广州市国家税务局税收工作总结.docx

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广州市国家税务局税收工作总结

广州市国家税务局2010年税收工作总结

   2010年，在广东省国家税务局和中共广州市委、广州市人民政府的正确领导下，广州市国家税务局深入贯彻科学发展观，更加重视发挥职能作用、支持服务亚运、推动管理创新、加强依法治税、优化纳税服务、深化科技应用、建设和谐团队，确保了税收经济良性循环、税收管理质效稳步提高、各项税收工作任务圆满完成，为促进经济社会发展作出了新的贡献。

一、发挥职能，服务发展，税收收入谱写华章

2010年，我局组织收入工作面临税收政策变化、免抵调库指标紧缩、企业劳资问题停工等复杂因素影响，全市国税系统在市局党组的坚强领导下，坚定信心、沉着应对，全面落实税收政策，积极向管理要效益、向经济要税源，实现了税收收入的新跨越。

全年共组织税收收入2057.5亿元，同比增长27.83%、增收447.95亿元。

其中，国内税收收入1441.84亿元，同比增长23.66%、增收275.84亿元；海关代征收入615.65亿元，同比增长38.81%、增收172.12亿元。

在组织收入工作方面，重点抓好了以下工作：

（一）强化预测分析，确保组织收入工作的主动性。

深度挖掘税收增减变动的内外因素，注重对经济因素、政策因素和一次性因素的分析梳理，准确把握税收发展规律。

深入开展专项税收调研测算，对固定资产抵扣、消费税政策调整、所得税率变动、外资企业征收城建和教育费附加等政策影响税收的情况进行测算，提高对税收发展趋势的掌控力度。

深化做好税收横向、纵向以及与征管状况监控指标的对比分析，及时发现解决征管工作中存在的问题。

开展税收与经济的相关性分析，撰写2010年收入形势分析报告，为广州市宏观经济管理提供决策参考。

（二）优化税源监控，确保组织收入工作的可控性。

做好税收资料调查和重点行业、重点企业、实地调查工作。

搭建重点税源电子档案系统，实现重点税源监控数据在全局系统各层面、各部门之间共享，提高了重点税源监控工作的科学性、延续性、针对性和有效性。

探索税收数据质量管理制度创新，规范税收数据质量日常管理，把日常数据监控纳入制度保障范畴。

（三）深化职能发挥，确保税收收入增长的持续性。

充分发挥税收职能作用，做好政府和人民群众关注的社会热点问题的服务工作，服务地方经济发展，直接为广州市提供可支配财力287.5亿元，为广州经济和社会发展提供了可靠的财力保障。

认真落实各项税收优惠政策，全年办理各类减免税累计105.27亿元，落实增值税转型政策减轻企业税收负担77.49亿元。

加强免、抵、退税管理，全年办理出口退（免）税230.02亿元，促进了广州市对外贸易经济健康持续发展。

二、夯实基础，推进创新，税源管理日趋专业

（一）深入推进税收管理创新。

大力推进税源专业化管理。

优化完善管理模式，合理确定5种税源专业化管理模式，促进管理资源向管理重点、难点倾斜配置。

全面应用管理指引，做好管理指引的实践验证和丰富完善，将17517户纳税人纳入专业化管理，完成对近8000户次纳税人累计113项行业管理的数据采集。

探索效果评价机制，研究确定增值税税负率、行业亏损面等8个专业化管理效果评价共性指标，定期提取指标数值进行比对分析，促进管理质量提升。

2010年，纳入税源专业化管理的30个行业整体亏损面比上年降低2.4%。

积极推进税收管理无纸化。

稳步开展税收管理无纸化（二期）项目工作，推进无纸化项目试点并逐步扩大应用范围。

截至2010年底，共有17万户纳税人纳入无纸化发送管理，利用税务文书管理和电子印章系统生成电子税务文书18.3万份，共有27.9万户纳税人的57.6万份档案资料纳入征管资料管理系统管理。

