成本分析报告.docx

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成本分析报告

中铁XX局集团有限公司

XXX标合同段项目经理部

2012年12月份成本分析报告

时间：

2013年1月4日地点：

项目会议室

主持人：

XXX记录人：

XXX

出席人员：

详见会议签到表

为了有效控制施工成本，找出施工中存在的问题，根据公司《关于定期召开项目成本分析会的通知》要求和项目成本管理的需要，2013年1月4日项目部召开了关于2012年12月份施工生产、项目管理的成本分析会议，项目领导、各部门负责人及相关业务人员、隧道一、四公司经理、书记参加了本次会议，本次会议有五项议程：

一是学习公司2012年《关于11月份对项目管控情况的通报》和《关于11月份成本分析会召开情况的通报》两份文件；二是各部门汇报2012年12月份施工生产中的成本管理情况；三是成本核算负责人就上月成本分析存在的问题解决成果进行汇报；四是成本核算小组成员对成本管理提出建议及措施；五是项目经理胡开保对成本管理中存在的问题进行了总结；六是分析总结本月成本管控过程中存在的问题，提出整改措施，并制定下月在成本管理中的应对措施。

以下是本次会议详细议程：

一、学习公司2012年《关于11月份对项目管控情况的通报》和《关于11月份成本分析会召开情况的通报》两份文件

针对公司《关于11月份对项目管控情况的通报》中指出的问题，项目采取了相应措施：

（1）施工进度缓慢问题，项目根据目前隧道施工的围岩情况，及时与工作组、设计代表、管理处沟通，改变了施工工艺，采用单侧壁导坑开挖，后期根据围岩情况改为台阶法施工，施工进度有了明显的改变。

（2）对上计量工作滞后问题，由于前期项目人员更换未得到批复，临建工程未达标，业主不同意计量，导致项目进场后未得到及时计量（除计量了一期50%开工预付款）。

根据项目存在的人员更换，临建、标准化工地建设中存在的问题，项目在公司领导及相关部门的帮助下，加大工作力度，克服重重苦难，人员更换问题已于2012年12月6日得到同意更换的批复；临建工程项目按类别责任到人，制定了节点工期和奖罚措施，通过项目的整改以上两项工作于2012年12月19日通过了业主的验收考核。

本月业主通知可以计量临建工程（标识标牌除外），本月临建工程计量已报送总监办。

公司在《关于11月份成本分析会召开情况的通报》中，对我项目11月份成本分析会提出表扬，但这并不表示我们的成本管理工作做得很好，尽管我们做了分析也找出原因，但在工作中是否逐一落实，这就要我们提高认识，重视成本分析会议，把项目成本考核这项工作做细、做实，不流于形式，真正达到增效减支的目的。

二、各部门就成本管理情况进行汇报

（一）工程形象进度情况

截止12月20日完成形象进度情况：

1、XXX隧道进口左洞上半断面开挖累计折合60.4米（ZK138+955.4），本月完成30.4米，下半断面开挖累计折合41.9米（ZK138+936.9）,本月完成19.8米，累计折合全断面开挖53米，本月完成27米,仰拱填累计完成22.5米（ZK138+924）,本月完成22.5米，并准备二衬施工。

2、XXX隧道进口右洞上半断面开挖累计折合51米（YK139+001）,本月完成27.7米，下半断面开挖累计折合30米（YK138+980）,本月完成12米，累计折合全断面开挖42米，本月开挖折合完成21.36米，仰拱填累计完成18米（YK138+966）,本月完成18米，并准备二衬施工。

（二）施工产值利润情况

本月完成产值660万元，开累完成产值2186万元（按业主合同计算），完成本年度产值的67.7%，开累发生成本费用共计2642万元，其中:

临时设施995万元，直接成本1176万元、间接费用389万元、税金72万元、管理费用5万元。

项目总体利润-456万元,本月亏损113万元。

亏损原因：

临时用地合同规定不计量支付，实际发生132万元；临时用电发生费用较大，合同80万元实际发生297万元；由于工程进度缓慢，完成产值低，而项目总体开支不减，初期阶段性亏损较大。

（三）对上、对下计量情况

1.本月对上计价705万元，开累计价705万元（计量项目为业主通知可以计量的临时道路、临时供电、电信设施、供水排污、驻地建设、工地实验室、医疗卫生设施、拌合场、钢筋加工厂、材料存放厂，隧道主体工程暂未计量）。

本月应计未计价1481万元，开累应计未计价1481万元（未计价主要项目为100章总则332万元，500章隧道工程1149万元）。

2.本月对下计价:

劳务费322.5万元,甲供材料费465.84万元;对下开累计价:

