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2012年银行从业资格考试公共基础
第一章中国银行体系概况
中央银行：
中国人民银行（1948年成立，职能为仔国务院的领导下，制订和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定）
监管机构：
中国银行业监督管理委员会
监管理念：
管风险、管法人、管内控、提高透明度
监管目标：
保护存款人、消费者利益、增进市场信心、增进公众对现代金融了解、减少金融犯罪
监管措施：
市场准入、非现场监管、现场检查、监管谈话、信息披露监管
自律性组织：
中国银行业协会（2009/8，132家会员和1家观察员单位-银联，最高权力机构为会员大会，下设10个专业委员会）
银行业金融机构
政策性银行
国家开发银行（1994/3，08/12/16改制股份制银行）
中国进出口银行（成立于94/4）
中国农业发展银行（成立于94/11）
大型商业银行
☺中国工商银行（83/9成立，05/10/28改制，06/10/27A+H股上市）
☺中国农业银行（1979年初恢复，09/1/5改制）
☺中国银行（1912年成立，04/8/26改制，06/6/1H股上市，06/7/5A股上市）
☺中国建设银行（54/10/1成立，04/9/17改制，05年10/27日H股上市）
☺交通银行（87/4/1重新组建，是新中国第一家全国性股份制商业银行，05/6/23H股上市，07年5/15日A股上市）
中小商业银行（包括股份制商业银行和城市商业银行）
1979年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立
城商行发展新趋势：
引进战略投资者、跨区域经营、联合重组
农村金融机构
☺农村信用社
☺农村商业银行
☺农村合作银行
☺村镇银行
☺农村资金互助社
2003年，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立
截至2009年末，全国共组建农村商业银行29家，农村合作银行181家，组建以县（市）、为单位的统一信用社法人机构2055家
农村资金互助社不得向非会员吸收存款，发放贷款，不得以该社资产为其他单位个人提供担保
中国邮政储蓄银行（06/12/31成立）
外资银行截至09年11月末，46个国家地区的194家银行在华设立229家代表处，13个国家地区的银行在华设立32家外商独资银行、2家合资银行、2家外商独资财务公司；另有25个国家地区的76家外国银行在华设立97家分行
非银行金融机构
☺金融资产管理公司（四大资产管理公司：
信达，华融、东方、长城，99年成立）
☺信托公司（受人之托，代人理财，1979年中国第一家信托，中国国际信托公司成立）
☺企业集团财务公司（属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企业集团成员，不得对外吸收存款）
☺金融租赁公司
☺汽车金融公司
☺货币经纪公司
一行三会：
人民银行、银监、证监、保监会
第二章银行经营环境
1．经济环境
银行发展的根本动力是经济发展中的投资需求和服务性需求。
宏观经济发展的总体指标：
经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡
衡量宏观经济发展的指标：
（与上一一对应）
国内生产总值（GDP）：
一国（或一个地区）所有常住居民自一定时期内（通常为一年）内生产活动的最终成果。
（衡量经济增长）
常住居民的概念——居住在本国的公民、暂住外国的本国公民和长期居住本国但未加入本国国籍的居民
失业率：
劳动人口中失业人数所占的百分比。
劳动人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体（衡量失业率）
我国统计部门的失业率为城镇登记失业率。
即城镇登记失业人数占城镇登记失业人数之和的百分比。
衡量通货膨胀（物价稳定）的三个指标
☺消费者物价指数（CPIConsumerPriceIndex）
一揽子商品和服务价格的变化幅度（拉氏指数）
☺生产者物价指数（PPIProducerPriceIndex）
出厂产品批发价格的变化幅度
☺国内生产总值物价平减指数（GDP平减指数）
当年不变价格计算的GDP与基期不变价格计算的GDP的比率（派氏指数）
通货紧缩：
物价持续、普遍、明显地下降
国际收支平衡：
是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额赤字，也无巨额盈余。
国际收支包括：
☺经常项目——贸易收支、劳务收支、单方面转移
☺资本项目——直接投资、政府和银行的借款及企业信贷
（衡量国际收支是否平衡）
经济周期：
是指处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩的交替更迭、循环往复的一种现象。
一般分为四阶段：
繁荣、衰退、萧条和复苏
经济结构
经济结构：
是指从不同角度考察的国民经济构成，一般包括以下结构：
☺产业结构——第一产业（农、林牧、渔）第二产业（采矿、制造、电力、燃气、水生产及供应业）第三产业（第一、二产业以外的产业=_=!