统筹推进纳税评估工作。

完善纳税评估机制，将纳税评估与税源专业化管理工作紧密结合，统筹各部门开展不同税种评估工作，强化同稽查部门专项检查的沟通联系。

优化纳税评估工具，依托市局辅助系统，开发新的纳税评估台账报表模块和资料审核模块，提高纳税评估工作的信息化程度和评估管理质效。

创新纳税评估形式，采取“先以重点评估为基础形成简易评估模板，再全面推行行业简易评估”的模式，扩大纳税评估工作的覆盖面，降低行业管理风险。

深入推进互动机制建设。

加强征管与稽查的互联互动，积极推动基层单位探索和建立税源管理横向联动机制。

深化征稽系列的工作结合度，将税源专业化管理与稽查系列税务检查紧密结合起来，确保稽征衔接畅通。

搭建税收风险评估管理平台，为征管纳税评估选户、稽查选案以及分级分类检查提供一体化管理平台。

落实外贸企业专业化税源管理，开展征退双向评估，实现对外贸企业征退税的同步管理。

规范退查衔接管理，制定退查衔接工作管理办法和疑难问题指引，突出明确出口退税案件查处操作。

（二）切实加大各税征管力度。

加强货物和劳务税管理。

贯彻落实新《增值税一般纳税人资格认定管理办法》，做好对2009年度销售额已达到一般纳税人认定标准的小规模纳税人企业的清理工作。

借助数据分析方法，充分利用纳税人的申报数据，从优惠政策执行情况、销售额变动、发票领购开具、税负水平、进项抵扣情况以及专用发票滞留票等多方面进行合理性分析，查找增值税管理的薄弱环节，提升货劳税风险防范能力。

深入开展货劳税税收政策调查，完成化妆品消费税政策执行情况分析、汽车消费税政策调研、车辆购置税征管情况调研、一般纳税人后续管理调研等工作，及时发现税收政策执行中存在的税收问题，制定针对性管理措施。

全面推广应用车辆购置税二维码电子申报方式，提升申报数据的一致性和规范性，提高申报工作的质量和效率。

加强企业所得税管理。

继续按照分类管理、优化服务、核实税基、完善汇缴、强化评估、防范避税的工作方针，强化所得税征收管理。

认真做好2009年度企业所得税汇算清缴工作，按时汇算清缴面达99.83%，汇算清缴收入58.46亿元。

全面落实所得税税收优惠政策，保障非营利组织特殊纳税人及时享受税收优惠，2009年度汇算清缴全市共有15814户纳税人享受各类企业所得税减免，较上年度受益面扩大15%，共计享受企业所得税优惠约147亿元。

