中级经济师建筑专业教材精华.docx

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中级经济师建筑专业教材精华

第一章资金的时间价值与投资方案选择

资金的时间价值：

贬值、承担风险、增值

单一投资方案评价：

数额法（基准收益率、净现值、净年值、净将来值）比率法（内部收益率）、期间发（投资回收期）

独立方案：

效率法（内部收益率）

互斥方案：

寿命期相同（净值法、差额法、追加投资收益率法）不同（净年值法、最小公倍数法）

第二章建筑工程技术经济方法

预测：

定性预测（专家调查法、德尔非法）定量预测（简单平均、移动平均、移动加权平均）

决策：

确定型决策、风险型决策（期望值标准、合理性标准）、非确定性决策（最大最小收益法、最大最大收益法、最小最大后悔值法）

不确定性分析：

盈亏平衡分析、敏感性分析盈亏平衡点越低抗风险能力越高

全生命周期费用：

生产费用+使用费用

价值工程：

目的提高价值核心为功能分析特征依靠集体智慧的有组织的活动提高价值

程序：

分析、综合、评价（功能定义、功能评价、制定改进方案）

对象选择方法：

ABC分析法、经验分析法、强制确定法

资料收集：

目的性、时间性、准确性、完整性

功能分类：

性质（使用、美学）重要（基本、辅助）需求（必要、不必要）定量（过剩、不足）

方案评价：

技术评价、经济评价、社会评价概略评价、详细评价

第三章建设项目可行性研究6-7分

可研阶段：

机会研究、初步研究、最终可研、项目的评估与决策

项目分类：

目标（经营性、非经营性）、产品属性（公共、非公共）投资管理（政府投资、企业投资）原企管系（新建项目、改建项目）融资主体（新设法人、既有法人）

经济评价原则：

有无对比原则、效益费用计算口径一致、收益与风险权衡原则、定性与定量相结合定量为主原则、动静分析结合以动态分析为主。

经济评价与财务评价的区别：

评价角度不同、收益与费用含义及范围不同、采用的价格不同、主要参数不同。

影子价格：

商品或生产要素的任何边际变化对国家的基本社会经济目标所做贡献的价值

影子工资：

建设项目使用劳动力、耗费资源而使社会付出的代价

民用建筑评价：

费用效益分析、成本效用分析

盈利能力分析①财务内部收益率（IRR）②财务净现值（FNPV）③投资回收期（Pt）

④总投资收益率（ROI）1、2动态指标余静态指标

偿债能力分析①利息备付率②偿债备付率③资产负债率

总量指标：

增加值、净产值、纯收入、财政收入

结构指标：

三次产业结构、就业结构、影响力结构

社会与环境指标：

就业效果指标、收益分配效果指标、资源合理利用指标、环境效果指标

国力适应性指标：

项目使用的资源占全部资源总量的百分比、财政资金投入占财政收入或支出的百分比

环境评价：

大影响环评报告书、轻影响环评报告表、小影响环境登记表

环境污染：

按环境要素分大气污染、水体污染、土壤污染

大气污染：

颗粒污染物、气态污染物大气飘尘危害最大

废水采取三级处理：

①一级处理采用物理和化学方法，去除部分污染物

②二级处理采用微生物处理生化方法，去除大部分有机物和固体悬浮物

③三级处理是高级处理和深度处理，使用物理化学或生物方法使水质达到排放标准

第四章建设项目招标投标9-10分

招投标标准：

（1）勘察、设计、监理，单项合同在50万元人民币以上的

（2）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的

（3）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的

（4）单项低于上述规定，但项目总投资在3000万元人民币以上的。

招标投标应遵循的原则：

（1）公开原则

（2）公平原则（3）公正原则（4）诚实信用原则

招标组织形式：

自行招标（须具备编制招标文件和组织评标的能力）、委托招标

招标文件的主要内容：

（1）投标邀请书

（2）投标人须知（3）合同主要条款（4）投标文件格式（5）采用工程量清单招标的，应当提供工程量清单（6）技术条款

（7）设计图纸（8）评标标准和方法（9）投标辅助材料

