XX集团资金管理系统业务解决方案V30.docx
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XX集团资金管理系统业务解决方案V30
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1资金管理业务需求分析6
1.1资金管理业务需求分析6
1.2资金管理目标6
2资金管理总体规划7
2.1总体业务规划7
2.1.1资金管理应用总体规划7
2.1.2资金管理业务总体规划9
2.2资金管理模式规划9
2.2.1资金管理模式介绍10
资金监督模式10
形态描述10
典型场景10
2.价值分析11
资金控制模式11
形态描述11
典型场景11
价值分析13
限额管理13
形态描述13
典型场景14
价值分析14
收支两条线14
形态描述14
典型场景15
价值分析16
2.2.2资金管理模式规划16
2.3资金管理组织体系规划17
2.3.1资金管理组织体系规划介绍17
2.3.2资金管理组织体系规划说明18
2.3.3资金管理组织体系后续建议岗位职责18
2.4资金管理账户体系规划20
2.4.1账户体系规划图20
2.4.2账户体系规划说明21
2.5具体业务规划21
2.5.1资金结算业务规划21
2.5.2资金计划业务规划22
2.5.3信贷管理业务规划23
2.5.4票据管理业务规划23
3实施工作规划24
3.1实施目标24
3.2实施范围24
3.2.1实施组织范围25
3.2.2实施业务范围25
3.3实施里程碑计划25
4NC系统资金管理功能设计25
4.1资金结算功能设计25
4.1.1应用目标25
4.1.2功能方案设计26
4.1.3主要功能设计27
4.2资金计划功能设计27
4.2.1应用目标27
4.2.2功能设计方案28
4.2.3主要功能设计28
4.3信贷管理功能设计29
4.3.1应用目标29
4.3.2功能设计方案29
4.3.3主要功能设计31
4.4票据管理功能设计31
4.4.1应用目标31
4.4.2功能设计方案32
4.4.3主要功能设计32
5系统初始化规划33
5.1基础档案设置原则33
5.1.1公司设置及建账33
5.1.2结算中心及结算单位设置33
5.1.3用户档案及权限33
5.1.4银行账户档案34
5.1.5内部账户档案34
5.1.6客商档案34
5.1.7收支项目（计划项目）档案34
5.2系统默认集团账套初始化工作34
5.3结算中心初始化工作35
5.4结算单位初始化工作36
6业务实现—系统参数配置36
6.1集团级参数设置36
6.2结算中心级参数37
7业务实现—资金计划流程38
7.1资金计划描述38
7.2资金计划业务39
7.2.1资金计划业务流程40
7.2.2流程说明40
8业务实现—资金结算流程41
8.1资金结算描述41
8.2资金结算业务规划41
8.3外部往来业务42
8.3.1对外收款业务42
外部收款业务流程42
流程说明43
8.3.2对外付款业务43
外部付款业务流程44
流程说明44
8.4内部往来业务45
8.4.1内部收款业务45
内部收款业务流程46
流程说明46
8.4.2内部付款业务47
内部付款业务流程48
流程说明48
8.5资金调度业务49
8.5.1资金上收49
资金上收业务流程50
流程说明50
8.5.2资金下拨51
资金下拨业务流程52
8.5.2.2流程说明52
8.5.3资金调拨53
资金调拨业务流程53
流程说明54
9业务实现—信贷管理流程54
9.1银行授信业务流程54
9.1.1银行授信业务流程55
9.1.2流程说明55
9.2银行借款业务流程56
9.2.1银行借款业务流程56
9.2.2流程说明57
9.3内部借款业务流程57
9.3.1内部借款业务流程57
9.3.2流程说明58
9.4担保业务流程59
9.4.1筹投资单位设置59
9.4.2担保合同录入60
9.5抵质押物管理60
10业务实现—资金计息流程60
10.1资金计息业务规划60
10.2内部存款计息61
10.2.1内部存款计息业务流程61
10.2.2流程说明61
10.3外部贷款计息63
10.3.1外部贷款计息业务流程63
10.3.2流程说明63
10.4内部贷款计息64
10.4.1内部贷款计息流程64
10.4.2流程说明:
65
11业务实现—票据管理流程65
11.1票据收款65
11.1.1票据收款业务流程66
11.1.2票据收款流程说明66