进一步规范所得税核定征收管理，完善所得税核定征收管理办法，明确核定范围、细化鉴定程序、规范纳税申报、强化监控管理、明晰法律责任。

加强国际税务和大企业税收管理。

开展非居民企业管理情况检查，对部分非居民企业实施税源管理专业化，深化非居民企业税源管理。

积极探索以行业管理为原则的大企业税收管理与服务新模式，确定了跨分局集中管理、税务分局内集中和专门事项集中三种大企业税收管理模式。

针对海洋石油企业集团化、一体化经营发展的新趋势，探索在新的形势下通过财政转移支付方式，解决税收征管问题的方案。

规范企业关联申报，以行业联动为导向，开展避税嫌疑企业摸查和立案调查，积极优化反避税管理模式，应用反避税业务系统，拓展反避税新领域。

大力维护我国的税收权益，成功谈签我国汽车行业首例反避税双边磋商案。

严格贯彻执行税收协定，共完成非居民企业享受税收协定待遇事项356件，共执行减免税额24256.45万元。

加强出口退（免）税管理。

以提升风险防范能力为着力点，加强出口退（免）税内控外防体系建设，完善分级管理机制，全面更新管理规程，扎实开展出口货物退（免）评估。

优化外贸企业专业化税源管理工作指引，完成外贸企业个性管理指标的编写，推动外贸企业专业化税源管理常态化。

贯彻落实各项出口退税政策，认真清理出口退税历史遗留问题，积极推进跨境贸易人民币结算试点工作，探索完善个性化退税服务。

（三）有效夯实税收管理基础。

积极落实简并票种工作，做好纳税人票种转换、调控好新旧版普通发票的印制和使用衔接工作。

规范个体工商户定期定额管理，制定《个体工商户税务管理指引》。

推广应用代征协管新系统，进一步规范代征工作。

强化CTAIS岗位权限管理，全面核查全市4000多操作用户的岗位权限配置，堵塞管理漏洞，降低管理风险。

三、严格执法，整顿秩序，依法治税再创佳绩

（一）严格内部税收执法。

以市政府依法治市“四五”规划实施情况终期考评为契机，积极做好依法治市实施情况迎检工作，促进我局依法治税水平的整体提升。

整合监督资源，健全监督机制，形成有效的监督合力，强化执法监督。

加强基础制度建设，建立税收政策执行情况三级响应机制、重大税收执法事项集体审理机制，调整完善重大税务案件审理办法，细化税务行政复议工作规程。

依托税收执法管理信息系统，抓住关键部位和重点环节，深入开展税收执法检查，严格落实税收执法责任制。

深入推进重大税务案件审理，全年共审理重大税务案331件，审理税额95103.07万元。

认真做好税务行政复议和行政应诉工作，首次在税务行政复议案件中引入听证方式，全年共办结复议案件10件。

2010年，我局在全市依法治市考评中获得优异成绩，并被中共广东省委授予“广东省依法治省工作先进单位”称号。

（二）整顿外部税收秩序。

严厉查处各类涉税违法案件，发挥稽查威慑作用。

成功查处“7.30虚开增值税专用发票专案”，破获7个虚开增值税发票犯罪团伙，受到国家税务总局和公安部的充分肯定。

开展药品行销行业、房地产及建筑安装行业、交通运输行业、非居民企业等行业税收专项检查。

严厉打击发票“买方市场”，协助公安机关整治发票“卖方市场”。

（三）加强税法宣传辅导。

以税宣月活动为契机，召开行业协会代表座谈会，开展纳税服务接待日、12366热线开放日、税法入校园、税宣FLASH动漫短片制作等税宣项目，扩大税法宣传的深度、知名度和影响力。

其中，以广东自主动漫品牌“喜羊羊”为形象制作的税宣FLASH动漫短片《喜羊羊税游记》，荣获“第六届全国税法宣传FLASH动漫大赛”一等奖。

利用新闻媒体和互联网提高税法宣传的广度、关注度和辐射面，在新闻媒体发布宣传专栏，邀请主流媒体记者采访报道，营造积极的社会舆论环境。

认真做好政府信息公开，进一步规范依申请公开政府信息工作，制定工作规程，明确办理要求，举办专题培训及工作研讨会，提高工作人员处理政府信息公开申请的能力。

四、拓展渠道，丰富内涵，纳税服务展现风采

（一）开展亚运税收服务。

积极主动协助地方政府，争取亚运税收优惠政策，针对亚运期间部分涉税难题，及时为亚组委排忧解难。

围绕涉亚税收政策、纳税服务措施、工作布置安排以及热点问题、办税指引等内容，全方位、多角度、分类别开展对内、对外宣传。

通过开设亚运税收业务优先办理“绿色通道”、国税网站“亚运税收服务专栏”，编印《亚运税收服务宣传专辑》，举办亚运税收优惠政策在线访谈，增设亚运税收英语语音服务等，确保亚运涉税事项办理公开、透明、便捷。

加强亚运期间分类停产企业服务工作，对停产、限产、生产经营受影响较大的企业提供个性服务，帮助企业转变经营方式、调整经营策略，促进企业平稳发展。

（二）拓展纳税服务渠道。

深化办税服务厅标准化建设，完善区域功能划分，统一窗口设置、表证单书模板、政务公开内容等，做好各类信息化设备的安装配置和排队叫号系统的升级改造，开展系统办税服务厅阶段性达标验收，强化办税服务厅服务规范的深化落实，不断提升办税服务厅的软硬件建设水平。

加强门户网站建设，拓展优化网站功能，丰富子网站内容，加大网站巡查力度，增强征纳互动功能，提升网站实用性和影响力。

提升12366热线服务效能，做好话务系统功能升级和知识库标准化建设，细分咨询类别，分析服务差异，加强话务班次和人员调配，在全省率先开通英语咨询服务热线。

大力推进纳税服务社会化，加强注册税务师行业监管，逐步建立完善市场准入制、资质年审制、业务备案制、责任追究制，健全行业执业检查制度，充分发挥注册税务师行业作用，形成税务机关、注税行业协同服务合力。

（三）丰富纳税服务内涵。

推广应用设立税务登记预申请等7个网上办税功能拓展项目，增加普通用户使用预申请业务功能，减少纳税人排队等候和窗口办理涉税业务时间。

全年共开通45万非CA纳税人用户，网上普通发票验旧3700多万份，占普票验旧总数的45.15%；代开增值税专用发票网上预申请共28864份，占代开专票总数的30.58%。

