商场超市固定资产管理.docx
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商场超市固定资产管理
商场超市固定资产管理
商场超市固定资产管理
■固定资产管理
■固定资产设备目录
■固定资产管理工作考核表
■固定资产管理工作考核表使用说明
一、固定资产定义:
使用年限超过一年以上,使用过程保持实物行态不变的,单位价值在1000元以上的有形资产,均应列入固定资产;
对一些价格在50元以上不足1000元,使用年限超过壹年以上且数量较多,在企业经营中发挥较大作用,也可列为固定资产(如扎口机)。
50元以下的作为低质易耗品管理核算(如值班手电)。
二、固定资产日常管理基础工作:
固定资产管理的基础工作,主要包括编制固定资产目录,设立固定资产登记帐卡,定期清查和盘点固定资产等。
号,
1、在编制固定资产目录时,要编制固定资产的分类序号,以便固定资历产的管理部门和使用部门统一使用。
当发现帐外(盘盈)固定资产时,
可按其重置价值列入目录,并在备注栏注明。
格式如下:
固定资产目录
出厂名
原始价值
管理部门
实物负责人
备
注
位
规
格
单
2、设置固定资产管理卡片和登记簿
。
凡新
固定资产管理卡片是以每一独立的固定资产项目为对象开设的,如防盗设备,包括发射防盗天线、接收防盗天线、电源、解码器、开锁器五种设施,应按其整套设备开设一张卡片增固定资产要开设卡片,凡减少固定资产应将原卡片注销。
凡关于固定资产大修、内部转移、停止使用及报废等情况,都应根据有关凭证在卡片—二登记。
固定资产卡片随实物转移。
卡片一式三分,分公司行政部、使用部门、总部设备部或信息部各保管一份,分公司必须及时将固定资产的增减情况汇同卡片交予公司设备部。
固定资产登记簿即专门的固定资产帐本,会计用品专用店有买。
为了加强固定资产管理,固定资产卡片、登记簿应定期与分公司财务部、总部财务中心固定资产帐户相核对,并与固定资产实物相核对,保证帐卡相符,帐实相符。
固定资产卡片
正
面:
设备名称
设备编
口
号
设备型
口,号
原值
供应商
名称
发票号
供应商
地址
到货日期
供应商
联系人
送货人
供应商
电话
验收人
保修期
实物负
门
店/
口,
号
设备
名
规格
数
价
单
使
编号
称
型号
量
值
位
1
备
注
用期
固定资产卡片(双面)附属设备
使用年
限
月折旧
额
责人
存放地
占
八\、
备注
固定资产大修记录
单据
口
号
开始日期
结束
日期
修理原因
备注
固定资产转移记录
单据
口
号
转移日期
使用
部门
变动原因
备注
停启用记录
开始启用累计停停用备
据日期日期用天数原因注
三、固定资产清查程序
1、各分公司设备主管指定专人负责,会同部门、门店固定资产管理负责人一起清查各部门固定资产,列出资历产清单。
格式见下表
固定资产清查一览表
部门
古定资产名
称
型号规
格
价值
备注
清查时间
管理人
清查
人
2、设备部会同财务中心一起到所有部门进行盘查、核实,若有谎报、漏报、错报,公司将严肃处理。
3、经过复核后的固定资产应及时登帐、登卡。
4、闲置资产,如确属部门无使用价值,经部门实物负责人签字、部门主管签字认可后,将实物返回配送中心,以便合理利用资产。
按下表清单报公司设备部和配送中心各一份。
闲置资产清单返回表
部门
闲置资
产名称
型号规格
数
量
备注
还回时间
管理
人
接
收
人
四、使用:
固定资产实物负责人应根据固定资产使用说明书,安全、高效地使用固定资产,并定期进行日常维护和保养,且有详细记录备查。
如实物负责人对所经管固定资产使用不当,造成损坏,公司有权对实物负责人处以相应处罚。
实物负责人在离开工作岗位时,应有详细的移交清单,并有移交人、监交人、接交人三方签字。
五、固定资产报损程序:
由固定资产使用单位实物负责人填报报损
,使用单位负责人签字,报设备部核实,若确
属无法维修,经财务查看实物后核准报损。
六、固定资产的清理、盘点:
公司设备部与财务部每年至少组织少一次固定资产的全面清查、盘点,各分公司、店面应根据实际情况每年至少组织两次盘查,如有帐物
不符,请速报总部设备部和财务中心。
办公设备:
插卡电话机、程控电话交换机、内线话机、传真机、复印机、饮水机、考勤钟、考勤插板、验钞机、应急灯、办公桌椅、文件柜、茶水桶、茶杯柜、保险柜等。
办公设备发生故障需返回公司行政部修理时,请用档案标签注明使用单位,并请附上故障说明。
七、固定资产购进:
固定资产购进须填写申购单,格式如下:
门店(部门)申购单
使用部门或人员'拟作用途
原同类资产使用1
状况
申购数量
配置或规格要打
最迟到位日期
价位水平
填人:
设人:
部门负责
分公司负责人:
部负责
设备总监:
信息
财务总监:
口
号、
开始使用月份、财产编号
供应商送货到使用单位经调试合格由实物负责人、实物所在单位负责人在发票上签名并注明安装使用情况,同时在设备显要位置贴上标有供应商品名称、型等信息的标识、填写固定资产管理卡片和加登财产帐,其中电脑及收银设备需有专业人员照单逐项检查其配置:
原则上尽量避免由设备部、信息部、配送或其他部门代收代发,部门开给代收人的收条方能付款。
固定资产设备目录电器设备:
风扇、排气扇、视听机、音响系列、吊扇机电设备:
梯、扶梯、客货梯、货梯、简
发电机、高压低配电设备(配电屏、变压电、计量屏)、电易升降机制冷设备:
冰柜、岛柜、展示柜、冷柜、热柜、蒸柜、冷库、中央空调(盘管、水泵、冷却塔)、窗机、分体机、柜机生鲜设备:
不锈钢工作台、不锈钢带抽屉工作台、不锈钢盆、杀鱼台、花洒龙头(带压)、双头吊汤炉、带风机双眼立管炒灶、离心式榨汁机、九轴烤香肠机、大型旋转式烤鸡炉、绞肉机、斜刀全自动切片机、保鲜膜包装机、扎口机、蔬菜捆扎机、立式连卷袋支架、挂肉架、净水器、肉钩、挂肉钩、塑胶砧板、木砧板、灭蝇灯、冲水水枪、刮水器、蔬菜陈列箱、机制不锈钢汤桶、浸鸡车、不锈钢双
(单)星洗台、落地式单缸双篓炸炉、蒸包机、购物篮、不锈钢漏勺、炒勺、T型POF架、磁性POF架、不锈钢托盘、热压封口机、蔬果架、塑料垃圾桶超市设备:
货架、层板、叉车、自动存包柜、服务台、堆码架、挂钩、购物手推车、四轮平板车、周转箱、仓库笼、球笼、蝶篮、视听机架、VCD架、碗碟架
防损设备:
无线射频防盗系统(防盗发射天线、防盗接收天线、电源、解码器、解码板、开锁器、硬标)消防设备:
灭火器、自动喷淋系统、自动报警系统、防火卷
帘、防排烟设施、室内外消防栓
公寓设施:
床、被褥、热水器、洗衣机、液化气罐、电视机、电话机
其他设备:
考勤钟、IC卡电话机、程控电话交换机、内线分机、办公桌椅、收银员用钱箱、锁、值夜班用钢丝床
卖场设施:
木制作系列(精品柜、专柜、形象柜)、灯箱、广告支架
装饰系列:
塑料花卉、绿草皮
固定资产管理工作考核表
总分:
100分
序号
项目
内容
考分
检查情况
-一一
购进
凭设备部开岀的采购委派单购进的用品(低值易耗品和固定资产)。
购进环节是否规范:
1、购进审批、价格把关。
2、经手人、验收人、使用人签字。
3、购货原始凭证是否齐全(合同、发票、付款凭证)
4
管理卡片
5、
1)
2)
3)
4)
1、对现在固定资产必须建立健全管理卡片。
【5】
2、对新购进的固定资产由启用单位负责,由门店行政助理到分公司行政人事
部领取管理卡片,并及时建立卡、帐(有关部门提供相关数据)【5】
3、设备部负责卡片的订购,并发放到各分公司。
4、卡片分级保管:
一式三份,一份交分公司行政人事部保管、一份由使用方保存,与资产同行,一份存档。
分公司负责将固定资产明细清单分别列表于每年6月、11月底交设备部备案。
【5】
卡片管理职责:
【5】总部以存档、监控为主;分公司以直接管理为主;卡片与资产同行以方便使用为主管理卡的各种资料、原始记录是否建立、健全。
实物负责
报损
维护
(购进时间、名称、单价、数量、供应商名称及地址型号、联系人电话、保修期限、购买人及所属部门、存放地点、启用时间、实物负责人、何时何人增减何种配件、检查、维修记录、使用效果、调拨记录)是否有管理责任人~(门店店长)和实物负责人(设备维护员或门店行政助理)并报分公司行政人事部统一汇总,于每年5月、10月底交设备部备案。
【51
实物负责人负责固定资产的建立及盘点工作(帐簿登记、实物保管、维护、申购、报修、报损等)【51实物负责人应根据固定资产使用说明,日常维护与保养;【51如对所经管的固定资产使用不当,造成损坏的,公司有权对实物负责人处以相
应处罚。
【51如原有实物负责人调离,是否有移交清单、交接人签字等手续【固定资产正常报损程序是否规范
1、经使用部门申请,由总部汇同财务部门检查后,报公司财务中心批准执行。
【51
2、报损后的残值处理情况。
【51
设备维护按门店行政工作检查考评内容实施【
安全高效地使用固定资产,并定期进行
20】
检查情况
意见建议
分:
等级:
管:
人:
管理责任
实物负责人:
参加检查人员:
固定资产管理工作考核表使用说明
一、检查考评方式:
1、采取等级评定,分AB、C三等。
检查采用百分制考核,100分至90分为A等,90至80分为B等,80分以下为C等。
2、以同类门店为可比依据。
3、每半年一次检查,每年将二次检查结果和门店行政工作检查内容综合评定。
A等为优良,B等为合格,C等为不合格。
4、由设备部将检查考评结果报设备总监审核批准。
二、考评及奖罚办法:
年检查考评结果进行通报。
2、
1、对
作检查和各种通知、要求等完成情况记录纳入年终进行全年综合考评及表彰。
平米
尺以上)优胜门
3、设A等(甲等门店:
1000店一名,奖金1000元,颁发锦旗。
4、设A等(乙类门店:
1000平米以下)优胜门店一名,奖金500元,颁发锦旗。
5、对C等不合格门(75分-80分)给予通报批评,(70分-75分)店长罚款100元,70分以下报请公司严肃处理,必要时店长降级、实物负责人调离本岗位待定处理。
6、将评定结果发文通报。