营运资产管理办法.docx

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《营运资产管理办法》

营运资产管理办法

1.总则

为了规范公司运营资产的管理工作，各子公司运营资产应坚持统一政策、统一领导、责任到人的原则，特编制本控制程序。

资产运行部为运营资产的管理部门，对公司的土建设施、计量调压类、设备类、管网类资产实行统一监督管理。

各子公司应设有专人负责运营资产的管理工作，并对所管资产的安全完整负有全责。

各子公司必须对专用设备的管理和操作人员的行为进行技术培训，建立健全专用设备的操作、维修、保养、检验等管理制度；技术复杂，精密度高的专用设备的操作人员，应持有专业考核合格证方可上岗。

2.运营资产的范围、分类

运营资产分为五类：

房屋建筑物、计量调压类、机器设备类、管网类和其他资产。

2.1房屋建筑物:

l房屋：

指办公用房、生产经营用房、生活用房、仓库、食堂、锅炉房等；

l建筑物：

指道路、围墙、水塔、雕塑、水厕、室外水泥球场、栏杆、水池、景点等；

l附属设施：

指电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等；

l其他：

指在管网中涉及的阀门井、凝水缸井等。

2.2计量调压类：

指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括各种燃气表、流量计、调压柜、调压箱等设备。

2.3机器设备类：

指气站内用于供气或为供气服务的各种设备，以及运输工具。

包括仪表控制、专用设备、阀类、供电计量、压力容器、办公设备等

2.4管网铺设类：

指由气站引出，沿一定区域销售具有供气能力的管道。

2.5其他资产：

指未能包括在上述各项内的资产。

3.运营资产的建档

3.1运营资产由各子公司按照采购审批要求进行采购，待在建工程竣工验收后按工程验收规定，验收合格交付运营部门后，方执行本管理办法。

非在建工程的，属于运营资产更新购置的，按本文“8.运营资产的购置条款执行”。

3.2在资产交付使用前，运营部门必须对资产进行编号，并进行挂牌或者贴牌，注明运营资产类别、编号、名称、规格型号、数量、构建日期、使用部门等，使用部门的实物记录和运营部门的记录、财务部门的记录必须一致。

除挂牌或贴牌之外，运营部门必须对所有的资产建立“资产档案”或“固定资产台帐”，详细记录该资产的所有状况。

3.3以后在该运营资产进行大修理或者变更使用部门时运营部门均要在“资产档案”或“固

定资产台帐”中详细进行登记。

3.4运营资产的使用说明书以及合格证书等均由运营部门进行管理入档，使用人员需要察看时可以调档或者复印，但是不能扣留。

备注：

有些大型的运营资产设备需要安装，在领用安装过程中财务部门在“在建工程”中进行归集，安装完毕后由资产管理部门办理转固手续，填制固定资产调入单，财务部和资产管理部门同时作为固定资产登记入帐。

3.5管网类资产具备了财务部门的转固条件，则根据财务部的要求，办理转固手续。

管网资产按小区名称、开工竣工日期、管网长度、材质、通气时间等详细信息进行登记。

4.运营资产的日常管理与维护

4.1各子公司根据需要应建立健全资产保管和养护制度。

加强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防暴、防锈、防蛀、防盗等工作，经常对资产进行养护。

4.2各子公司资产检修工作要做到及时、经常。

对大型、精密、贵重仪器设备定期检测、校验，确保精度和性能完好，防止障碍性事故发生。

对房屋构筑物应定期查勘、鉴定、修缮，确保使用安全。

4.3各子公司对精密、贵重以及容易发生安全事故的仪器设备应制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并对使用人员进行技术培训和安全教育。