）
☺地区结构
☺产品结构
☺所有制结构
☺分配结构
☺技术结构
☺消费投资结构——GDP由消费、投资和净出口三大部分组成（Y=C+I+G+NX），在中国推动整个经济增长的主要力量是投资
经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响
经济全球化：
是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率。
从而使各国经济的相互依赖程度日益加深的趋势。
2．金融环境
金融市场的功能：
☺货币资金融通功能（最主要、最基本的功能）
☺优化资源配置功能
☺风险分散和风险管理功能
☺经济调节功能
☺定价功能
金融市场的种类
按期限划分
☺货币市场（期限在一年之内德短期资金融通市场）
☺资本市场（期限在一年以上，包括债券市场和股票市场）
按具体交易工具类型划分
☺债券市场
☺票据市场
☺外汇市场
☺股票市场
☺黄金市场
☺保险市场
按交易阶段划分
☺发行市场（一级市场、初级市场）
☺流通市场（二级市场）
按交割时间划分
☺现货市场
☺期货市场
按交易场所划分
☺场内交易市场
☺场外交易市场（OTCOverTheCounter）
我国的金融市场从市场类型来看，包括：
☺货币市场——同业拆借、债券回购、票据市场（84年拆借市场成立，97/6债券回购业务开展）
☺资本市场——债券、股票市场（90年底上交、深交所成立；97/6银行间债券市场成立）
☺其他市场——保险、外汇、黄金、期货市场（94/4，银行间外汇市场成立，02/10上海黄金交易所成立）
金融市场对银行的影响
金融市场发展对银行的促进作用（4点）
1．直接促进银行的业务发展和经营管理，为银行富余资金的运用提供了有效的渠道
2．货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，可通过交易转嫁风险
3．为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准
4．促进企业管理水平的提高
金融工具
金融工具的种类
按期限长短划分
☺短期金融工具（一年以下含一年，如商业票据、短期国库券、银票、可转让大额存单、回购协议）
☺长期金融工具（一年以上，如股票、企业债券、长期国债）
按融资方式划分
☺直接融资——政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等
☺间接融资——银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保单等
按投资者的权利划分
☺债权工具——代表是债券（企业债、国债、金融债）
☺股权工具——代表是股票（普通股、优先股）
☺混合工具——代表是可转债，混和基金
按金融职能划分
☺投资、筹资工具（股票、债券）
☺用于支付、便于商品流通的金融工具（各种票据）
☺用于保值、投机等目的的工具（期权、期货等衍生金融工具）
货币政策
货币政策的工具
1．公开市场（央行在金融市场卖出或买入有价证券，吞吐基础货币，买入证券，增加货币供应量，反之亦然）
2．存款准备金（分法定准备金和超额准备金，1984年建立存款准备金制度，04年实行差别准备金制度）
3．再贴现（提高再贴现率会提高商业银行的融资成本）（和再贷款）
（1-3是货币政策三大法宝）
4．利率政策
利率及其种类
☺市场利率、官方利率和公定利率
☺名义利率与实际利率（扣除通胀后的利率）
☺固定利率与浮动利率
☺短期利率与长期利率（一年为限）
☺即期利率（无息债券当前的到期收益率）与远期利率（未来的即期利率）
5．汇率政策
按不同标准，汇率可分为不同种类
☺基本汇率（对美元的汇率）和套算汇率（用基本汇率套算出的本币与其它外币的汇率）
☺固定汇率和浮动汇率
☺即期汇率和远期汇率（升水表示远期汇率比即期高，贴水反之）
☺官方汇率和市场汇率
汇率政策——包括选择相应的汇率制度（基础、核心）、确定适当的汇率水平、促进国际收支平衡
6．窗口指导（央行找商业银行LD谈话，传达涛哥的精神）
货币政策的目标
☺最终目标——保持货币币值稳定，并以此促进经济增长
☺操作目标和中介目标——操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量
基础货币又称高能货币
=流通中现金
被称为狭义货币，是现实购买力；
被称为广义货币；
和
之差被称为准货币，是潜在购买力，一般来说，货币供应量是指
第三章银行主要业务
1.负债业务
商业银行的负债主要由存款（人民币、外币存款）和借款（短期、长期借款）构成
☺人民币存款——个人、单位、同业存款
☺外币存款——个人、机构外汇存款
☺短期借款——期限在一年以下的借款，包括同业拆借、证券回购协议和向央行的借款
☺长期借款——一年以上的借款，包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转债等
存款业务
2009年末，全部金融机构本外币存款各项余额为61.2万亿元人民币。
分币种看，人民币存款余额为59.8万亿元，外币存款余额为2089亿美元；分来源看，居民人民币存款余额为26，5万亿元，占43.3%
个人存款业务——存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密
☺活期存款（计息起点为元，每季度末月20日韦结息日，次日付息）
☺定期存款（整存整取50元起存，零存整取5元起，整存零取1000元起，存本取息5000元起）
计息分积数计息和逐笔计息两种，储户只能选择银行，不能选择计息方式
积数计息法——按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息（多用于计算活期利息）
逐笔计息法——按预先确定的计息公式逐笔计算利息（多用于计算整存整取利息）
存期内遇利息调整，仍按存单开户挂牌公告的相应定期存款利率计息
单位存款业务
☺单位活期存款
☺单位定期存款
☺单位通知存款（一天、七天）
☺单位协定存款
☺保证金存款（按担保对象不同，分银票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类）
公司账户类型
☺基本存款账户——办理日常转账结算和现金收付开立的银行结算账户
☺一般存款账户——在基本户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，可办理现金缴存，但不可取现
☺临时存款账户——可开立临时存款账户的情形包括：
设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
有效期最长不超过两年
人民币同业存款
