5万亩造林产业项目可行性研究报告正文.docx
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5万亩造林产业项目可行性研究报告正文
四川中天地木业有限公司
5万亩造林产业项目
可行性研究报告
附表：
1．天全县柳杉造林种植基地投资概算（迹地更新）（表8-3）；
2．天全县金银花造林种植基地投资概算（迹地更新）（表8-4）；
3．天全县柳杉造林种植基地投资概算（荒山造林）（表8-5）；
3．芦山县柳杉造林种植基地投资概算（迹地更新）（表8-6）；
4．芦山县柳杉造林种植基地投资概算（荒山造林）（表8-7）；
5．芦山县柳杉造林种植基地投资概算（低产林改造）（表8-8）；
6．荥经县柳杉造林种植基地投资概算（低产林改造）（表8-9）；
7．营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（表9-1）；
8．总成本费用估算表（表9-2）；
9．利润与利润分配表（表9-3）；
10．项目投资现金流量表（表9-4）；
11．借款还本付息计划表（表9-6）；
12．财务计划现金流量表（表9-7）；
附图：
1．5万亩造林产业项目天全县位置分布图；
2．5万亩造林产业项目芦山县位置分布图；
3．5万亩造林产业项目荥经县位置分布图。
第一章编制说明及总论
1.1编制说明
1.1.1林业项目的特点
林业承担着培育、管理和发展森林资源，保护生物多样性、森林景观、森林文化遗产和提供多种森林产品的根本任务。
林业生产与其它行业相比较，具有它自身的特点。
与工业生产相比它是依靠自然生产力进行再生产与依靠人类经济能力进行再生产二者相互交织在一起的过程，因此林业生产不仅要遵循客观经济规律，合理利用资金，而且还必须遵循自然规律，才能达到预期的目的，收到事半功倍的效果。
与农业生产相比较，生产周期长。
与矿业生产相比较，森林是能再生的能源和物质，只要遵循客观规律，保持生态平衡，就能永续存在和利用。
另外，直接的生产成果与间接的生态效果是相互交织在一起，其作用效果具有多样性。
1.1.2项目性质
本项目为新建，在森林经营方案规划的基础上，充分利用商品林基地的迹地更新和低产林改造及荒山造林，营造速生丰产用材林和短轮伐期工业原料林进行以木材树种为主的后续产业的开发规划，主要为国内木材加工行业提供可靠的木材原料及自身加工厂使用。
1.1.3编制依据和原则
1.1.3.1编制依据
1.法律法规
（1）《中华人民共和国森林法》；
（2）《中华人民共和国森林法实施条例》；
（3）《中华人民共和国种子法》；
（4）《中华人民共和国农村土地承包法》；
（5）《森林病虫害防治条例》；
（6）《森林防火条例》；
（7）《中华人民共和国环境保护法》；
（8）《中华人民共和国水污染防治法》；
（9）《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》。
2.政策文件
（1）《中共中央关于加快林业发展的决定》；
（2）《四川省人民政府关于加快林业产业发展的意见》；
（3）《国家林业局关于下达2012年度林业贴息贷款建议计划的通知》（林基发〔2012〕107号）；
（4）国家林业局印发《全国林业发展第十个五年计划》及国家发展计划委员会计农经〔2002〕1037号文《国家计委关于重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划的批复》；
（5）国家林业局1999年颁发《营造林工程建设项目文件组成及深度要求（试行）》（Ly5141－99）；
（6）四川省财政厅《关于做好2012年省级财政支持农民专业合作社推动现代农业产业发展项目申报工作的通知》（川财农〔2012〕46号）。
3.规程规范和技术标准