11.2票据付款66
11.2.1票据付款业务流程67
11.2.2票据付款流程说明67
11.3票据托收、贴现68
11.3.1票据托收、贴现业务流程68
11.3.2票据托收、贴现流程说明68
12业务实现—资金监控流程69
12.1资金监控描述69
12.2资金监控业务规划69
12.3资金监控业务详细设计70
12.3.1银行账户监控70
银行账户余额监控70
银行账户明细监控70
大额收支监控71
12.3.2资金监控预警71
合同、票据到期预警72
合同还本付息预警72
13业务实现—银企直连体系72
13.1银企直联描述72
13.1.1银企直联概述72
13.1.2银企直联示意图73
13.2银企直联业务规划73
13.2.1银企直联业务详细设计73
13.3银企直连相关事项74
14业务实现—安全控制体系75
14.1安全认证机制76
14.2资金管理安全要求76
15未尽事宜77
1资金管理业务需求分析
1.1资金管理业务需求分析
此处可参阅<<长航集团资金业务现状分析报告>>。
1.2资金管理目标
本次项目实施的总体目标，概括起来是“六个统一”，即实现统一账户管理、统一资金计划管理、统一资金调度管理、统一融资管理、统一资金运作管理、统一担保管理。
●统一银行账户管理
集团资金管理中心以集团的身份在协作银行开设总账户，各试点单位在协作银行分别开立自己的收入和支出结算账户，其余账户一律取消，并将账户的管理权授权给集团资金管理中心。
●统一资金计划管理
为了使收付款与预算结合，达到通过预算控制资金管理的目的，集团资金管理中心的预算管理系统将包括预算申报控制系统和预算执行动态控制系统。
●统一资金调度管理
各试点单位收入账户上的资金将实时归集到集团资金管理中心总账户，由集团资金管理中心遵循一定的程序统一资金的调度使用。
●统一融资管理
集团资金管理中心根据各试点单位的资金需求情况，统一对外进行融资，包括取得协作银行的授信和贷款、发行债券等，然后由集团资金管理中心将取得的资金通过内部借款转借分解到各试点单位使用，由各试点单位按期归还。
●统一资金运作管理
在集团资金管理中心资金较为充裕时，为了减少存量资金闲置，提高资金的使用效率，在不影响日常业务的前提下，由集团资金管理中心统筹安排，开展合理的理财业务，提高资金的收益。
集团资金管理中心在每年年终结算时，将依据各试点单位资金存量的全年积数情况，按所占比例分配集团资金管理中心的年度资金运作收益。
●统一担保管理
集团对各试点单位的担保业务实行统一管理，按照以下程序办理：
各试点单位需要提供担保时，由集团财务部风险处进行审核后提出意见，报集团领导审核批准后，办理担保手续。
集团资金管理中心协助监督担保的旅行，跟踪督促被担保单位执行合同约定事项。
2资金管理总体规划
2.1总体业务规划
2.1.1资金管理应用总体规划
资金管理总体应用流程如上图：
总体规划的业务主线是资金计划驱动资金集中管理平台业务，资金金管理平台对资金计划形成反馈。
资金集中管理平台是资金报告分析和总账核算系统的数据基础。
主要分为以下几个业务层次：
●资金计划管理层：
集团公司结算中心制定资金计划样表，下发下属结算单位。
二级单位可单独查看或者汇总查看下属三级单位数据，下属单位填制的资金计划经本单位审批、二级单位审批后上报至集团结算中心进行审批。
资金计划审核批复后，下发执行。
●资金结算层：
集团内、外部应收应付往来的结算行为通过远程结算系统与资金集中管理平台的集成实现。
●资金结算管理层：
通过资金集中管理平台，进行日常的网银支付、账户管理、资金结算，借贷管理、票据管理等业务。
是最基础的业务数据层。
●资金报告分析层：
通过资金集中管理平台的查询报表和数据挖掘，实现对各类业务数据的统计分析，形成内部管理、对外披露的资金报告。
●资金核算业务层：
资金集中管理平台的单据是总账核算的基础。
2.1.2资金管理业务总体规划
2.2资金管理模式规划
结合长航集团资金管理的需求及行业特点，推荐使用集中监控、限额管理、收支两条线的混合模式进行资金管理。
2.2.1资金管理模式介绍
2.2.1.1资金监督模式
2.2.1.1.1形态描述
资金监督模式是一种无需进行资金集中，只将资金信息统一监督管理的管理模式，这种模式下资金管理机构可以随时通过系统查询并掌握成员单位的资金流信息，掌握成员单位资金管理工作的情况，并以此信息为依据对集团整体战略决策做出信息支持，而并不会干涉成员单位的具体资金管理工作。
2.2.1.1.2典型场景
这种模式下集团总部对下属企业的管理相对比较松散，控制力较弱。