合同主要条款①协议书、②通用条款、③专用条款、④三个附件

附件：

承包人承揽工程一览表、发包人供应材料设备一览表、房屋建筑工程质量保修书

资格审查：

（1）具有独立订立合同的权力

（2）具有履行合同的能力（3）没有处于被责令停业（4）在最近三年没有骗取中标、严重违约及重大工程质量问题

发售招标文件：

（1）资格预审文件或者招标文件的发售期不少于5日

（2）提交资格预审文件时间，自停止发售之日起不得少于5日

（3）资格预审文件澄清修改：

在提交截止至少3天前书面通知

（4）招标文件澄清修改：

在投标截止时间至少15日书面通知

（5）投标人异议：

招标10天预审2天提出招标人3天内回复

开标：

招标人主持拒收：

①投标文件逾期送达②未按规定密封

评标委员会：

招标人或代表+专家人数为5人以上的单数专家不得少于2/3

中标：

30日内签订合同15日内行政部门报告

投标班子组成：

（1）熟悉投标的经营管理人员

（2）工程专业技术人员（3）金融财务商务人员

①低标价＝基础标价－（预期盈利×修正系数）考虑了降低盈利

②高标价＝基础标价＋（风险损失×修正系数），充分考虑了风险损失

调查投标环境内容：

①施工现场条件②自然条件③材料、设备供应条件

④专业分工的能力和分包条件⑤工程现场附近的各种社会服务设施和条件

第五章建设工程合同管理20分

合同关系的三要素：

主体、内容和客体主体：

债权人、债务人内容：

合同债权和债务

客体（合同标的）：

合同债权与合同债务所共同指向的对象

订立合同原则：

法律地位平等原则、自愿原则、公平原则、诚实信用原则、合法原则

订立合同的方式：

邀约承诺

建设工程合同管理制度：

建立合同管理评估制度是合同管理的关键所在

建设工程担保合同：

附随性、条件性、相对独立性方式：

保证、抵押、质押、留置、定金

不能作为保证人的组织：

企业法人的分支机构、职能部门、国家机关、公益目的的事业单位

抵押：

不转移占有可以：

国有土地使用权、荒地的土地使用权、建筑物、机器

不可以：

土地所有权、集体所有的土地使用权、社会公益设施

质押：

动产或权利移交债权人占有

留置：

按照合同约定占有对方的财产，依法留置该财产并处置该财产得到优先受偿

投标担保：

投标人提供保证金（不超2%）、银行或担保公司出具投标保函或者投标保证书。

合同担保：

提交的履约保证金（不超10%）、银行或担保公司出具履约保函或者保证书。

建设工程施工合同：

双务合同、有偿合同、诺成合同、要式合同

示范文本组成：

三个部分：

协议书、通用条款、专用条款

三个附件：

承揽工程一览表；发包人供应材料一览表；房屋质量保修书

竣工验收的参与单位：

由建设单位组织勘察、设计、施工、监理单位进行

合同解除的种类：

协议解除、约定解除、法定解除

竣工验收：

经验收合格工程的实际竣工日期，以提交竣工验收申请报告的日期为准

28天内组织验收14天内确认或修改意见

竣工结算：

竣工验收28天内申请；28天内审核付款；14天交付工程

建设工程的最低保修期限：

基础设施工程、基础工程、主体工程设计年限

屋面防水、防水卫生间、房间和外墙面防渗漏5年

供热、供冷2个采暖期、供冷期

电气管线、给排水管道、设备安装和装修工程2年

索赔分类：

主体（承包商与业主、承包商与分包商、承包商与供应商、承包商与保险公司）

目的（工期索赔、费用索赔）

事件性质（工期延误、工程变更、合同终止、加快工程、意外风险及因素）

合同依据（明示索赔、默示索赔）

处理方式（单项索赔、综合索赔）

承包商只对自己的行为承担责任，事件只要不是承包商应承担责任的，无论是发包人的原因，还是第三人的原因，或是不可抗力，承包商均不承担责任，均可以向发包人索赔。

索赔程序：

28天通知、28天报告判定索赔成立的原则（三项）事实+责任+程序

工期索赔：

未提供图纸及开工条件、未按约定支付工程款项、工程师未批准使施工、设计变更和工程量增加、一周内非因承包商的原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时

