商业银行期末复习题及答案.docx
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商业银行期末复习题及答案
商业银行期末复习题及答案
一、单项选择题
1.商业银行能够把资本从盈利者手中转移到短缺者手中，使闲置资本获得充足的运用。
这种功能被称为商业银行的
（A）功能。
A.信誉中介B.支付中介C.信誉创立D.金融服务
2.促使商业银行流动性供给增加的因素是（D）。
A.客户提取存款
B.客户用在该行的存款偿还贷款
C.向股东发放现金股利
D.回收同业拆出资本
3.致使银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是（A）A.信誉风
险B.流动性风险C.利率风险D.竞争风险
4.银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其（C）。
A.财产总数B.负债总数C.净财产D.净现金流量
5.以下结算方式中，属于同城结算方式的是（D）。
A．支票结算B．汇兑结算C．托收D．银行本票
6.依照《巴塞尔协议》详尽推行要求，国际大银行的资本对风险财产比率应达到（C）以上。
A．1.25%B.4%C.8%D.50%
7.关于政府债券，说法不正确的选项是（C）
A.国库券是以贴息方式刊行的短期债券
B.中长远公债是由财政部刊行的
C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定
公用事业项目刊行的债券
D.政府机构债券是指由中央政府之外的政府部门刊行的借款凭
证
8.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本（C）
A．不变B．降低C．高升D．不确立
9.商业银行的同业拆借资本可用于（B）
A．填充信贷缺口B．解决头寸调换过程中的临时资本困难C．固
定财产投资D．购买办公大楼
10依照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于（C）
A．关注类贷款B．次级类贷款C．可疑类贷款D．损失类贷款
11.重申银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为（D）
A.资本转移理论
B.预期收入理论
C.财产管理理论
D.商业贷款理论
12关于回购协议，说法正确的选项是（B）A
A.商业银行证券回购的对象主若是政府短期债券
B.回购协议利率较高
C.回购协议不存在违约风险
D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债
14.银行信贷风险形成的外面原因是（D）和企业资本不足。
A.市场风险
B.经济不景气
C.抵押物质量不高
D.企业损失
15.某商业银行拥有票面价值为100元的5年期债券，票面利息
为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（B）
A．10%B．11%C．12%D．13%10÷90≈11%
16.关于证券投资收益曲线，说法错误的选项是（C）。
A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券刊行量之间关系的
曲线
B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券刊行量
C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜
D.信誉级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行
17.当利率敏感性财产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口
为（B）。
C
A.零
B.负值
C.正当
D.不确立
18.反响商业银行资本实力的主要财务比率指标是（A）。
A.存款财产比率
B.短期可销售证券与总财产的比率
C.资本风险比率
D.备付金比率
19.以下能够作为商业银行信誉基本保证的是（D）。
A.固定财产
B.准备金
C.备付金
D.现金财产
20.商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（D）。
B
A．金融市场B．中央银行C．商业银行D．商业银行与中央银行
协商
21.借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（B）。
A．质押B．抵押C．保证D．承诺
22商业银行传统业务中最主要的风险是（D）。
A．市场风险B．汇率风险C．经营风险D．信誉风险
23独家银行制的银行主要集中在（A）
A．美国B．英国C．德国D．日本
24.银行风险管理最重要的一环是（A）A.风险预防
B.风险闪避
C.风险分别
D.风险转嫁
25.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（C）
B
B.4%
C.8%
D.50%
26.财产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（A）
A.银行财产的迅速变现能力
B.贷款限时的长短
C.银行能否迅速借入资本
D.银行的资本本源主若是活期存款
27.杠铃投资法基本不投资于（B）
A.短期证券
B.中期证券
C.长远证券
D.中长远证券
28一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上涨时，其收益会（B）
A．上涨B．下降C．不变D．不确立
29.银行对抵押品失去控制的贷款属于（A）
A.关注贷款
B.次级贷款
C.可疑贷款
D.损失贷款
30.股份制商业银行内部组织机构中的最高权益机构是（B）A.董事会
B.股东大会
C.工会
D.监事会