同业存款（同业存放）是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项
外币存款业务
外币存款业务的币种主要有9种：
美元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎和新加坡元
外汇储蓄存款
单位外汇存款——单位经常项目外汇账户（一个机构只能开一个，采用美元核定）、单位资本项目外汇账户（贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户）
借款业务
☺同业拆借——期限短、金额大、风险低，手续简便的特点
☺债券回购——质押式回购、买断式回购，债券回购利率一般低于拆借利率，因此债券回购的交易量远大于同业拆借
☺向央行借款（央行充当“最后贷款人”）
☺金融债券——发行条件：
核心资本率不低于4%，最近三年盈利，三年无重大违法，贷款损失计提充足
2．资产业务
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
2009年末，全部金融机构本外币贷款余额为42.6万亿元人民币，其中人民币贷款余额为40万亿元，外汇贷款余额为3795亿美元
2004年10月29日，央行对贷款利率不再设上限
☺按客户类型分——个人贷款和公司贷款
☺按贷款期限分——短期贷款和长期贷款
☺按有无担保分——信用贷款和担保贷款
我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合
贷款五级分法：
正常、关注、次级、可疑、损失，后三类成为不良贷款
个人贷款业务
1．个人住房贷款（个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款）
2．个人消费贷款
☺个人汽车贷款——贷款不得超过汽车价格的80%，商用车70%，商用货车60%，二手车50%，自用车贷款期限不超5年，商用车，二手车不超3年
☺助学贷款
☺个人消费额度贷款——质押额度不超过质押权利凭证票面价值的90%
☺个人住房装修贷款
☺个人耐用消费品贷款
☺个人权利质押贷款——以本人或其他然人的未到期本外币定期存单、凭证式国债、电子记帐式国债、个人人寿保单等权利出质
3．个人经营贷款
4．个人信用卡透支
公司贷款业务
1．流动资金贷款——临时3个月、短期3个月至1年，中期1-3年流动资金贷款，按贷款方式分为流动资金整贷整偿、整贷零偿、循环贷款和法人账户透支四种形式
2．固定资产贷款——一般为中长期贷款，分基建贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款
3．并购贷款
4．房地产贷款——房地产开发贷款（分住房开发贷款、商业用房开发贷款两大类）、土地储备贷款、法人商用房按揭贷款
5．银团贷款——独立审批、自主决策、风险自担，通常分牵头行（承贷份额不少于20%，分销给其它银团成员的份额不少于50%）、代理行和参加行
6．贸易融资——国内贸易融资和国际贸易融资（进口方银行为进口商提供服务和出口方银行为出口商提供服务）
贸易融资工具有：
信用证（LetterofCredit）——开证银行依照客户要求，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其它指定人进行付款或承兑或授权他行进行该项付款
☺按进出口分：
进口、出口信用证
☺按开证行保证性质分：
可撤销和不可撤销信用证
☺按信用证下汇票是否附商业票据分：
跟单、光票信用证
现在银行开立的基本上是跟单商业信用证
☺按权利可否转让分：
可转让、不可转让信用证
☺按付款期限分：
即期和远期信用证
☺按可否循环使用分：
循环、不可循环信用证
☺按是否保兑分：
保兑、无保兑信用证
其它种类：
预支、背对背、对开、旅行信用证等
押汇——分出口、进口押汇
出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证下或出口托收下票据进行融资的行为。
进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
目前银行主要办理进口信用证下的进口押汇业务
保理——又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收账风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法
按进出口双方是否都要求银行保理分为：
单保理（只有出口银行和出口商签保理协议）和双保理，国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理
福费庭（Forfeiting）——也称为包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（或买断）
特点：
出口商卖断票据，放弃票据一切权利；银行买断票据，放弃对出口商的追索权，并承担可能拒付的风险
7．票据贴现和转贴现
票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现票据再以卖断方式向另一金融机构转让票据的行为
按出票人不同，票据贴现业务分：
银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现
债券投资业务
2009年全国债券发行量8.6万亿元，年末债券托管总量达17.5万亿元
债券投资的目标
主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高充足率
债券投资的对象
☺国债——记帐式和储蓄（凭证、电子式）国债
☺地方政府债券
☺金融债券——政策性金融债（三大政策性银行发行的）和商业银行债券
☺央行票据——期限一般在三年以内的中短期债券
☺资产支持证券
☺企业债券和公司债——企业债：
政府机构、国有独资或控股企业的债券，公司债：
上市公司发行的，在中登公司托管并可申请上市交易的债券
债券投资的收益
在一定时期内，一定数量的债券投资收益与投资额的比率
名义收益率（票面收益率）=票面利息/面值*100%
即期收益率=票面利息/购买价格*100%
持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格*100%
到期收益率是投资购买债券的内部收益率（IRR）
PV（ParValue）为债券当前市场价格
为第i期现金流
y为到期收益率
债券投资的风险
信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等
现金资产业务
我国商业银行的现金资产业务主要包括三项：
☺库存现金