一般索赔是2个28天，而工期索赔是2个14天

第六章建设工程造价的构成与计价依据8-9分

建设工程造价：

①工程费用、②工程建设其它费用、③预备费、④建设期利息组成

工程建设项目分解：

（1）建设项目（学校）

（2）单项工程（图书馆）（3）单位工程（土建、给排水等）（4）分部工程（钢筋混凝土工程）（5）分项工程（混凝土墙、梁、柱）

控制造价应遵循的原则：

（1）以设计阶段为重点阶段进行全过程造价控制

（2）主动控制

（3）令人满意原则——工期、投资、质量三控制（4）技术与经济相结合

项目建议书、可研阶段——投资估算——是项目决策的重要依据

初步设计阶段——项目总概算——作为控制项目造价的最高限额

建设投资按照概算法分类

按形成资产法分类：

固定资产的费用、无形资产的费用、其他资产的费用、预备费

设备购置费＝设备原价（为国产设备原价或进口设备抵岸价）＋设备运杂费

内陆交货类：

卖方在出口国内陆的某个地点完成交货

目的地交货类：

即卖方要在进口国的港口或内地交货

装运港交货类①离岸价格——装运港船上交货价（FOB）

卖方负责货物装船费用，买方负责租船并支付海运费、保险费，办理手续

②到岸价格——运费、保险费在内价（CIF）。

卖方负责海运费和保险费

③运费在内价（CFR）。

卖方负担运费，不包括保险费

设备运杂费包括：

装卸+包装+手续+保管

安装工程费用：

机械设备的装配费用、为测定安装工程质量进行系统联运无负荷调试费

建筑安装工程费的组成（费用构成要素划分）：

人、材、机、企、利、规、税

企业管理费：

公差使用保险金检护务工规费：

五险一金+工程排污

税金：

营业税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加

建筑安装工程费的组成（造价形成划分）：

分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金

措施项目费：

二环夜临大雨，特工架已安稳（文）

其他项目费：

（1）暂列金额

（2）计日工（3）总承包服务费

工程建设其他费用：

土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营

联合试运转费、生产准备费

预备费：

基本预备费、涨价预备费

建设期贷款利息：

利息分年计算，按复利计；未说明年初年末按一半价格计

分部分项工程量清单要件：

项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量

12位（一二位：

专业工程代码，三四位，附录分类顺序码，五六位，分部工程顺序码，789，分项工程名称顺序码，后三位，表示清单项目名称顺序码）

其他项目清单：

暂列金额、暂估价、计日工和总承包服务费四项。

工程建设定额：

施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标

人工工日消耗量：

基本用工、其他用工、人工幅度差

机械台班大修理费

基本直接费单价：

由人工费、材料费、机械使用费构成的工程单价

全费用单价：

不仅包括人工费、材料费和机械使用费，还包括间接费、利润和税金

第七章建设工程计价方法17分

投资估算方法：

资金周转率法、生产能力指数法、设备费用百分比估算法、指标估算法

资金周转率法

生产能力指数法

设备费用百分比估算法C=I（1+f1K1+f2K2+……）+Q

流动资金估算方法：

分项详细估算法、扩大指标法

单位工程概算编制方法：

建筑单位工程概算（概算定额法、概算指标法、类似工程预决算法）

设备安装单位工程（预算单价法、扩大单价法、概算指标法）

施工图预算：

单价法（工料单价法、综合单价法）、实物法（当时当地价）

工程量清单计价：

发承包造价组成：

分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金

综合单价：

人工费、材料费、机械使用费、企管费、利润、风险因素

招标控制价：