31.商业银行财产管理理论的“真实票据论”是指（A）。
A.商业贷款理论
B.财产转移理论
C.预期收入理论
D.财产收入理论
32.关于呆账准备金，表达正确的选项是（A）
A.提取目的是填充贷款损失
B.呆账准备金的提取应在损失实质发生、需要冲销贷款时进行
C.一般呆账准备金反响了贷款的真实损失程度
D.贷款质量高，呆账准备金就多
33.在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险鉴别方法是（A）
A.财务报表解析法
B.风险树搜寻法
C.专家建议法
D.概率统计法
34.银行在经营租借业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（B）
A．直接租借B．转租借C．回租租借D．杠杆租借
35.关于地方政府债券中的一般债券来说，其担保是（B）A
A．地方政府的税收B．中央政府的税收C．地方政府融资项目的
收益D．金融市场的收益
36.我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得高出（B）。
A．100%B．75%C．50%D．25%
37.以下说法正确的选项是（C）A
A.利息支出是银行支出的主要部分
B.净收益是营业收益减去所得税后的节余收益
C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中
D.银行的收益分为营业收益和净收益两各种类
38.银行资本的要点作用是（A）和除掉不牢固因素。
A.吸取不测损失
B.防范经营风险
C.显现银行实力
D.保障资本充足率
39.票据刊行便利属于银行的（D）
A．财产业务B．与利率相关的或有项目C．担保业务D．承诺业
务
40.商业银行进行证券投资的最正确投资种类是（A）
A.国家债券
B.政府机构债券
C.地方政府债券
D.企业债券
41．商业银行在经营中面对的信誉风险是指（C）
A.由各种自然灾害、不测事故等引起的风险
B.由于激烈的同业竞争带来的风险
C.由于债务人无法清账债务而使银行蒙受损失的风险
D.由于市场利率变化带来的风险
42.以部下于商业银行隶属资本的是（A）A.未公开储备B.未分配收益C.公积金D.股票刊行溢价
43.商业汇票的承兑限时一般最长不得高出（C）
A．3个月B．6个月C．9个月D．12个月
43.关于同业拆借，表达正确的选项是（B）C
A.拆借双方仅限于商业银行
B.拆入资本只能用于发放流动资本贷款
C.隔夜拆借一般不需要抵押
D.拆借利率由中央银行起初规定
44.能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（C）
A.投资量
B.贷款量
C.存款量
D.现金量
45.刊行股票时，股票实质销售价格高出头值的溢价部分是商业银行资本组成中的（B）
A.保留盈利
B.资本盈利
C.营业盈利
D.未分配收益
46.商业银行可长远利用的存款，称（D）。
A.流动性存款
B.原始存款
C.如期存款
D.核心存款
47.在商业银行进行投资时，把资本主要集中在短期和长远证券
上，而对中期证券则基本不投资，这属于（B）A．梯形限时法B．杠
铃投资法C．周限时期决策法D．有效证券组合投资法
48.信贷集中是指银行未经特别赞成，向一个借款人发放的、贷款金额高出资本金必然比率的贷款，该比率一般为（B）
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
49.依照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（D）
A．正常、次级、关注、可疑、损失B．正常、关注、可疑、次
级、损失
C．正常、可疑、关注、次级、损失D．正常、关注、次级、可
疑、损失
50.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（B）
A.再贴现
B.刊行金融债券
C.向客户发放贷款
D.支付员工薪水
51.最适用于异地采买交易的结算工具是（C）
A.银行本票
B.支票
C.银行汇票
D.商业汇票
52.商业银行财产中流动性最高的部分是（B）
A．准备金B．现金财产C．短期贷款D．证券投资
53.以下关于表外业务描述正确的选项是（D）B
A．表外业务虽不列入财产负债表，但影响财产负债总数B．表
外业务获得利息收入C．表外业务供给资本的金融服务D．《巴
塞尔协议》将商业银行表外业务的督查管理纳入到资本充足率的
框架中
二、判断改错题
当利率敏感性财产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负
值。
（错）[正当]
商业银行进行证券投资的最正确投资种类是政府机构债券。
（错）
[国家债券]
银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充足估
计。
（错）[风险鉴别]
一般呆帐准备金的多少与贷款的实质质量相关。
（错）【数量】
当市场利率上涨时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦
上涨。
（错）【下降，反向变动】
刊行股票时，股票实质销售价格高出头值的溢价部分是商业银行
资本组成中的保留盈利。
（错）【资本盈利】
当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净
利息收入亦呈下降趋势。
（错）。
【上涨】
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。
（错）。
【安全性与盈利性反向变动】
在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险鉴别方法是风
险树搜寻法。
（错）【财务报表解析法】
在证券信誉等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证