（1）造林作业设计规程（LY/T1607-2003）;
（2）造林技术规程（GB/T15776-2006）;
（3）造林经营环境保护规程（DB51/T380-2003）;
（4）四川主要造林树种苗木质量分级（DB51/T750-2007）;
（5）营造林工程建设项目文件组成及深度要求（LY5141/1999）;
（6）四川省主要树种经济材综合出材率表。
1.1.3.2编制原则
可研报告编制原则：
遵从林业生产的自然规律和经济规律，按照实事求是的原则，依据可靠的基础资料，吸取有益的实践经验，应用科学的技术手段进行编制。
使可研报告基本情况真实可靠，论据突出重点，建设条件论述实事求是，建设方案布局合理、可行，投资估算符合实际，效益分析依据充分、科学客观及认真贯彻国家有关政策。
1.1.4其它说明
1.1.4.1建设项目可研阶段划分
我国建设项目的可行性研究，一般分为项目建议书、初步可行性研究、可行性研究、评估和决策等四个阶段。
根据国家林业局对营造林工程建设项目基本建设程序分为项目建议书、可行性研究、总体设计、作业设计、施工、竣工验收六个阶段。
本项目完成可行性研究（代项目建议书）的工作。
1.1.4.2项目前期委托与编制过程
根据《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国森林法实施条例》和国家林业局《营造林工程建设项目文件组成及深度要求（试行）》、（四川省财政厅《关于做好2012年省级财政支持农民专业合作社推动现代农业产业发展项目申报工作的通知》等有关规定，受四川中天地木业有限公司的委托，四川中天地木业有限公司林业调查规划设计队承担完成《5万亩造林产业项目可行性研究报告》的编制工作。
5万亩造林产业项目可性研究工作，分为准备工作、基地示范林调查和内业编制工作三个阶段。
准备工作于2012年9月5日至14日进行，主要包括人员组织、技术准备、培训和各种相关资料收集等。
2012年9月15日至9月22日进入项目区示范林基地进行背景情况和外业调查。
在外业调查阶段，我们对项目区域和项目区的自然地理和社会经济概况，以及可行性研究需要的各种经济技术资料进行了收集，获取了一定的技术参数。
2012年9月23日至9月30日为内业工作阶段，通过资料的整理检查和数据的统计分析，进行可行性研究报告的编写，形成送审稿。
2012年10月25日，四川中天地木业有限公司邀请相关专家对本报告进行了评审，项目组根据专家组的评审意见，对可行性报告进行了修改和完善，形成最终成果。
1.1.4.3执行的技术规范与标准
林业投资项目属于国民经济投资项目的一个重要组成部分，因此它与国民经济一般投资项目存在着共性，也存在着特殊性。
概括为投资量大，投资回收期长，投资效果计算复杂，投资项目评价复杂。
本项目可研在技术上执行国家行业标准，国家林业局1999年颁发《营造林工程建设项目文件组成及深度要求（试行）》（Ly5141－99）。
1.1.4.4面积单位的使用
为了便于展开造林、营林，该项目可研使用的面积单位，主要使用造林项目习惯的亩制。
1.2项目总论
1.2.1项目单位基本情况
1.2.1.1公司简介
四川中天地木业有限公司（以下简称中天地公司）由四川汇得实业有限公司和四川三一工程建设（集团）有限公司共同投资成立的林业生产经营综合型民营企业，主营木业开发、木材加工、森林资源开发利用等业务。
中天地公司在四川省雅安市天全县、芦山县及荥经县拥有人工商品林基地林12.5万亩的林地使用权和林木所有权。
公司创立于2006年4月，注册资本8200万元，于2009年在四川省林业勘察设计研究院的指导下编制完成《四川中天地木业有限公司商品林基地森林经营方案（2010～2020）》（以下简称《森林经营方案》）。
1.2.1.2法人代表基本情况