4.4资产管理人员岗位变动，应在子公司总经理、运营部主任的监督下办理交接手续，并将形成的材料留存子公司运营部，以便分清责任。

4.5资产管理人员调离单位时，须交清所管资产，否则，不予办理离任手续。

5.运营设备年度工作计划的编制

5.1各分公司运营部，根据上年度对大型设备、重要设备全面检验的检查结果，在每年1月20日前编制出所在公司的《××公司××年度运营设备检验、检修、保养、改造、购置计划》，对大型设备、重要设备检验、检修、保养、改造、购置提出具体详细年度工作内容，包括：

l设备检验、检修、保养、改造、购置的详细原因及实施（购置）方案；

l设备检验、检修、保养、改造、购置后的主要用途、服务对象及功能介绍；

l工作计划完成时间；

l每项工作具体负责人；

l费用详细计划。

注1：

有设备购置、改造计划的，需在年度预算时，一并提出。

注2：

上述计划子公司总经理批准后申报大地友好公司资产运行部。

5.2大地友好资产运行部接到子分公司年度计划后，应对相关内容结合上年度该公司资产运行情况进行审核，当实施内容不符合实际情况时，返还所在公司重新修订。

如符合子公司实际需要的，大地友好资产运行部将各分公司年度计划批准备案，并通知子公司按计划逐月实施，上报尼西公司资产运行部进行备案。

注：

如遇年计划不适用问题，及需要调整计划内容的，应向大地友好公司资产运行部提出申请，批准后实施。

5.3各子公司在月度工作时，要按照《××公司××年度运营设备检验、检修、保养、改造、购置计划》内容实施工作，并在每月1日前将计划的实施结果上报大地友好资产运行部。

大地友好资产运行部负责监督、审核年度计划的组织、协调、实施。

5.4各子公司在对设备进行维修/更换时，需进行申报，具体费用批复权限：

l预算内5000元以内

子公司填写《报批单》（见附表2），说明设备维修/更换内容（并详细填写计划、维修/更换项目、资产类别、规格型号、费用预算等），子公司总经理审核后报大地友好公司，大地友好公司资产运行部部长审核后报大地友好公司总经理审批。