券的偿还期长短反比率变化。
（错）【正比率】
一般呆帐准备金反响了评估日贷款的真实质量。
（错）【真实数量】
商业银行所拥有的短期有价证券财产属二级储备。
（对）。
财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。
（错）【财务杠杆比率指银行经过负债筹资的比率】
公开储备属于商业银行隶属资本。
（错）【公开储备归属于银行核心资本】
现在世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。
（错）【分支银行制】
银行证券投资主若是指银行从事股票交易。
（错）【银行购买有价证券，主若是政府和国家债券】
当市场利率上涨时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上涨。
（错）下降
收益分配表属于商业银行财务报表之一。
（对）[商业银行的财务报表包括财产负债表、损益表和现金流量表]
财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。
（对）【财务杠杆比率
为财产比资本】
银行关注类贷款与可疑贷款相同，均属于不良贷款范围。
（错）
【关注贷款还属于正常类】
银行资本的主要功能是盈利。
（错）【银行资本主要功能是支撑银行正常运作，保证银行的生计能力】
次级贷款是指已必然要发生必然损失的贷款。
（错）可能
银行资本的多少应该取决于银行破产风险的大小。
（
对）
增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。
（错）。
【证
券投资的首要目标是盈利】
一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。
（错）【财
务杠杆比率越高负债越高，风险越高】
三、名词讲解
银行持股企业制：
银行控股企业制又叫做企业制银行，即由少许大企业或大财团成立控股企业，再由该企业收买或控制两家以上银行股票。
在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权企业控制。
这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
分行制：
法律赞成除了总行之外，商业银行能够在国内外各地宽泛成立分支机构；所有分支机构一致由总行指挥。
单一银行制：
银行业务完好由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
财产负债表：
财产负债表亦称财务情况表，表示企业在必然日期
的财务情况的主要会计报表。
现金财产：
商业银行保持其流动性而必定拥有的财产，它是银行
信誉的基本保证。
同业拆借：
指银行之间利用资本融经过程中的时间差、空间差调
剂资本余缺的短期借贷。
回购协议：
指商业银行在资本短缺的时候，将其拥有的有价证券
临时销售给其他金融机构政府也许企业，并在将来约定的日期以约定的价格赎回的一种协议。
资本充足率：
资本充足率是指资本总数与加权风险财产总数的比率。
核心存款：
对市场利率变动和外面因素变化反响不敏感的存款。
核心存款比率:
核心存款比率表现为核心存款和总财产比率以及核心存款和贷款总数的比率。
核心存款比率=核心存款/总财产
流动性需求:
商业银行能随时满足客户提现与贷款需求的能力。
。
公开储备:
是指经过保留盈利或其他盈利的方式在财产负债表上明确反响的储备。
资本成本：
包括利息在内的开销在吸取负债上的所有开支。
呆帐准备金：
从银行收入中提取，用于填充贷款损失的一种价值准备。
资本盈利：
银行刊行一般股时，其刊行价格高出票面价值的部分。
即平常所讲的股票刊行溢价。
利率敏感性缺口：
利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利
率敏感性财产与利率敏感性负债之间的钱币差额。
风险闪避：
风
险闪避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动。
次级贷款：
次级抵押贷款是指一些贷款机构向信誉程度较差和收入不高的借款人供给的贷款。
关注贷款：
关注类贷款是指尽管借款人当前有能力偿还贷款本
息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
保证贷款
保证贷款指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能够偿还贷款本息时，按规定担当连带责任而发放的贷
款。
杠铃投资战略：
这种策略下，银行只购买短期债券和长远债券，不购买或只购买很少许量的中期证券。
中间业务：
指商业银行无需动用自己的资本，以中间人身份代理客户进行各种金融活动并收取手续费的业务
表外业务:
是指商业银行所从事的不列入财产负债表而且不影响财产负债总数的经营活动
汇票：
汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一按限时内，向收款人或持票人无条件支付必然款项的票据。
融资性租借：
又称金融租借，是商业银行租借的主要形式。
由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。
信托：
委托人基于对受托人的相信，将其财产权委托给受托人，
由受托人依照委托人的意愿，以自己的名义，为委托人的利益或其他特定目的进行管理或处分的行为。
四、简答题
简述商业银行“三性”原则之关系。
（1）三性原则：
盈利性，安全性，流动性。
（2）三者之间是对峙一致的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依靠，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。
但