公司法人代表先玉，女，1970年出生，毕业于四川大学工商管理学院工商专业本科、MBA，北京大学光华管理学院EMBA，清华大学房地产总裁研修班，硕士研究生，高级国际财务管理师，四川中天地木业有限公司董事长。
1.2.2项目建设方案
1.2.2.1项目概况
项目名称：
5万亩造林产业项目
项目性质：
新建
项目建设地点：
项目区域分布于雅安市所辖的天全县、芦山县和荥经县，涉及1个市3个县（或县级）行政区。
1.2.2.2产品方案及建设规模
新建4.8万亩柳杉造林基地，分４年完成，16年为一个轮伐期，预计一次轮伐期后能提供木材资源76.8万立方米。
新建2000亩金银花产业基地，分４年完成，4年后可达盛产期，预计每亩每年可产金银花干花150公斤，按照目前市场价格50元/公斤计算，亩产值在7500元。
1.2.3项目建设主要内容及模式
1.2.3.1项目建设内容
公司充分运用技术资源，整合利用社会公共资源，建立创新商业模式由公司提供土地，请用当地农民工负责种植、管理、维护，公司出种苗，提供技术指导，用材林培育成熟后木质资源供雅安市及公司木材加工使用。
为兼充分利用林地资源，林下套种药材（植苗后前四年）与山地养殖（植苗四年后）建立一个完善的产业链条。
四川中天地木业有限公司根据自身发展能力与需求以及各地政府的支持，依据《经营方案》规划，预计在“十二五”末完成5万亩
造林产业项目。
具体规划布局见表1-1、表1-2、表1-3。
表1-15万亩造林产业项目布局表
建设方式
地区
建设地
面积（亩）
培育树种
发展内容
新建
雅安市
天全县
19400
柳杉
用材
新建
雅安市
天全县
2000
金银花
药用
新建
雅安市
芦山县
20600
柳杉
用材
新建
雅安市
荥经县
8000
柳杉
用材
表1-2分年度造林类型种植计划表
单位：
万亩
造林类型
县
2012年
2013年
2014年
2015年
合计
迹地更新
天全
3700
9700
1600
3100
18100
迹地更新
芦山
1200
4000
2000
1800
9000
低产林改造
芦山
3800
3000
2000
8800
低产林改造
荥经
3000
2000
3000
8000
荒山造林
天全
3300
3300
荒山造林
芦山
1700
1100
2800
合计
15000
15700
11300
8000
50000
表1-35万亩造林产业项目分布进度规划表单位：
亩
1.2.3.2项目建设模式
项目建设用地全部为公司自有林地，公司培育种苗，通过公开招标方式确定造林队伍，造林期间，由公司统一组织管理，建成后交公司管护部进行管理。
项目实施期间，公司派专业技术人员指导完成从植苗到收获的全部工作，尽量控制种苗质量、栽植、管护不当引发导致的风险。
项目区的管理实行专人包干，做到每棵树都有技术负责，每棵树都有管理者。
管理过程中严格划定管理范围，落实人员和职责，按照实施方案确定劳动定员。
1.2.4项目建设优势
1.2.4.1树种特性
柳杉（学名：
CryptomeriafortuneiHooibrenkexottoetDietr.）乔木，高达40米，胸径可达2米多；树皮红棕色，纤维状，裂成长条片脱落；大枝近轮生，平展或斜展；小枝细长，常下垂，绿色，枝条中部的叶较长，常向两端逐渐变短。
叶钻形略向内弯曲，先端内曲，四边有气孔线，长1-1.5厘米，果枝的叶通常较短，有时长不及1厘米，幼树及萌芽枝的叶长达2.4厘米。
雄球花单生叶腋，长椭圆形，长约7毫米，集生于小枝上部，成短穗状花序状；雌球花顶生于短枝上。
球果圆球形或扁球形，径1-2-2厘米，多为1.5-1.8厘米；种鳞20左右，上部有4-5（很少6-7）短三角形裂齿，齿长2-4毫米，基部宽1-2毫米，鳞背中部或中下部有一个三角状分离的苞鳞尖头，尖头长3-5毫米，基部宽3-14毫米，能育的种鳞有2粒种子；种子褐色，近椭圆形，扁平，长4-6.5毫米，宽2-3.5毫米，边缘有窄翅。