比较适合集团总部需要进行资金管理，但是不希望或者不需要将资金集中到集团总部管理的集团企业。
如下图所示：
资金监督模式示意图
这种模式下，成员单位的资金流动是自主进行的，资金管理机构对成员单位的资金存量、流量、流向进行监控，通过查询、分析成员单位的资金流量和流向情况，监督企业资金使用状况。
降低企业营运的资金风险。
成员单位银行账户的开设可以采用无账户、单一账户、收支账户、独立账户等多种方式，但无论采用何种方式，都需将银行账户授权给资金管理机构进行查询。
资金管理机构和成员单位之间一般不涉及到业务往来，不需要做业务处理。
2.2.1.1.3价值分析
这种模式下，资金管理机构在不影响、不干预成员单位日常运营的情况下，可以及时掌握各成员单位的资金运营情况，保证各资金管理机构资金信息的及时性、真实性、完整性，并且对集团的战略决策提供信息支持。
2.2.1.2资金控制模式
2.2.1.2.1形态描述
资金控制模式在资金监管方面可以起到追踪的作用，但是仅限于事后，不能对资金业务办理过程实现事中的实时监督。
而对于集团总部来讲若对所有下级单位的所有资金运作进行实时事中控制的话，那么集团总部的宏观管理作用则被弱化，而且加大工作量，所以需要有一种模式由集团总部对下级单位关键、重要、大额资金业务进行事中管理。
资金控制模式就是建立在资金监督基础上由资金管理机构对下级单位大额、重要资金事项进行管理的一种模式。
这种模式下，资金管理机构在实时掌握成员单位资金信息的基础上，统筹规划资金管理机构的资金计划，确保资金管理机构整体资金流平衡；统一审批成员单位的重要性资金支出（包括定性、定量），日常运营支出可以由成员单位自主安排。
2.2.1.2.2典型场景
这种模式下，资金管理机构对成员单位的管理相对松散，只是对成员单位重大业务进行监控和干预，防范风险事故的发生。
资金管理机构只是对成员单位的重大经营支出、外部融资进行必要的管理（外部融资的管理视具体情况而定），但是不希望或者不需要将资金集中到资金管理机构管理。
资金管理机构在对成员单位的资金存量、流量、流向进行监控，查询的基础上，通过资金计划对资金管理机构的资金使用状况进行平衡和管理，对一些重大的支出进行审批和监控。
成员单位的银行账户开设则可以采用单一账户、收支账户、独立账户等多种方式，如同资金监督模式一样，也都需将银行账户授权给资金管理机构进行查询。
资金管理机构对成员单位的重大支出和外部融资管理主要是通过资金计划实现。
资金管理机构统一制定资金计划样表，然后将样表下发到各个成员单位，成员单位根据资金管理机构统一制定的样表填报各自的资金计划，资金管理机构根据成员单位上报的资金计划平衡资金机构的资金使用。
成员单位的日常经营支出自主安排，大额支出和外部融资严格按照上报的资金计划执行。
2.2.1.2.3价值分析
这种模式下，在成员单位自主经营资金管理的基础上，资金管理机构可以控制成员单位的重要资金事项，保证资金管理机构整体资金流平衡，提高资金风险控制能力。
2.2.1.3限额管理
2.2.1.3.1形态描述
这种方式的关键点在于资金管理机构对各个各成员单位的资金核定限额，资金限额内由成员单位自主安排资金运营，超过限额部分的资金集中到资金管理机构，当成员单位有资金需求时，资金管理机构将上划资金按需下拨给成员单位，由成员单位自行办理日常支付业务。
2.2.1.3.2典型场景
集团企业管理相对集中，下属企业具有一定的自由度。
资金管理机构只将部分闲置资金上收到资金管理机构进行集中管理，形成资金管理机构现金池。
这种模式下，成员单位账户管理仍可以采用多种方式，但是集团会对成员单位存量资金总额进行监控，对超过限额部分资金实施上划动作。
2.2.1.3.3价值分析
这种模式可以在保证成员单位正常经营的前提下，通过设定的限额对闲置资金进行统一管理，形成资金池，资金管理机构的可操作空间比资金调剂模式更大，可向成员单位提供多种结算、融资服务。
2.2.1.4收支两条线
2.2.1.4.1形态描述
这是目前在国内使用最多的资金集中管理模式。
成员单位在商业银行分别开立收入账户和支出账户，收入款项全部进入收入账户，资金管理机构将成员单位收入账户的资金上收到资金管理机构总账户；资金管理机构根据成员单位的支付需求，将资金从资金管理机构总账户下拨到成员单位支出账户，成员单位自行对外支付。
成员单位不能将收入账户资金转移到支出账户形成坐支。
2.2.1.4.2典型场景
收支两条线模式是指资金管理机构将成员单位的资金收入和资金支出两个资金流分开，实行两条线管理。