分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金

国际惯例对建设工程承包合同价格的分类：

总价合同、单价合同、成本加酬金合同

总价合同：

合同工期短、建设规模较小、技术难度较低、施工图设计已审查

单价合同：

实行工程量清单计价的工程，应采用单价合同

成本加酬金合同：

紧急抢险、救灾及施工技术特别复杂的建设工程

合同价款调整事项：

法律法规变化、工程变更调整规定、项目特征描述不符、工程量偏差

增加15%以上，增加部分单价调低；减少15%以上，减少后剩余部分单价调高。

安全文明施工费应按照实际发生变化的措施项目调整

物价变化：

价格指数调整法、造价信息差额调整法

不可抗力：

承包人只承担自己人员伤亡及施工机械设备的损失，余由发包人承担

暂列金额：

按照实际发生额计算

索赔费用的计算方法：

分项法、总费用法两大类绝大多数工程索赔均采用分项法。

预付款：

包工包料工程预付款比例不低于合同价的10%，不宜高于合同价的30%

安全文明施工费：

工程开工后的28天内预付不低于当年进度计划的总额的60%

工程计量：

因承包人原因造成的超出合同工程范围施工或返工的工程量，不予计量。

进度款的支付比例期中结算价款总额计，不低于60%，不高于90%

工程竣工结算：

应由承包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制

建设项目竣工决算报表：

建设单位编制

基本建设项目概况表综合反映建成的工程项目的基本情况

基本建设项目竣工财务决算表反映竣工项目全部资金来源和资金占用情况

基本建设项目交付使用资产总表反映了工程项目建成后新增固定资产、流动资产、无形资产和递延资产，是财产交接的依据。

基本建设项目交付使用资产明细表反映交付使用财产的详细内容

决算报批：

中央级项目（主管部门审核后，报财政部审批）地方级项目（财政局确定）

第八章　工程网络计划技术

网络计划的优缺点：

理清关系、找出关键、挖掘潜力、方案优选、计算机管理、复杂不明了

双代号网络计划：

①箭线及其两端带编号的节点表示一项工作

②箭线的箭尾节点表示工作开始，箭线的箭头节点表示工作结束

③一条箭线表示项目中的一个施工过程

④工作名称标注在箭线上方，完成该工作所需持续时间标注在箭线下方

实箭线：

表示实际存在的一个过程，占用时间、消耗资源（有时只占时间，不消耗资源）

虚箭线：

实际工作不存在的虚拟过程，不占用时间、资源。

作用：

①联系、区分、断路

节点：

瞬时值，既不占用时间，也不消耗资源起点节点、终点节点、中间

节点编号可以间断，但严禁重复、从左至右编号顺序应从小到大

关键工作：

双代号网络计划中，工作总时差最小的工作

关键线路：

自始至终全部由关键工作组成的线路；线路上总的工作持续时间最长的线路。

绘图规则：

严禁出现循环回路、网络图中只有一个起点节点和一个终点节点

工作持续时间：

定额计算法

三时估算法

最早开始时间：

各紧前工作最早完成时间的最大值最早完＝最早开+持续时间

最迟完成时间：

各紧后工作的最迟开始时间的最小值

最迟时间受到紧后工作的约束，计算顺序从终点节点开始，逆着箭线方向逐项计算

总时差：

在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的机动时间

总时差＝最迟开始时间－最早开始时间（开始－开始）＝（完成－完成）

自由时差：

在不影响其紧后工作最早开始的前提下，本工作可以利用的机动时间

双代号时标网络计划：

①兼有网络计划与横道计划的优点，可表明时间进度

②可直接显示各工作的开始与完成时间、自由时差和关键线路

③可统计每一个单位时间对资源的需要量，以便进行资源优化和调整

④有了时间坐标，对网络计划的修改比较麻烦

①以实箭线表示工作，虚箭线表示虚工作，波形线表示工作的自由时差

自终点节点向起点节点逐次判定，从终点到起点不出现波形线的线路即为关键线路

单代号网络图：

节点：

表示一项工作，节点用圆形或矩形表示，有工作代号、工作名称、持续时间

箭线：

只表示紧邻工作之间的逻辑关系，既不占时间，也不消耗资源