花期4月，球果10月成熟。
柳杉树干通直，枝叶繁茂，树形美观，生长迅速，是四川地区速生林及短用林常用树种。
金银花，为中药材和植物的统称。
植物金银花又名忍冬，为忍冬科多年生半常绿缠绕木质藤本植物。
金银花呈棒状，上粗下细，略弯曲，长2～3cm，上部直径3mm，下部直径1.5mm，表面黄白色或绿白色，密被短柔毛。
偶见叶状苞片，花萼绿色、先端5裂，裂片有毛，长约2mm，开放者花冠筒状，先端二唇形，雄蕊5附于筒壁，黄色；雌蕊1个，子房无毛，气清香，味淡微苦。
金银花含绿原酸。
1.2.4.2主要特点
柳杉适应性强，种植地域广，在温度-15°以下，海拔2500米以下的恶劣气候下均可种植，最适种植条件为年平均温度15-22℃，极端最低温-3℃至-12℃，年降雨量为1250毫米-1750毫米，壤土，PH值4.5-6。
经过科学测算规划并合理布局，雅安市天全县、芦山县及荥经县均适合柳杉造林。
项目拟栽植的金银花为新品种“渝蕾1号”。
“渝蕾1号”是通过多年田间对比、多点试验，选育出的灰毡毛忍冬新品种，2008年已获得《金银花“渝蕾1号”新品种证书》。
其具有生长旺盛、鲜花蕾产量高、绿原酸含量高、抗病性较强经济效益显著等优点。
“渝蕾1号”新品种，4年生单株产鲜花6.1～8.2kg，亩产鲜花450kg以上。
1.2.4.3自然地理优势
天全县、芦山县及荥经县处于四川盆地与青藏高原的过渡地带，位于长江上游的青衣江流域，行政上均隶属于四川省雅安市。
其地理位置为东经：
102°16′～103°11′，北纬：
29°49′～30°49′。
北接宝兴县和阿坝州汶川县，东与大邑县、邛崃市毗邻，南与雅安市雨城区接壤，西南与甘孜州泸定县相邻。
三县幅员面积共5539km2。
1.2.4.4种苗资源
5万亩造林产业项目，需苗总量大约894万株，年需量约223.5万株。
四川中天地木业有限公司在“十二五”期间将自建苗圃约300亩（现已建150亩苗圃，年供应量约200万株），满足种苗的供应。
自建苗圃提供种苗在一定程度上减少了商业环节，大量节约成本，风险降至最低，不仅有稳固的种苗供应，而且质量得到严格把关，大大提高种苗成活率、造林保存率。
1.2.4.5产品的市场前景
对于其木材市场而言，我国年缺木材在40%以上，人均木材用量为2.9%，远低于国际人均用量5.6%的需求点，当前市场价为800-900元/立方米，预计16年后随着人们生活水平的提高，价格将有一定幅度的上涨。
金银花是“药用经济型．环保生态型”积一身的多年生藤本缠绕灌木，也是国家“退耕返林的首选经济树林”，一直享有“四宝一枝花”的荣誉。
金银花生长在气候温暖、阳光充足、水源和空气无任何污级的自然环境中，是一种极具开发潜力的绿色植物。
近年来我国对中草药金银花的开发利用有了突破性进展，不仅在药用方面，而且在鲜食、香料、化工和保健食品等领域的需求也很旺盛，金银花及产品不但在国内市场走俏，在国际市场上也受到欢迎。
东南亚各国的华裔华人，把金银花视为家庭必备之上品，亚洲一些国家和地区把金银花看作是财富和吉祥的象征，作为馈赠亲朋好友的礼品，美国及欧洲地区在SARS爆发中，把金银花类中药当成是上帝送给人类战胜SARS的法宝。
也改变了对中医中药的传统观念。
并以立法的形式认可。
金银花作为常用中药，药用量增加，市场需求量一直稳步增长，高附加值的金银花提取物出现后金银花原料需求更是猛增。
1.2.5项目建设进度
造林产业项目总规模为5万亩，主要培养用材树种及经济树种金银花，分布在一个地级市的三个县区，项目预计在四年内建设完成（“十二五”期间）。
其中：
2012年完成用材林培植1.5万亩；2013年完成用材林培植1.57万亩；2014年完成用材林培植1.13万亩；2015年完成用材林培植0.8万亩。