劳务费674.87万元,供材料费753.1万元，对下应计未计价3.5万元。

具体情况如下表：

2012年12月份对下计价统计表

序号

队伍名称

本月计价金额（万元）

开累计价金额（万元）

备注

劳务费

甲供材料费（计划价）

劳务费

甲供材料费（计划价）

1

XX

56.2

0

56.2

0

内部处理，含材料

2

X

0

0

284.75

0

彩钢板房，含料费

3

XXX

0

0

3.6

5.3

报黄总批复，已退场

4

XX

70.39

204.77

70.39

204.77

甲供料含砼及钢材半成品费用

5

XX

71.16

205.68

71.16

205.68

甲供料含砼及钢材半成品费用

6

XX

4.05

20.6

51.87

249.24

甲供料含砼费用

7

XX

6.02

33.29

13.63

52.18

甲供料含砼费用

8

XX

19.14

0

19.14

0

按出厂半成品与实际完成考核

9

XX

11.84

0

20.43

34.43

按出厂砼与实际砂石、水泥考核

10

XX

38.7

0

38.7

0

11

XX

41.8

0

41.8

0

12

XX

2.4

0

2.4

0

13

XX

0.8

1.5

0.8

1.5

安全措施、临时零星砌砖

合计

322.5

465.84

674.87

753.1

（四）工程量节超情况

工程量节超情况表

细目编号

细目名称

单位

设计数量

本月完成

开累完成

对上

数量

对下

数量

节超

对上

数量

对下

数量

节超

102-5

交工验收（暂估价）

总额

150000

0

24000

-24000

0

24000

-24000

103-1

临时道路修建、养护与拆除

总额

3719995

2231997

583841

1648156

2231997

682164

1549833

103-2

临时占地

总额

300000

0

0

0

1317328

-1317328

103-3-1

临时供电设施设施架设、拆除

总额

800000

160000

160000

160000

1975923

-1815923

103-3-2

临时供电设施设施维修

月

270000

27000

27000

27000

27000

103-4

电信设施的提供、维修与拆除

总额

100000

20000

20000

20000

20000

103-5

供水与排污设施

总额

200000

40000

40000

40000

40000

104-1

承包人驻地建设

总额

2231997

1562398

67194

1495204

1562398

1538171

24227

104-2

工地实验室

总额

500000

350000

350000

350000

204918

145082

104-3

医疗卫生与消防设施

总额

300000

210000

210000

210000

210000

104-4-2

拌合场

总额

1500000

1050000

1050000

1050000

1041064

8936

104-4-4

钢筋加工场

总额

1200000

840000

840000

840000

568927

271073

104-4-5

材料存放场

总额

800000

560000

560000

560000

139534

420466

500章

隧道工程

0

0

一

花石崖隧道进口端左洞

0

0

502-3-2-1

洞口坡面防护C20喷射混凝土

m3

7.9

7.9

7.9

0

7.9

7.9

0

502-3-4

洞口坡面防护锚杆

kg

574.81

574.81

574.42

0.39

574.81

574.42

0.39

502-3-5

洞口坡面防护钢筋网

kg

312.1

312.1

312.1

0

312.1

312.1

0

502-5-3-1

护拱C25混凝土

m3

36.1

36.1

36.1

0

36.1

36.1

0

502-5-3-3

护拱带肋钢筋（HRB335、HRB400）

kg

7134

7134

7134.4

-0.4

7134

7134.4

-0.4

502-5-3-4

护拱Φ133×4导向管

m

78

78

78

0

78

78

0

502-5-3-5

护拱型钢

kg

3430

3430

3430

0.5

3430

3430

0.5

工程量节超情况表

细目编号

细目名称

单位

设计数量

本月完成

开累完成

对上

数量

对下

数量

节超

对上

数量

对下

数量

节超

503-1-2

洞身开挖石方

m3

318928

8016.6

8016.6

0

8016.6

8016.6

0

503-2-3-1

超前支护∮108×6钢管

m

1365

1365

1365

0

1365

1365

0

503-2-4-1

超前支护∮50×4钢管

m

120472

2688.75

2688.75

0

2688.75

2688.75

0

503-2-5

超前支护型钢

kg

2402079

178746

178746

0

178746

178746

0

503-3-2

初期支护C20喷射混凝土

m3

16531.5

795.69

795.69

0

795.69

795.69

0

503-3-4-1

初期支护Φ22早强砂浆锚杆

kg

749577

37340

37315

25

37340

37315

24.51

503-3-5

初期支护钢筋网

kg

297422

18633

18633

0

18633

18633

0.18

503-3-7