是三者之间也有对峙，资本的安全性要求选择较低收益的财产，
流动性也要求降低盈利财产的运用率。
简述商业银行的职能。
（1）信誉中介职能
（2）支付中介职能
（3）信誉创立职能
（4）金融服务职能
（5）调治经济职能
简述商业银行非存款类负债的资本本源渠道。
（1）同业拆借
（2）向中央银行借款
（3）回购协议
（4）国际金融市场借款
（5）刊行中长远债券
简述利率敏感性缺口管理策略。
利率敏感性缺口有三种状态：
正缺口、负缺口、零缺口
当利率上涨时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加当利率上涨时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口
简述商业银行现金财产的主要组成。
现金财产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央的存款四部分。
（1）库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发
生来往但尚在运送中的现金。
（2）在途托收现金指已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户还没有贷记的部分。
（3）代理行存款即存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务来往的需要。
（4）在中央银行的存款主要用于应付法定准备金的要求，并可
作支票清理、财政部库券交易和电汇等财户的余额。
简述商业银行从外面筹集资本的方法。
1刊行一般股。
2刊行优先股。
3刊行资本性工具。
4销售财产与租借设备。
5股票与债券的互换等。
影响银行贷款利率的主要因素有哪些？
（1）借贷资本的供求。
（2）中央银行利率：
再贴现率和再贷款率。
（3）银行吸取资本的成本
简述贷款五级分类。
五级分类法就是依照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：
正常、关注、次级、可疑、损失。
正常贷款：
借款人能够履行合同，银行对借款人准时足额偿还贷款本息有充足掌握。
关注贷款：
尽管借款人当前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：
借款人的还款能力出现明显问题，完好依靠其正常营
业收入无法足额偿还贷款本息
可疑贷款：
借款人无法足额偿还贷款本息，即使履行抵押或担保，也必然要造成一部分损失。
损失贷款：
在采用所有可能的措施和所有必要的法律程序此后，本息仍无法回收，或只能回收很少部分。
简述对借款企业财务解析的主要内容。
财务解析是银行对借款人财务报表中的相关数据资料所进行的确认，比较，研究和解析，借以掌握借款人的财务情况，解析借款人的偿债能力，展望借款人的将来发展趋势。
（1）审查借款人的损益表
（2）审查借款人财产负债表述商业银行风险管理的主要内容。
商业银行的风险管理包括风险鉴别、风险估计、风险议论、风险
办理等四个方面的详尽内容。
简述商业银行证券投资的目的
商业银行证券投资是指为了获得必然收益而担当必然风险，对有一按限时的资本证券的购买行为。
银行证券投资的基本目的是在必然风险水平下使投资收入最大化。
1）获得收益。
从证券投资中获得收益是商业银行投资业务的首
要目标。
2）分别风险。
降低风险的一个基本做法是推行财产分别化以分
散风险。
3）增强流动性。
商业银行保持必然比率的高流动性财产是保证
其财产业务安全的重要前提。
简述商业银行为什么平常将国家债券作为证券投资的主要对象？
（1）安全性高。
国家债券的刊行者是中央政府
（2）流动性较强。
风险小，安全性高，转让较简单
（3）抵押代用率高。
简述信托业务的特点。
（1）以资财为核心。
（2）以信誉为基础（3）拥有多边关系。
（4）收益拥有双向性。
（5）信托资财拥有独立性。
五、计算题
一某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。
已知条件备用信誉证的变换系数为100％，对个人企业的长远信誉承诺的变换系数为50％。
单位：
万元
财产项目：
总财产100000现金5000；国库券
行存款5000；
居民住处抵押贷款5000；个人企业贷款65000
表外项目：
加总30000
用以支持市政债券的一般义务债券的备用信誉证
对个人企业长远借贷合同20000
20000；国内银
10000；
6000/（5000×0%+20000×0%+5000×20%+5000×50%+65000
×100%+10000×100%×10%+20000×50%×100%=7.55%（5分）
二某客户向银行申请500万元的信誉额度，贷款利率为15%，客户实质使用资本额度为500万元。
当银行决定将贷款额度的20%
作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的担当费，则
该银行贷款的税前收益率为多少？
单位：
万元
贷款税前收益率=银行贷款收入/客户实质使用资本额
银行贷款收入=500×15%+500×20%×1%=76借款人实质使用金
额=500×（1-20%）=400
贷款税前收益=76/400=0.19
三某商业银行的利率敏感性解析资料：
利率敏感性解析表单位：
百万元
依照以上某商业银行的利率敏感性解析资料：
（1）计算期间缺口。
（2）在将来一年中，市场利率如何变化对
该行有利？
（3）若是展望将来利率将出现相反变化，该行应如何避险？
（1）0~1
月：
3169-3701.3=-532.3（1
分）
1~3月：
952.6-1211=-258.4（1
分）
3~6月：
1317.3-1270.2=47.1（1
分）
6~12月：
1596.3-1992.4=
-396.1（1
分）
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