每年完成500亩金银花栽植，四年总计完成2000亩金银花栽植。
1.2.6项目建设总投资与资金来源
1.2.6.1建设总投资
新造5万亩造林产业基地，总投资估算为6616万元，其中固定及生物资产建设投资5038万元，占项目投资的76.15%,其他费用（不可预见费，管理费、财务费、流动资金）1228万元，占18.56%,流动资金350万元,占5.29%。
1.2.6.2资金来源
项目总投资6616万元，公司自筹资金3616万元，占项目总投资的54.7％；银行贷款3000万元，占项目总投资的45.3%。
自筹资金来源于公司注册资本金和累积未分配利润。
1.2.7项目效益
1.2.7.1经济效益
本项目财务效益合理，具有较强的抵抗风险的能力，项目静态和动态赢利能力强，财务效益显著，具有较强的抵抗风险的能力，项目投资期合理，投资回报高于基准收益率项目的实施。
在项目实施过程中，要尽量节省开支，把好项目建设投资规模关，加强管理，努力降低产品生产成本，增加培育科技含量，提高产量，拓宽市场。
本项目市场可靠，技术先进可行，经济合理，建议给予扶持。
项目经济效益见表《主要数据及评价指标汇总表》
主要数据及评价指标汇总表
序号
项目
单位
数据及指标
备注
1
总投资
万元
6,616.00
1.1
建设投资
万元
5,266.00
1.2
建设期利息
万元
1,000.00
1.3
流动资金
万元
350.00
2
项目资本金
万元
3,616.00
2.1
用于建设投资
万元
2,266.00
2.2
用于建设期利息
万元
1,000.00
2.3
用于流动资金
万元
350.00
3
债务资金
万元
3,000.00
3.1
用于建设投资
万元
3,000.00
3.2
用于流动资金
万元
-
4
原有固定资产原值
万元
-
5
折旧及摊销
万元
-
6
流动资金借款利息
万元
-
7
总成本费用
万元
29,045.10
8
经营成本
万元
27,845.10
9
产品销售收入
万元
99,300.00
其中：
出口创汇
万美元
-
10
营业税
万元
11
价调金
万元
12
土地增值税
万元
13
契税
万元
14
印花税
万元
15
消费税
万元
16
城市维护建设税
万元
17
地方教育
万元
18
教育费附加
万元
19
利润总额
万元
70,254.90
20
所得税
万元
-
21
净利润
万元
70,254.90
22
所得税前的财务内部收益率
%
12.63%
项目投资
23
所得税前的财务净现值
万元
8,539.15
项目投资
24
所得税后的财务内部收益率
%
12.63%
项目投资
25
所得税后的财务净现值
万元
8,539.15
项目投资
26
所得税前的投资回收期
年
13.82
27
所得税后的投资回收期
年
-
28
投资利润率
%
1061.89%
29
投资利税率
%
1.2.7.2社会效益
项目建设过程中解决剩余劳动力2000人，增加当地农民收入3000余万元,，能吸引外出务工人员返乡参与产业发展，很大程度减少“空巢老人”，“留守儿童”等社会问题，为当地社会稳定作出积极贡献。
1.2.7.3生态效益
项目涵盖1个市区，柳杉生长迅速、抗寒能力强，是美化环境、防风固土、水源涵养及护岸、护堤的优质树种，其光合作用强，新陈代谢旺盛，吸收二氧化碳放出氧气能力强，是天然的空调和空气清新剂，具有可观的生态效益。
金银花耐盐碱，适于种植的地区广阔，是集生态、观赏与经济价值为一体的绝佳品种。
种植金银花能防止水土流失，净化空气，适宜在荒山、田埂、堰边、堤坝、盐碱地、房前屋后及城市空地种植。
金银花对氟化氢、二氧化硫等有毒气体有较强的抵抗力，种植金银花，既可以美化环境，又可以净化空气。
与其他高大的木本药用植物间作，可起到很好的绿化作用。
1.2.8综合评价