初期支护Φ25锁脚锚杆

kg

41066

18406

15141

3265

18406

15141

3264.53

504-1-4

洞身衬砌光圆钢筋（HPB235）

kg

539772

3215

3215

0

3215

3215

-0.12

504-1-5

洞身衬砌带肋钢筋（HRB335）

kg

1892033

11356

11356

0

11356

11356

-0.13

504-2-1

C25仰拱混凝土

m3

17397.8

239.85

239.85

0

239.85

239.85

0

504-2-2

C15片石混凝土仰拱回填

m3

27510.6

226.58

226.58

0

226.58

226.58

0

二

花石崖隧道右洞

0

0

502-3-2-1

洞口坡面防护C20喷射混凝土

m3

14.2

14.2

14.2

0

14.2

14.2

0

502-3-4

洞口坡面防护锚杆

kg

1034.65

1034.65

1034

1

1034.65

1034

0.69

502-3-5

洞口坡面防护钢筋网

kg

560.9

560.9

560.9

0

560.9

560.9

0

502-5-1-4

明洞衬砌C25混凝土

m3

295.65

26.8

26.8

0

26.8

26.8

0

502-5-2-1

明洞衬砌光圆钢筋（HPB235）

kg

6231

307

307

0

307

307

-0.4

502-5-2-2

明洞衬砌带肋钢筋（HRB335）

kg

21126

1042

1042

0

1042

1042

-0.22

502-5-3-1

护拱C25混凝土

m3

36.1

36.1

36.1

0

36.1

36.1

0

502-5-3-3

护拱带肋钢筋（HRB335、HRB400）

kg

7134

7134

7134.4

-0.4

7134

7134.4

-0.4

502-5-3-4

护拱Φ133×4导向管

m

78

78

78

0

78

78

0

502-5-3-5

护拱型钢

kg

3430

3430

3429.5

0.5

3430

3429.5

0.5

503-1-2

洞身开挖石方

m3

322079

7344.24

7344.24

0

7344.24

7344.24

0

工程量节超情况表

细目编号

细目名称

单位

设计数量

本月完成

开累完成

对上

数量

对下

数量

节超

对上

数量

对下

数量

节超

503-2-3-1

超前支护∮108×6钢管

m

1365

1365

1365

0

1365

1365

0

503-2-4-1

超前支护∮50×4钢管

m

118756

2362.5

2362.5

0

2362.5

2362.5

0

503-2-5

超前支护型钢

kg

2378313

163936

163936

0

163936

163936

0.16

503-3-2

初期支护C20喷射混凝土

m3

16870.1

729.54

729.54

0

729.54

729.54

0

503-3-4-1

初期支护Φ22早强砂浆锚杆

kg

768788

34255

34229

26

34255

34229

25.54

503-3-5

初期支护钢筋网

kg

308354

17086

17085

0.52

17086

17085

0.52

503-3-7

初期支护Φ25锁脚锚杆

kg

39012

16893

14133

2760

16893

14133

2760.04

504-1-4

洞身衬砌光圆钢筋（HPB235）

kg

536480

2286

2286

-0.3

2286

2286

-0.3

504-1-5

洞身衬砌带肋钢筋（HRB335）

kg

1881487

8075

8075

0

8075

8075

-0.43

504-2-1

C25仰拱混凝土

m3

17086.9

170.56

170.56

0

170.56

170.56

0

1、部分工程数量超支是由于以下原因造成的：

（1）交工验收（暂估价）超支24000元是公司测绘中心发生的测量复测费，列入到交工验收。

（2）临时占地征用费工程量清单中为30万元，但合同补遗书第4号规定，临时占地不予计量支付，费用含在相关单价或总额中。

本项目实际发生137.73万元。

（3）临时供电设施架设、拆除费80万元，而实际发生197.6万元。

（4）其他临时工程只统计完成这些项目的劳务费，未包括材料费。

（5）500章隧道工程工程数量节超在正常范围内。

2、初期支护Φ25锁脚锚杆节约是作业队在下半断面施工时，未进行锁脚锚杆施工，对下计价时进行了扣除。

（五）二次经营实施情况

本项目到目前暂未发生变更索赔项目。

（六）合同、劳务管理情况

应签劳务合同7份、专业公司承包合同书2份，实签劳务合同7份、专业公司承包合同书2份。

累计使用劳务队7个，临建二队（吴宗满）已结算退场，目前在用劳务队6个。

本项目目前劳务队伍已上足，上场人员基本满足施工需求，截止本月末本项目进场的6个劳务队未出现异常情况，施工正常。

由于本月需要完善一些安全生产措施设施（消防池、洞口安全值班室等，临时使用当地村民，发生劳务费用0.8万元）。

（七）物资管理情况

1.物资采购：

本月共购进材料金额为6218379.18元，其中购进钢材436.134吨，金额1801054.55元；河砂1185.2立方，金额177780元；碎石3116.1立方，金额314740元；柴油37165.49升，金额291005.79元；水泥1325.67吨，金额510382.95元；原煤182.51吨，金额122281.7元；火工品95450.4元；低值易耗品69376元；机械配件97924.4元，汽油12660.91元；附属油27783元；其他材料779002.94元。