推行纳税服务接待日制度，全年共开展纳税服务接待日8期。

统筹税务机关、纳税人和社会各界三方资源，积极筹建纳税服务管理平台，提升各类服务渠道合力，促进各类纳税服务资源、资讯、信息等全方位共享与利用。

强化纳税服务考核评价，建立满意度调查常态化机制，科学细化调查指标体系，加强对改进措施的测评，注重调查结果的宣讲应用，促进各项改进措施落实到位，提升纳税服务整体水平。

五、强化支撑，深化应用，信息管税支持到位

（一）强化信息技术依托。

依托两个平台、两个门户格局，搭建“税源专业化管理”、“税收征管状况监控分析”、“欠税管理台账报表”系统，构建一体化税源管理信息化系统。

配合税收管理无纸化项目，开发应用税务文书管理和电子印章系统、征管资料管理系统、电子凭证档案库。

应用“自然人身份认证系统”，防止不法分子利用虚假身份、证件从事涉税违法活动。

适应管理工作需要，完成内部门户网站（三期）功能和人力资源管理系统开发建设。

积极参与省国税局网上办税功能拓展，推动所得税网上年度申报、海油企业相关税种网上申报、财务数据网上采集等功能建设。

升级改造省局普通发票管理系统开票软件、我局短信中心系统和对外支付税务证明管理系统，满足全省推广应用需要。

（二）深化信息数据应用。

拓展税收数据应用广度深度，对历年税收总量、税种、行业结构和行业税负等情况进行统计分析，探索税收发展规律，为税收决策提供服务。

推进数据质量管理的深化应用，开发数据质量监控平台，增强日常税收数据质量的监控能力。

拓展“数据应用管理和服务平台系统”功能，做好税收征管状况监控分析工作，提升税收风险防范能力。

针对全年零入库、零负申报及税负偏低的高风险企业下发数据1603户，核查后有疑点企业515户，补税1814万元。

深化第三方数据增值利用，积极参与广州市综合治税工作，与29个政府职能部门，实现109个主题涉税数据定期共享，全年累计交换涉税信息2997万条。

（三）加强信息基础管理。

强化信息服务理念，完善信息服务机制，加强技术服务管理，提升技术服务质效。

做好各信息应用系统及基础设施的运维工作，进一步健全工作机制，保证各信息系统的正常运行。

完善网络系统建设，做好广域网升级改造，完善网络监控，实现网络线路故障短信报警。

开展信息安全专项工作，为信息化建设提供坚实基础。

建设市局机关与党政内网连接的电子政务内网，满足市政府电子公文交换系统使用需要。

做好亚运信息安全保障工作。

六、以人为本，完善机制，干部队伍和谐奋进

（一）加强领导班子建设。

深入贯彻落实党的十七届四中全会关于建设马克思主义学习型政党的重大战略任务，大力推进学习型领导班子建设。

积极修订完善相关配套制度，探索在班子人员配备、能力培养、跟踪管理等方面的科学运作机制，建立“1+4”领导班子及领导干部管理新机制，不断加强领导班子建设。

围绕规范资格条件、选拔方式、培养管理等重要环节，认真开展副处后备选拔。

抓好党组中心组学习、民主生活会、领导干部个人重大事项报告等制度的落实，进一步提高了领导干部的依法行政能力。

（二）加强干部队伍管理。

激励在职干部队伍发展。

青年干部发展方面，研究制订青年干部培养工作意见，指导基层开展落实新入职青年干部导师制及五年三岗制，为优秀青年干部搭建发展平台；中年骨干培养方面，做好岗位调查与职位测算工作，有计划、有针对性地开展专业型人才、综合型人才跨单位交流换岗工作；在老同志关怀激励方面，对工作表现优秀的老同志，给予适当的政治待遇。

关爱离退休老干部。

建立健全离退休老干部生活保障机制，确保老干部老有所乐、老有所为。

发挥派遣人员队伍作用。

在制度管理、薪酬管理、组织关怀上求突破，完善派遣人员的激励机制，调动派遣人员队伍的积极性。

（三）加强人员素质建设。

进一步构建大教育、大培训工作格局，全力打造覆盖系统各层次的立体化教育工作格局，组织开展处级以上领导干部轮训、系统首次分局长培训、第二期非财税类干部财税知识轮训等，全面提升干部队伍素质。