本项目不仅符合国家林业产业政策，有利于项目地生态环境质量提高,促进林业产业发展，解决村民就近就业，增加农民收入，提高人民的生活水平，推动项目区域社会经济发展，而且项目静态和动态赢利能力强，财务效益显著，具有较强的抵抗风险的能力，项目投资期合理，投资回报高于基准收益率项目的实施。
项目建设的社会效益、经济效益、生态效益和财务效益显著，建议政府有关部门给予支持。
第二章项目背景及建设条件
2.1项目建设背景
《中共中央、国务院关于加快林业发展的决定》（中发〔2003〕9号）文件指出：
加强生态建设，维护生态安全，是二十一世纪人类面临的共同主题，也是我国经济社会可持续发展的重要基础。
森林是陆地生态系统的主体，林业是一项主要的公益事业和基础产业，承担着生态建设和林产品供给的重要任务，做好林业工作意义十分重大。
要加快推进林业产业结构升级，适应生态建设和市场需求的变化，推动产业重组，优化资源配置，加快形成以森林资源培育为基础、以精加工为带动、以科技进步为支撑的林业产业发展新格局，鼓励以集约经营方式，发展原料林，用材林基地。
积极发展木材加工业尤其是精深加工业，延长产业链，实现多次增值，提高木材综合利用率。
20世纪后期我国林产工业发展迅速，产品品种、产量都有不同程度的增长，产品质量不断提高，产业结构得到进一步调整，生产技术水平和装备水平明显提高。
依据生态建设的部署，1998年我省实施天然林保护工程，停止天然林的采伐。
这一重大的转折，充分体现了国家可持续发展战略的确立，引发了对林业主导需求的转变，制定了三大效益兼顾、生态优先原则。
但从另一方面看，停止对天然林的采伐，木材和林副产品的供需矛盾比较突出。
为此，按照市场经济规律，积极推进商品林基地建设为主的产业体系建设，坚持林业建设与区域经济发展和农村脱贫致富奔小康的原则，成为现代化林业建设的重要使命。
中共中央、国务院《关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力的若干意见》（中发【2012】1号）文件指出：
有序发展农村资金互助组织，引导农民专业合作社规范开展信用合作。
完善符合农村银行业金融机构和业务特点的差别化监管政策，适当提高涉农贷款风险容忍度，实行适度宽松的市场准入、弹性存贷比政策。
继续发展农户小额信贷业务，加大对种养大户、农民专业合作社、县域小型微型企业的信贷投放力度。
加大对科技型农村企业、科技特派员下乡创业的信贷支持力度，积极探索农业科技专利质押融资业务。
支持农业发展银行加大对农业科技的贷款力度。
培育和支持新型农业社会化服务组织。
通过政府订购、定向委托、招投标等方式，扶持农民专业合作社、供销合作社专业技术协会、农民用水合作组织、涉农企业等社会力量广泛参与农业产前、产中、产后服务。
充分发挥农民专业合作社组织农民进入市场、应用先进技术、发展现代农业的积极作用，加大支持力度，加强辅导服务，推进示范社建设行动，促进农民专业合作社规范运行。
支持农民专业合作社兴办农产品加工企业或参股龙头企业。
壮大农村集体经济，探索有效实现形式，增强集体组织对农户生产经营的服务能力。
鼓励有条件的基层站所创办农业服务型企业，推行科工贸一体化服务的企业化试点，由政府向其购买公共服务。
支持发展农村综合服务中心。
全面推进农业农村信息化，着力提高农业生产经营、质量安全控制、市场流通的信息服务水平。
整合利用农村党员干部现代远程教育等网络资源，搭建三网融合的信息服务快速通道。
加快国家农村信息化示范省建设，重点加强面向基层的涉农信息服务站点和信息示范村建设。
继续实施星火计划，推进科技富民强县行动、科普惠农兴村计划等工作。
适当扩大林木良种和造林补贴规模，完善森林抚育补贴政策。
完善林权抵押贷款管理办法，增加贷款贴息规模
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