2.材料考核：

（1）钢材消耗及考核：

本月购进钢材436.134吨，上月库存385.893吨，本月库存456.933吨，实耗343.497吨，应耗356.959吨，节约13.462吨。

⑵水泥：

本月购料1325.67吨，上月库存205.0吨，本月库存512.0吨，实耗1018.67吨，应耗1035.69吨，节约17.02吨，节超在合理范围之内。

⑶中粗砂：

本月购料1111.5方，上月库存1196.0方，本月库存1143.0方，实耗1163.866方，应耗1201.74方，节约37.874方，节超在合理范围之内。

⑷碎石：

本月购料3099.2方，上月库存3361.0方，本月库存4870.95方，实耗1589.25方，应耗1582.15方，超耗7.1方，节超在合理范围之内。

⑸火工品：

本月购进岩石炸药5160kg,秒电雷管100发，电雷管200发，导爆管4900发；本月库存岩石炸药1656kg,秒电雷管35发，电雷管119发，导爆管1799发；实耗岩石炸药1656kg,秒电雷管35发，电雷管119发，导爆管1799发，消耗正常。

⑹速凝剂：

本月购进28吨，上月库存42吨，本月库存6.85吨，实耗63.15吨，应耗18.93吨，超耗44.22吨。

⑺混凝土：

本月共生产砼2556.65方，其中C15仰拱砼384.3方，C25仰拱砼299.3方，C20喷射砼1641.45方；临建用C20砼141方，弃碴场C25砼48.6方，拌合站场地硬化C15砼42方。

主体施工用砼考核如下：

C15仰拱砼：

左洞领料163.5方，应耗181.26方，节17.76方；

右洞领料246方，应耗208.51方，超37.49方；

C25仰拱砼：

左洞领料202.5方，应耗242.25方，节39.75方；

右洞领料204.0方，应耗199.34方，超4.66方；

C20喷射砼：

左洞领料806.4方，应耗430.13方，超376.27方；

右洞领料864.3方，应耗457.98方，超406.32方。

2012年12月份主要材料节超汇总表

序号

材料名称

规格型号

单位

本月购进

上月库存

本月库存

本月实耗

本月应耗（含损耗）

本月累计节+超-

上月节+超-

备注

一

钢筋

T

-14.416

1

盘条

Φ8

T

2.013

26.18

6

22.193

18.816

-3.377

2

盘条

ф10

T

39.606

10.5

37.485

12.621

9.964

-2.657

3

螺纹钢

Ф12

T

7.791

7.791

7.791

0

台车用

4

螺纹钢

Ф14

T

7.808

2.842

4.966

4.966

0

台车用

5

螺纹钢

Ф22

T

93.446

46.268

49.621

90.093

85.99

-4.103

　3.169Ｔ用于台车

6

螺纹钢

Ф25

T

7.797

34.181

28.09

13.888

8.465

-5.423

1.317Ｔ用于台车

7

螺纹钢

Ф28

T

4.738

4.564

0.174

0

-0.174

8

圆钢

Ф20

T

0.444

0.067

0.377

0.377

0

临建用

二

型钢

0

0

27.878

1

工字钢

I40a

吨

4.056

6.489

0.338

10.207

10.207

0

栈桥用

2

工字钢

I22b

吨

166.989

124.196

172.325

118.86

137.483

18.623

3

工字钢

I20a

吨

84.457

45.239

96.716

32.98

42.571

9.591

4

工字钢

I18

吨

11.733

8.909

2.824

0

-2.824

5

钢板

5mm

吨

0

1.766

0.966

0.8

0

-0.8

6

钢板

16mm

吨

0

17.81

7.058

10.752

11.182

0.43

7

无缝钢管

Ф108*6

吨

21.326

21.326

0

0

0

8

无缝钢管

Φ219*6

吨

1.537

1.537

1.537

0

临建用

9

无缝钢管

Ф133*4.5

吨

1.797

1.797

0

0

0

10

无缝钢管

Φ180*6

1.379

1.379

1.379

0

临建用

11

无缝钢管

Ф50*4

吨

25.862

18

7.862

10.72

2.858

12

焊管

Φ48*3.25

吨

4.193

4.193

4.193

0

临建用

12

角钢

100*80*8

吨

0.829

0.829

0

0

0

三

水泥

0

0

0