

3825.5

3800.5

3775.5

3750.5

3725.5

3资金筹措

建设投资第1年投入1200万元，第2年投入2300万元；流动资金在投产第1年和第2年分别投入480万元。

该项目的资本金为1860万元，其中建设期第1年投入1200万元，第2年投入300万元，投产期第1年和第2年用于流动资金180万元。

建设投资和流动资金缺口以长期贷款解决，建设期第2年从银行借款2000万元，投产期第1年和第2年均从银行借入流动资金300万元。

建设投资借款利率10%，借款当年计半年利息，还款当年计全年利息，投产后（即第3年至第10年）按等额本金法偿还，每年还250万，建设期利息100万用自有资金偿还。

流动资金借款利率8%，每年付息，借款当年和还款当年均计全年利息，项目期末还本600万。

投资计划与资金筹措表见表1

表1投资计划与资金筹措表单位：

万元

序号

项目

建设期

投资期

总计

1

2

3

4

1

总投资

1200

2400

480

480

4560

1.1

固定资产投资

1200

2300

3500

1.2

建设期利息

0

100

100

1.3

流动资金

480

480

960

2

资金筹措

1200

2300

480

480

4460

2.1

自有资金

1200

300

180

180

1860

其中：

用于流动资金

180

180

360

2.2

借款

2000

2000

2.21

长期借款

0

2.22

流动资金借款

300

300

600

4项目财务评价

项目主要财务报表有借款还本付息表（见表4），损益计算表（见表5），资金来源与运用表（见表6），资产负债表（见表7），项目投资现金流量表（全部投资）（见表8）,项目投资金现金流量表（自有资金）（见表9），财务评价经济指标（见表10）。

4.1项目盈利能力分析

根据项目全部投资现金流量表可知：

项目投资财务内部收益率（FIRR）43%，内部收益率均大于基准折现率，说明盈利能力满足行业最低要求。

项目投资财务净现值（i0=12%）为￥7790.53万元，大于零，说明项目财务上可行。

项目投资回收期项目投资回收期（动态）T*P=6-1+913.39/2614.29=5.35（年），均小于基准投资回收期，表明该项目投资能按时收回。

4.2项目清偿能力分析

由投资来源与运用表可以看出，项目筹措资金和项目净收益可以支付项目各项支出，不需通过短期借款方式弥补资金不足。

由借款还本付息表可知，项目可筹集足够资金按约定方式偿还银行贷款。

从资产负债表中可知，各年的资产负债率、流动比率和速动比率三项指标均能较好地满足项目要求。

资产负债率除了地2，3年均在50%以下，流动比率和速动比率较高。

从整体上看，该项目具有较强的偿债能力。

表4：

还本付息表

序号

项目年份

建设期

投资期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

还本付息

1.1

年初借款累计

长

2000

1750

1500

1250

1000

750

500

250

流

300

300

600

600

600

600

600

600

1.2

本年借款

长

2000

流

300

300

1.3

本年付息

长

100

200

175

150

125

100

75

50

25

流

24

48

48

48

48

48

48

48

1.4

本年还本

长

250

250

250

250

250

250

250

250

流

600

表5：

损益计算表单位:

万元

序号

项目年份

建设期

投产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

营业收入

2400

3600

4800

4800

4800

4800

4800

4800

2

营业税金及附加

120

180

240

240

240

240

240

240

3

总成本费用

2328.5

3005.5

3850.5

3850.5

3800.5

3775.5

3750.5

3725.5

4

利润总额

48.5

414.5

709.5

734.5

759.5

784.5

809.5

843.5

5

所得税

1

101.75

160.5

166.75

173

179.25

185.5

191.75

6

税后利润

47.5

312，75

549

567.75

586.5

605.25

624

651.75

7

盈余公益金5%

15.6375

227.45

28.875

29.325

30.2625

31.2

32.5875

8

盈余公积金10%

31.275

54.9

56.775

58.65

60.525

62.4

65.175

9

应付利润60%

187.65

329.4

340.65

351.9

363.15

374.4

391.05

10

未分配利润

78.1875

137.25

141.9375

146.625

151.3125

156

162.9375

11

累计未分配利润

78.1875

215.4375

357.375

504

655.3125

811.3125

974.25

表6：

资金来源与运用表单位:

万元

序号

项目年份

建设期

投产期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

资金来源

1200

2300

854

1317

1132

1157

1182

1207

1232

1257

1.1

利润总额

-48.5

414.5

709.5

734.5

759.5

784.5

809.5

843.5

1.2

折旧与摊销费

422.5

422.5

422.5

422.5

422.5

422.5

422.5

422.5

1.3

长期借款

2000

1.4

流动资金借款

300

300

1.5

项目资本金收入

1200

300

180

180

1.6

回收固定资产余值

1.7

回收流动资金

2

资金运用

1200

2400

731

831.75

410.5

416.75

423

429.25

435.5

441.75

2.1

固定资产投资

1200

2300

2.2

建设期利息

100

2.3

流动资金投资

480

480

2.4

所得税

1

101.75

160.5

166.75

173

179.25

185.5

191.75

2.5

应付利润

2.6

长期借款还本

250

250

250

250

250

250

250

250

2.7

流动资金借款还本

3

盈余资金

-100

123

485.25

721.5

740.25

759

777.75

796.5

815.25

4

累计盈余资金

-100

23

508.25

1229.75

1970

2729

3506.75

4303.25

5118.5

表7：

资产负债表单位:

万元

序号

项目年份

投资期

建设期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

资产

1200

2300

480

605.1

497.7875

443.025

591.975

746.1

904.9125

1072.013

1.1

流动资产

480

480

1.11

应收账款

1.12

存货

1.13

现金

1.14

累计盈余资金

-100

23

508.25

1229.75

1970

2729

3506.75

4303.25

5118.5

1.2

在建工程

1200

1.3

固定资产净值

2300

0

125.1

497.7875

443.025

591.975

746.1

904.9125

1072.013

2

负债和所有者权益

1200

2300

480

605.1

497.7875

443.025

591.975

746.1

904.9125

1072.013

2.1

流动负债总额

300

300

2.1.1

应付账款

2.1.2

流动资金借款

300

300

2.2

长期借款

2000

负债小计

0

2000

300

300

0

0

0

0

0

0

2.3

所有者权益

180

305.1

497.7875

443.025

591.975

746.1

904.9125

1072.013

2.3.1

资本金

180

180

2.3.2

累计盈余公积金

31.275

54.9

56.775

58.65

60.525

62.4

65.175

2.3.3

累计盈余公益金

15.6375

227.45

28.875

29.325

30.2625

31.2

32.5875

2.3.4

累计未分配利润

78.1875

215.4375

357.375

504

655.3125

811.3125

974.25

3

资产负债率

0.869565

0.625

0.4957858

4

流动比率

160%

160%

5

速动资产总额

6

速动比率

160%

160%

表8：

项目投资现金流量表（全部投资）单位：

万元

序号

项目年份

建设期

投资期

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

现金流入

2400

3600

4800

4800

4800

4800

4800

4800

1.1

产品销售收入

2400

3600

4800

4800

4800

4800

4800

4800

1.2

回收固定资产余值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

1200

2300

2283

3121.75

3630.5

3636.75

3643

3649.25

3655.5

3661.75

2.1

固定资产投资

1200

2300

2.2

流动资金投资

480

480

2.3

经营成本

1682

2360

3230

3230

3230

3230

3230

3230

2.4

销售税金及附加

120

180

240

240

240

240

240

240

2.5

所得税

1

101.75

160.5

166.75

173

179.25

185.5

191.75

3

净现金流量（所得税前）

-1200

-2300

118

580

1330

1330

1330

1330

1330

1330

4

净现金流量（所得税后）

-1200

-2300

117

478.25

1169.5

1163.25

1157

1150.75

1144.5

1138.25

5

累计净现金流量（税后）

-1200

-3500

117

595.25

1764.75

2928

4085

5235.75

6380.25

7518.5

6

净现金流现值

￥-1,071.43

########

￥104.46

￥531.47

￥1,575.67

￥2,614.29

￥3,647.32

￥4,674.78

########

########

7

累计净现金流现值（税后）

￥-1,071.43

########

########

#########

￥-1,984.82

￥629.46

￥4,276.79

￥8,951.56

########

########

8

财务内部收益率

36%

9

财务净现值（i=12%）

￥21,361.16

10

投资回收期

5.35