l预算内5000元以上

大地友好公司总经理审核后报尼西公司，尼西公司资产运行部部长审核后报尼西公司首席营运官审批。

6.运营资产的调拨

6.1各子公司应建立固定资产使用情况检查制度，在大地友好公司资产运行部的统一管理下，对长期闲置、利用率低下的资产在各子公司之间及时进行合理调配，努力提高利用率。

6.2独立法人公司内部或分公司之间进行运营资产调拨的，须填写《运营资产内部调拨单》，并按记录中层级进行逐层审批。

6.3各子分公司之间资产调拨没有执行签批手续，未填写《运营资产内部调拨单》的，所有调拨无效，并追究调拨人的责任。

6.4各子分公司内部资产的调拨可参照上述内容执行。

7.运营资产的处置

7.1资产处置是指子分公司对运营资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

7.2子公司按照公开、公正、合理的原则，将由于磨损、陈旧、使用期满，不能继续使用或技术进步必须由先进设备替代的资产予以规范处置。

7.3子公司处置资产的程序：

l资产原购置单价在10000元以内

A、子公司使用部门填写《运营资产处置表》（见附表4），说明处置原因；

B、大地友好公司资产运行部、财务部对需要处置的资产进行鉴定，并确认处置价格；

C、经过鉴定后的《运营资产处置表》由大地友好公司资产运行部上报大地友好公司总经理，审批同意后由大地友好公司资产运行部通知子公司审批意见；

D、子公司根据批复处置资产。

l资产原购置单价在10000元以上

A、大地友好公司资产运行部将大地友好公司总经理审批后的《运营资产处置表》上报尼西公司资产运行部；

B、尼西公司资产运行部、财务部对需要处置的资产进行鉴定，并确认处置价格；

C、经过鉴定后的《运营资产处置表》由尼西公司资产运行部上报总部主管领导；审批同意后由资产运行部通知大地友好公司审批意见，并由大地友好公司通知子公司；

D、子公司根据批复处置资产。

备注：

1、处置资产的收入应及时、足额缴到财务部；

2、处置过程中，因责任事故，造成损失，追究当事人责任；

3、非正常损失要注明情况，并确定责任人赔偿的金额。

7.4对造成公司资产损坏、丢失的直接责任人，除按制度追究其经济责任之外，违法的送交司法机关处理。

8.运营资产的购置

8.1资产购置是指子公司在维护维修、安装、工艺设备增添、运输等经营运行中所需的机械、装置和设施等物资的采购行为。

8.2子公司购置资产必须由公司领导审核其合理性并批准后，方可进行购买。

8.3子公司购置资产的批复权限：

子公司使用部门负责人填写《报批单》（见附表2），说明购买原因（并详细填写购置资产名称、资产类别、规格型号、购置资产价格、使用部门等）；

8.3.1购买生产用低值资产及固定资产

l资产购置总价在10000元以内

子公司总经理审核后报大地友好公司，大地友好公司资产运行部部长审核后报大地友好公司总经理审批。

l资产购置总价在10000元以上

大地友好公司总经理审核后报尼西公司，尼西公司资产运行部部长审核后报尼西公司首席营运官审批。

8.3.2购买非生产用低值资产及固定资产

l资产购置总价在5000元以内

子公司总经理审核后报大地友好公司，大地友好公司资产运行部部长审核后报大地友好公司总经理审批。

l资产购置总价在5000元以上

大地友好公司总经理审核后报尼西公司，尼西公司资产运行部部长审核后报尼西公司首席营运官审批。

8.4子公司收到审批同意后的《运营资产购置表》后执行《物资采购管理制度》。

9.运营资产定期盘点的规定

9.1各子公司应建立固定资产使用情况检查制度，并进行固定资产定期的盘查。

9.2子公司运营部、行政部、财务部对子公司进行资产盘点，每月进行一次。

9.3大地友好公司资产运行部、行政部、财务部对子公司进行资产盘点，每季度进行一次。

9.4尼西公司资产运行部、行政部、财务部对子公司进行资产盘点，盘点每半年进行一次。

9.5盘点采用的办法有全面盘点、局部盘点、抽查。

查明资产的实有数与账面结存数是否相符，资产的保管、使用、维修等情况是否正常。

保证账物相符、账卡相符、账账相符。

9.6对盘盈、盘亏的资产应及时查明原因，分清责任，报尼西公司资产运行部，尼西公司资产运行部会同财务部按规定作出处理。

10.资产统计月报表的编制及要求

根据土建、计量调压、设备、管网的明细台帐，各子公司每月向大地友好公司资产运行部报送“资产统计月报表”，报送表格需得到各子分公司运营部主管及子分公司总经理签批。

包括：

《子公司建站至今土建设施统计表》、《子公司建站至今计量调压统计表（站外）》、《子公司建站至今设备统计表（站内）》、《子公司建站至今管网铺设情况统计表》（见附表5、6、7、8）。

10.1《子公司建站至今土建设施统计表》的编制

l建筑物类型：

房屋：

指办公用房、生产经营用房、生活用房、仓库、食堂、锅炉房等；

建筑物：

指道路、围墙、水塔、雕塑、水厕、室外水泥球场、栏杆、水池、景点等；

附属设施：

指电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等；

其他：

指在管网中涉及的阀门井、凝水缸井等。

（填写时为具体类型：

如仓库、阀门井...）。

l建筑物具体位置指建筑物坐落位置，如某路、某道或某路与某道的交口处。

l服务区域：

站内设施指隶属于那个区域。

非站内设施（如阀门井、凝水缸井等）指服务的小区或主管网等。

l建筑结构（材质/规格）：

材质是指木、砖石、钢、钢筋混凝土，其他类型根据实际情况填写；规格是指砌体、框架、剪力墙、框剪、塔类、其他类型根据实际情况填写。

l征地面积、土地实际使用面积、建筑面积只有站内设施填写，非站内设施不需要填写。

10.2《子公司建站至今计量调压统计表（站外）》的编制

l统计服务小区、商业户、工业户等管网设施上的各种计量调压设备

l合同编号、甲方名称、根据管道供气合同（报装合同）填写。

l服务区域：

指此计量调压设备服务于哪个小区、管网、公司。

l供应商名称、计量/调压