即资金管理机构的成员单位无论收到何种性质的款项，都必须及时足额上缴资金管理机构的总账户，不得留存或者坐支；而成员单位的所有支出款项，都需要由资金管理机构根据资金计划或成员单位的合理需要拨付到成员单位的支出户上，由成员单位自主安排资金支出；收支差额留存在资金管理机构总账户。
上面介绍的收支两条线管理模式只是收支两条线管理的两种场景之一，称为收支两条线备用金管理。
另有一种方式称为收支两条线零余额管理。
和收支两条线备用金管理的区别在于成员单位需要支付时，资金管理机构将资金拨到成员单位支出户上，然后即时发起从成员单位对外支付，在成员单位支出账户上保持零余额。
这样做的好处是可以降低成员单位资金沉淀，资金管理机构的资金流转效率、资金管控能力、调剂能力都较高。
但是需要银行银企直连平台或资金管理系统支持相应功能的实现，同时资金管理机构工作量有较大的增加。
从按计划周期下拨资金变为参与成员单位逐笔对外支付业务。
2.2.1.4.3价值分析
收支两条线管理模式通过账户分离，严格控制成员单位的资金流入流出情况；利用资金的上收下拨在资金管理中心总账户建立现金池，有效挖掘资金管理机构范围内的沉淀资金，加强资金管理机构的内部融资，形成有效的调剂体系。
2.2.2资金管理模式规划
模式说明：
模式说明：
1、各下属分子公司在外部银行设立自己的银行账号（基本户、收入户、支出户），并与集团、银行间签定三方协议，集团可按照协议对分子公司的银行账号执行资金上收、下拨。
2、各下属分子公司的对外支付，自主决定从自己的银行账号进行支付，集团进行监控。
3、各下属分子公司在上级结算中心开设内部账户，反映其在上级结算中心的存款；集团结算中心对结算单位基本户的资金进行限额上收,收入户的资金进行全额上收,支出户的资金由周计划引入,以保证分子公司的日常运营，上收下拨资金时将同时影响集团银行账号、结算单位银行账号及其在结算中心的内部账户。
2.3资金管理组织体系规划
2.3.1资金管理组织体系规划介绍
根据长航集团目前的组织机构情况,在集团成立一级结算中心,下属二级公司建立二级结算中心,统一设置为结算中心的下级结算单位,形成三级的资金管理组织体系。
2.3.2资金管理组织体系规划说明
属性
单位
备注
集团结算中心
长航集团公司
财务部下属资金管理中心行使管理职能
武汉分中心
武汉长江轮船公司
结算单位
长航集团生活服务公司
结算单位
长航集团工程总公司（武汉）
结算单位
上海大众汽车（武汉）长江销售服务有限公司
结算单位
……
2.3.3资金管理组织体系后续建议岗位职责
后期，随着集团公司资金管理和资金运作的需要，资金业务的业务类型和复杂性都会日益增加，结算中心组织需要进一步完善，资金管理岗位职责则需要进行调整和优化,建议如下:
序号
岗位名称
职责说明
备注
01
结算中心主任
1、制定公司的融资策略，提高资金使用效率，合理安排公司长短期负债结构，控制财务风险；
2、负责资金和预算的日常管理工作；对公司的资金管理和预算管理各岗位职责的履行进行指导和检查；
3、负责组织、协调集团公司及控股范围内各公司年度预算的编制工作和年度预算中期调整工作；
4、跟踪公司年度预算指标的落实情况，从财务角度确保经营目标的实现；
5、负责结算中心的日常运行工作；
02
财务部出纳（接柜）
1、负责办理企业内部存款账户的开立、变更及销户工作，妥善保管企业开户资料和印鉴卡；
2，负责受理企业对有关银行收款、付款、退票等业务的查询，并及时回复
3、通过网上银行系统，每天定时查询中心账户的余额及收款情况，可确认付款方资料的收款须填写预先入账通知书，并及时向银行索取回单；
4、加强与主办银行的联系，发现网上银行系统不能正常工作时马上联系银行经办解决，确保企业银行服务系统的正常运行；
业务由财务部出纳人员负责
03
结算中心复核
1、资金结算业务复核
2、会计核算复核
3、编制资金日报表和会计报表
4、资金计划的编制下发5、资金头寸管理
04
信贷专员
1、依据资金计划，办理公司的票据贴现、银行贷款等融资业务；
2、配合经理维护与各银行的业务关系，创造良好的金融公共关系，建立公司控股范围内各公司与金融机构畅通的合作通道；
3、及时掌握公司控股范围内各公司资金动态信息，定期向主管经理汇报，合理调剂内部资金余缺；
4、协助经理进行融资渠道和融资策略的选择，保障资金需求，降低融资成本；
5、协助经理规划和办理公司控股范围内各公司银行授信工作；
6、协助或指导子公司办理融资业务；
05
资金计划专员
1、全面掌握资金流向及资金需求，为集团及成员单位的业务开展做好资金安排。
2、为公司重大投资项目的资金安排提供参考意见。
.