最早开始时间：

该工作的各个紧前工作的最早完成时间的最大值

计算工期Tc＝网络计划的终点的最早完成时间EFn

相邻两项工作的时间间隔：

紧后工作的最早开始时间－本工作的最早完成时间

总时差：

工作的各个紧后工作的总时差＋该工作与其紧后工作之间的时间间隔）的最小值从终点逆着计算后面各线路自由时差和的最小值

自由时差：

工作无紧后工作，计划工期－该工作的最早完成时间

工作有紧后工作，该工作与其紧后工作之间的时间间隔的最小值

最迟开始时间＝该工作的最早开始时间＋总时差

最迟完成时间＝该工作的最早完成时间＋总时差

关键工作：

单代号网络计划中，工作总时差最小的工作是关键工作

网络计划实际进度检查：

时标网络计划——用实际进度前锋线表示

检查内容：

（1）关键工作的进度

（2）非关键工作的进度及其时差利用情况

实际进度对各项工作之间逻辑关系的影响、资源状况、成本状况、其他问题

网络计划调整的内容：

调整关键线路的长度；调整非关键工作的时差；增、减工作项目；调整工作之间的逻辑关系；重新估计某些工作的持续时间；对资源的投入作相应调整

第九章建设工程风险管理与保险10分

考点一：

风险的分类

造成不同后果①纯风险——只会造成损失而不会带来收益的风险，可预测概率

②投机风险——可能造成损失也可能创造收益，预测准确性差

产生根源：

政治风险、经济风险、金融风险、管理风险、自然风险、社会风险

按分布情况：

国别风险、行业风险

业主或投资商风险：

（1）人为风险

（2）经济风险（3）自然风险（4）特殊风险

承包商风险：

决策错误风险（报价失误）、缔约和履约风险、责任风险（技术和质量）

咨询和监理工程师风险：

来自业主、承包商、职业责任风险

风险识别步骤：

风险识别是风险管理的第一步。

（1）确认不确定性的客观存在

（2）建立初步清单——操作起点

（3）确立各种风险事件并推测其结果（4）制定风险预测图

（5）进行风险分类（6）建立风险目录摘要

风险分析：

采集数据、完成不确定性模型、对风险影响进行评价

风险应对：

非财务对策：

风险规避、风险降低、分离风险、风险分散、风险转移

风险规避：

中断风险源消极转包

风险降低：

预防、减少、控制损失履约保函

分离风险：

不同国家采购设备、材料分隔存放

风险分散：

增加承担单位联合承包

风险转移：

分包、转包、技术转让、才穿出租

财务对策：

风险的财务转移（保险、非保险）、风险承受、自我保险

建筑工程保险特征：

（1）风险广泛而集中

（2）涉及较多的利害关系人

（3）工程保险的内容相互交叉（4）工程保险承保的是技术风险

建筑工程保险的适用范围、保险人、保险标的、保险金额与保险责任

保险人：

（1）工程所有人

（2）工程承包人（3）技术顾问（4）其他关系方

保险项目内容：

（1）物质损失

（2）特种风险赔偿（3）第三者责任

物质损失：

自然灾害和意外事故（包括火灾与爆炸）造成的直接物质损失

特种风险赔偿：

无论发生一次或多次，其赔款均不得超过该限额

第三者责任：

指除被保险人以及与工程相关的雇员以外的任何自然人

建筑工程保险的责任免除：

1、设计错误引起的损失、费用和责任

2、原材料缺陷或工艺不善引起的损失以及为置换、修理所支付的费用。

6、领有公共运输行驶执照的，或已由其他保险予以保障的车辆等交通工具

4、由于震动、移动或减弱支撑造成的物质损失及人身伤害

建筑工程保险的保险期限与保证期

开始时间：

保险工程破土动工之日、保险材料、设备运抵工地先发生者为准

终止时间：

验收合格、实际占有或使用、保险单规定的终止日期先发生者为准

保证期：

不包含在工程建筑期内，是否投保由投保人决定从工程验收合格或接受工程时算起保修、保养或维护对火灾爆炸以及自然灾害损失不负责

安装工程保险：

安装项目为承保对象、在试车、考核和保证阶段风险最大、多是人为风险

安装工程保险的责任免除：

①因设计错误、铸造或原材料缺陷或工艺不善②电气原因造成电气设备或电气用具本身的损失④自然磨损、内在或潜在缺陷鼠咬、虫蛀、⑥档案、文件、账簿⑧领有公共运输行驶执照的