☺存放央行款项
☺存放同业及其他金融机构款项
3．中间业务
交易业务
☺外汇交易业务——即期、远期外汇交易
☺金融衍生品交易业务——远期（利率远期、远期外汇合约）、期货（Futures按交易标的物不同：
商品、金融期货，是标准化的远期合约）、互换（Swap利率互换和货币互换）、期权（Options分看涨期权CallOption和看跌期权PutOption）
清算业务
☺国内联行清算（同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行）
跨系统（跨行）往来的资金清算必须通过人行办理
☺国际清算——分内部转账型和交换型两种
支付结算业务
是指银行为客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
银行赚取手续费收入
传统结算方式是指“三票一汇”——汇、本、支票和汇款
汇票
出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
分银行汇票和商业汇票（分商业承兑和银行承兑汇票两种）
本票
银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，提示付款期限为2个月
支票
出票签发的，委托出票人支票帐户所在行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据
☺现金支票
☺转账支票
☺普通支票——可转账或提现（但普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，只能转账不能取现）
汇款
☺电汇
☺票汇
☺信汇
☺信用证
信用证独立于贸易合同之外，信用证处理的是单据，不是与单据有关的货物
托收
委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。
托收行与代收行对托收的款项能否收到不承担责任
分光票托收（仅附金融单据不附带发票、运输单据等）和跟单托收（与之相反）
4．银行卡业务
信用卡
由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具
按是否向发卡行交存备用金分：
贷记卡和准贷记卡
特点：
☺循环信用额度：
20-56天免息期，一般最高额度5万
☺无抵押无担保贷款
☺有最低偿还要求，最低一般为应还金额的10%
☺短期、小额、无指定用途的信用
国际上主要的信用卡组织有：
VISA、MasterCard、JCB、DinnersClub（大来卡）、AmericanExpress（美国运通）
借记卡
银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡
按功能不用分为：
转账卡、专用卡、储值卡
5．代理业务
☺代收代付业务——代理公共事业费、代理行政事业性和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款。
目前主要是委托收款、托收承付两类
☺代理银行业务——代理政策性银行业务（代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理）、代理央行业务（代理财政性存款、代理国库、代理金银等）、代理商业银行业务（代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务）
☺代理证券业务——一级清算业务（各证券公司总部与证券登记结算公司的资金往来）、二级清算业务（证券公司与其下属营业部之间的资金汇划）
☺代理保险业务——代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务
☺其他代理业务——委托贷款、代销开放式基金、代理国债买卖
6．托管业务
☺资产托管业务——基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII（QualifiedForeignInstitutionalInvestors合格的境外机构投资者）资产托管、QDII（QualifiedDomesticInstitutionalInvestors合格境内机构投资者）资产托管
☺代保管业务——出租保险箱、露封保管业务、密封保管业务
7．担保业务
☺银行保函业务
银行应申请人要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任
☺备用信用证业务
开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。
是一种担保行为，与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人。
备用信用证分：
可撤销和不可撤销备用信用证
8．承诺业务
商业银行承诺在未来某一日期按事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
贷款承诺——项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度（分贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银票额度、银票贴现额度、进出口保理额度、进出口押汇额度等）和票据发行便利四大类
9．理财业务
☺对公理财业务——金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务、投资理财服务
☺个人理财服务——理财顾问服务、综合理财服务（私人银行业务和理财计划）
10．电子银行业务
电子银行渠道包括
☺网上银行
☺电话银行
☺手机银行
☺自助终端
第四章银行管理
1．公司治理
银行公司治理，是指在所有权和控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好的回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制及制度安排的总和。
银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层
独立董事的人数不得少于3人。
监事会中外部监事不得少于两名
2．资本管理
银行通常在三个意义上使用“资本”概念，即财务会计、银行监管、内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。
☺会计资本——银行资产负债表中资产减去负债后的余额
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