3、负责收集整理企业的资金收入及用量计划。
4、编制有关资金计划平衡表，执行资金调度计划。
5、及时跟踪掌握各项资金的使用情况，实现资金控制的职能
2.4资金管理账户体系规划
2.4.1账户体系规划图
资金管理的账户结构是一个企业执行资金管理工作的基础。
账户体系，涉及外部银行账户和内部账户两大类。
外部银行账户指在商业银行开立的银行账户（分为基本户、收入户、支出户、税金户等），内部账户指结算中心为内部结算单位开立的账户（内部活期户、内部贷款户、内部定期户）。
在上面的组织体系下，账户结构规划如下：
2.4.2账户体系规划说明
1）各下属经营单位根据情况在集团选定的三家银行（工行、中行、交行）设置一个基本户或收支账户，且基本户为支出账户,开设账户签订委托授权协议允许集团查询和支付;
2）结算中心也为各成员单位在结算中心开立内部活期存款账户，它真实反映该成员单位存款余额。
当成员单位收入上划时，结算中心增加成员单位的内部活期存款账户余额；当向成员单位拨付费用或受成员单位委托付款结算时，减少成员单位的内部活期存款账户余额；
3）除活期存款账户外，还可根据账户用途设置细化的业务账户,如:
Ø内部定期存款账户
成员单位可以将闲余资金以定期存款的方式存放于结算中心,结算中心为成员单位开设内部定期存款账户进行计息处理；
Ø内部贷款账户
结算中心和本部业务部门之间的资金使用,结算中心和后续成立的分子公司间的资金使用,均可以通过开设内部贷款账户来完成合同信息及资金占用成本的统计分析；
2.5具体业务规划
2.5.1资金结算业务规划
流程说明：
（1）内部账户管理的作用是资金组织（结算中心）对结算单位的内部账户进行管理，它管理的业务范围是：
内部账户开户业务、销户业务、冻结业务、解冻业务等。
（2）资金计息解决的是资金账户计息或会计科目计息业务和定期存款业务，它的用途是通过建立账户、科目计息对象，系统自动累计账户或科目对象的积数，到期进行计息，并将计息结果转相关系统（根据接口设置可分别转资金结算、总账），从而完成资金计息工作。
资金计息时按照银行活期存款计息方法，对科目或账户的积数进行计息。
它的另一个用途是通过定期存单管理内外部定期存款业务，进行存款业务计息和转账处理。
（3）结算单位通过远程结算填写委托付款书，经过企业定义的审批流程后调用银企直联直接对外支付。
2.5.2资金计划业务规划
流程说明：
1、按单位上报；定期编制、汇总整个集团公司资金计划及执行情况且按单位汇总。
2、能定期根据资金余额、收支情况、资金计划及执行情况，自动统计汇总的资金收支平衡表。
3、资金计划表由集团公司统一制定并下发，并且对收支项目进行统一设置。
4、各级单位可查询本级单位及下级单位资金计划表和计划执行情况。
2.5.3信贷管理业务规划
流程说明：
1、信贷管理分为银行借贷和内部借贷合同管理；
2、借款合同录入、审核完成后，在款项到账、合同还款、计息时，分别录入合同收款单、合同放款单，并需要确认；
3、合同放款单、收款单录入完成后，回写借款合同的执行情况；
4、实现合同到期和收付利息到期的预警。
2.5.4票据管理业务规划
基于长航集团目前的票据管理需要，重点针对企业对外往来中
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