推进培训与实际工作的结合度，适应税源专业化管理的需要，采取分期分类组织的形式，深入开展专业化管理系列培训，积极培养专业化管理人才。

加大教育培训统筹力度，规范培训项目的审批程序、纪律管理和财务管理要求。

做好知识管理项目建设，构建涵盖管理办法、运维办法、考评办法及工作规程等多层次、多维度的知识管理制度框架，制定知识分类、知识地图、税务百科工作指引和模板。

开发知识管理系统主要功能，实现依托知识管理系统，快速获取、应用、分享和创新知识。

（四）加强思想政治建设。

完善将党的建设与税收中心工作、业务工作、队伍建设以及其他各项工作有机结合的思政工作长效机制，努力提高各级党组织的号召力和凝聚力。

在全系统开展队伍思想状况大普查，摸清干部队伍思想动态，为深入开展思想政治工作提供依据。

加强作风建设，大力做好“四服务”和“基评”工作。

强化基层团组织和团干部队伍建设。

加大对先进典型宣传和嘉奖力度，营造学习先进、争创一流的良好氛围。

举办“展国税风采·燃亚运激情”第二届全系统综合性体育运动会，做好亚运城市志愿服务工作，充分展现广州国税积极向上的良好风貌。

（五）加强反腐倡廉建设。

认真贯彻落《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，加强领导班子作风建设。

继续推进廉政文化进企业、进家庭活动，拓展廉政文化辐射面，筑牢拒腐防变思想防线。

深入开展党风廉政建设情况调研，以内控机制建设为切入点，梳理权力事项，排查廉政风险，制定监督措施，推进惩防体系建设。

强化制度执行监督检查，认真开展巡视工作，落实“一案双查”制度。

全面推广应用“一书一卡”外出执法监督管理系统，试点开发执法风险防御系统，进一步提高科技防腐能力。

（六）推进组织文化建设。

按照系统税务文化建设的总体计划，制定广州国税税务文化理念体系和广州国税税务文化建设2010-2012年战略规划。

注重文化宣导，编制广州国税税务文化行为规范手册，逐步推广广州国税视觉识别体系。

筹备广州国税税务文化家园网页建设，为系统展示组织文化做好准备工作。

七、统筹协调，凝聚合力，行政效能稳步提升

（一）加强行政管理。

加大动态统筹督办力度，以年度重点工作项目为抓手，强化过程跟踪问效，推进二级统筹，及时收集基层单位意见反馈，提升统筹督办的实效。

拓展内部门户网站应用，整合门户内容，探索个性化定制服务，增加文件分类管理和个人办公助理功能，形成大统筹、大宣传、大整合格局。

加强信息宣传策划，在市委办公厅、市政府办公厅、省国税局优秀信息评比中获得优异成绩；加强调研文章写作过程管理，做好税收科研重点课题研究项目，促进调研成果转化应用。

探索建立网络评论员队伍，完善税收舆情监测机制，增强涉税舆论的引导力和危机应对能力。

加强保密管理，开展保密法宣传教育，组织保密法知识竞赛。

（二）加强财务管理。

充分利用内部监督资源和财监、审计等外部力量，强化内部财务审计、经济责任审计及“小金库”专项检查，全年共对6个单位开展内部财务审计，对4名领导干部进行离任经济责任审计，对6个单位开展整改落实情况回访。

以深化基本支出定员定额改革为契机，完善经费分配体制，提高预算编制的科学性和准确性，严格预算批复，增强预算执行的刚性和约束性。

加强结转和结余资金管理，严格控制一般性支出，深入开展财务调研，进一步提高资金的使用效益，积极发挥财务工作的服务保障作用。

强化基本建设管理，规范政府采购管理和资产管理。

（三）加强后勤管理。

以“平安亚运，平安国税”为安全维稳工作重心，坚持预防为主，开展社会矛盾排查、社会稳定风险评估工作。

完善反恐、防恐和应急处置预案，积极开展突发事件应急演练，提高处置紧急情况的能力。

启动节能降耗数据分析软件设计，开展“节能减排全民行动”，探索节能减排新技术、新方法，抓好节约型机关建设。

探索资产信息化管理，提高实物管理准确性。

加强房产管理，盘活闲置房产，提高使用效益。