总责任免除：

战争、类似战争行为；故意行为或重大过失；核事故；各种污染；罚金

试车考核期的责任以不超过3个月为限；

意外伤害保险：

筑职业伤害保险属于强制意外伤害保险、特定意外伤害保险。

保险责任：

遭受了意外伤害、责任期限内死亡或残疾、意外伤害是直接原因或近因

商业保险：

建设工程设计责任保险、工程监理职业责任保险、人身意外伤害保险

社会保险：

养老保险、工伤保险、医疗保险、外来人员综合保险

第十章施工企业财务管理10分

所有者权益的组成：

实收资本、资本公积金、盈余公积金、未分配利润

资本公积金:

资本溢价、外币资本折算差额、接受现金捐赠、股权投资准备、拨款转入

盈余公积金：

税后利润中提取（弥补亏损、扩大经营、转为增加资本）法定：

税后利润10%提取至资本50%可不提，可转增资本剩余不得低于转增前资本的25%

未分配利润：

净利润经弥补亏损、提取盈亏公积和向投资者分配后留存在企业历年结存的利润

股票上市条件：

①股票已公开发行②公司股本总额不少于人民币3000万元

③发行股25%以上，股本总额超4亿元10%以上④近三年无重大违法行为

发行债券条件：

①股份公司资产不低于3000万元，有限责任公司大于6000万元

②累计债券不超净资产的40%③近3年均可分配利润足以支付债券一年的利息

④资金投向符合国家产业政策⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平券

发行股票条件：

健全良好的组织机构；持续盈利能力；近三年无。

。

。

；国务院证券监管条件

优点

缺点

股票

①弹性筹资方式，公司的融资风险较低

②投资属永久性，无需偿还本金

③可降低公司负债比率，提高公司的财务信用，增加今后的融资能力

①资金成本较高

②增发普通股会降低原有股东的控制权

债券

①债券利息低于股票，可降低资金成本

②债券利息可作为费用列支，降低企业所得税的基数

③发行债券不影响企业所有者对企业的控制权

④当企业投资报酬率大于债券利息率时，会使企业自有资金收益率提高

①债券有固定的偿还期，对企业有还款压力

②发行债券会提高企业的负债比率，降低企业的财务信誉

③发行债券限制条件多

资金成本率计算：

借款、债券=i（1-T）/1-f股票i/（1-f）或i/（1-f）+g多方案加权平均

I为利率f为筹资费率T为税率g为利率年增长率

资产分类：

流动资产、非流动资产（长期投资、固定资产）、无形资产

固定资产分类：

生产经营用、非生产用、租出、未使用、不需用、土地、融资租入

不计折旧的固定资产：

①已提足折旧仍继续使用的固定资产②单独计价入账的土地

③企业以经营租赁方式租入的固定资产（以融资租赁方式租入的提取折旧）

固定资产的折旧方法：

平均折旧法－折旧额相等（平均年限法、工作量法）

快速折旧法－前期折旧额多（双倍余额递减法、年数总和法）

平均年限法=（1-净残值率）/规定折旧年限x100%

工作量法单位里程折旧额=（（1-净残值率）x原值）/规定的行驶里程

双倍余额递减法=（2/折旧年限）x净现值率不变额降低后两年均摊残值

年数总和法当年折旧率=尚可使用年数/年数总和率降额降

费用分类：

按经济内容（劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用）

按经济用途：

计入成本的费用（直接费用、间接费用）、不计入成本（期间费用）

直接费用－直接记入成本①直接材料、②直接工资、③其他直接支出

间接费用（制造费用）管理人员、固定资产折旧费、修理费、办公费、水电费

期间费用－不记入成本营业或销售费用、管理费用、财务费用

施工企业利润利润总额＝营业利润＋营业外收支净额净利润＝利润总额－所得税

营业利润＝工程结算利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用