重庆AFP模拟练习题.docx

重庆AFP模拟练习题.docx

《重庆AFP模拟练习题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《重庆AFP模拟练习题.docx（28页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

重庆AFP模拟练习题

2014年11月重庆AFP模拟练习题

单项选择题

1、货币可以用于缴纳税款，这体现了货币可作为（D）的功能。

A．价值尺度B.交换媒介

C.贮藏手段D.支付工具

2、货币层次中，流动性最高的是（A）。

A.MOB.M1

C.M2D.M3

3、提高法定存款准备金率，则对银行创造派生存款能力的影响是（B）。

A.提高B.降低

C.无影响D.不能确定

4、如果价格下降10%能使买者总支出增加1%，则这种商品的需求量对价格（A）

A.富有弹性B.具有单元弹性

C.缺乏弹性D.无法判断

5、中央银行在外汇市场买卖外汇的同时，又在国内金融市场进行对应的反向操作，这属于（D）。

A.资本项目的外汇管理B.非贸易项目的外汇管理

C.对外汇市场的非冲销干预D.对外汇市场的冲销干预

6、我国当前实行的汇率制度是（D）。

A.固定汇率制度

B.盯住美元的汇率制度

C.自由浮动汇率制度

D.管理浮动汇率制度

7、在普通年金终值系数的基础上，期数加1，系数减1所得的结果，在数值上等于（D）。

A.普通年金现值系数

B.即付年金现值系数

C.普通年金终值系数

D.即付年金终值系数

8、证券投资分析的三个基本要素是（C）。

A.理论，信息和方法

B.价，量，势

C.信息，步骤，方法

D.策略，信息，理论

9、人们对个人理财的目的有不用的理解和表述，请指出正确的答案（B）。

A.理财就是使投资增值和财产最大化的途径和手段

B.个人理财是为实现个人的人生目标及愿景，并最终实现人生幸福

C.个人理财的目的就是为了青壮年期多创造价值，以满足老年期的消费

D.每个人的理财目标都是相同的，如保证资产流动性、合理性消费

10、在个人金融理财活动中除了关注资金回报率之外，还必须要把（A）放在

首位。

A.规避个人金融理财风险

B.个人金融理财的方法和技巧

C.个人金融理财活动的实施

D.个人金融理财活动的调整

11、因不可抗力的突发性时间或为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定（B）。

A.技术性停牌

B.临时停市

C.报告

D.公告

12、当一国利率水平低于其他国家时，外汇市场上，本外币资金供求的变化会导致本国货币的汇率（B）。

A.上升

B.下降

C.不升不降

D.升降无常

13、面值为60元的普通股股票，预计年固定股利收入为6元，如果折现率为8%，那么，准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为（C）元。

A.60

B.80

C.75

D.65

14、小美计划在4年后到欧洲旅行，因此打算届时存够旅游基金10万元。

小美每年只能存2万元，她的投资回报率至少达到多少能达成这个旅游的愿望（B）。

A.12.3%

B.15.1%

C.17.5%

D.20%

15、作为一种重要的货币市场工具，金融机构间相互借贷中央银行账户上的存款准备金，称为（A），在美国称为联邦基金。

A.同业拆借

B.回购协议

C.承兑汇票

D.互换合约

16、上海证券交易所于1990年12月29日成立，标志中国证券市场的正式出现。

下列投资工具中，不在上海证券交易所挂牌交易的品种有（D）等。

A.上海A股

B.国债

C.封闭式基金

D.股指期货

17、优先股是公司发行股票时，给与投资者某些优先权利的股票，优先股股东具有的权利包括（C）。

A.公司的决策参与权

B.上市交易

C.固定股息率

D.赎回条款

18、在下面这些股票中，（D）是中国企业面向境外投资者发行的普通股，但是在中国内地的证券市场上市交易。

A.H股

B.N股

C.S股

D.B股

19、红利保险公司被保单所有者所拥有。

这条信息暗示了红利公司可以看作是一种什么类型的保险公司（D）。

A.股份制保险公司

B.互助会

C.逆相互化公司

D.相互保险公司

20、在保险理论和实务中，风险单位是指（A）。

A.发生一次风险事故可能造成的损失的范围

B.发生一次风险事故可能造成的损失的额度

C.保险公司同意承保的保险标的

D.风险大小的计量方式

21、在制定财产分配规划时，理财规划师不需要（A）。

A.了解客户的职业背景

B.确定客户的财产分配目标

C.选择适当的财产分配工具

D.分析客户的财产状况

22、通过（A）不能达成财产传承的目的。

A.继承人协议

B.遗嘱

C.遗嘱信托

D.遗嘱公证

23、（B）属于遗嘱执行人的首要职责。

A.清理财产

B.审查遗嘱的有效性

C.管理遗产

D.将遗产交给继承人

24、我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，（B）属于不必考虑的因素。

A.客户子女出生

B.客户的职业

C.客户的配偶去世

D.规避赠与税

25、夫妻财产协议要根据（B）制定。

A.合同法

B.婚姻法

C.物权法

D.继承法

26、王先生最近购买了一套100平米的住房，并与房地产开发商签订了《商品房买卖合同》需要按照（A）的税率缴纳印花税。

A.0.05%

B.0.03%

C.0.5%

D.0.3%

27、接上题，王先生贷款80万元，并与银行签订借款合同需要缴纳（A）元的

印花税。

A.400

B.40

C.24

D.12

28、为了减少税额，理财规划师建议房东按照市场价格对外进行出租住房，这样就可以按照（B）的税率缴纳营业税。

A.5%

B.3%

C.2%

D.1%

29、购买房屋需要缴纳房产税，理财规划师指出，需要按照从价计征的方式，适用的税率为（D）。

A.3%

B.4%

C.12%

D.1.2%

30、2011年11月，王先生取得8800元收入，车补1200元，需要缴纳（A）元个人所得税。

A.745

B.895

C.1235

D.645

31、我国现行资源税类包括（C）。

A.增值税

B.房产税

C.资源税

D.契税

32、对专利申请权转让征收印花税归类于（B）.

A.购销合同

B.技术合同

C.产权转移书据

D.权利许可证照

33、纳税人经营自用房屋的计税依据为（D）。

A.房产现值

B.房产原值

C.房产净值

D.原值一次扣除10%-30%后的余值

34、（D）不属于税收的权利主体。

A.国家税务机关

B.海关

C.纳税义务人

D.中国人民银行

35、（B）是指一个国家在某一时期（通常为一年）内所生产的所有最终产品和服务的价值总和。

A.国民生产总值

B.国内生产总值

C.国民生产净值

D.国内生产净值

36、以下不属于中央银行特征的是（D）。

A.发行的银行

B.银行的银行

C.国家的银行

D.盈利的银行

37、为维持退休后经济生活所需，并希望定期均有固定收入，应选择下列何种保险商品为宜。

（C）

A.定期寿险

B.意外伤害保险

C.年金保险

D.长期看护保险38、目前大多数经济学家预测我国面临着潜在的通货膨胀压力，对于居民来说，可能面临（C）。

A.市场风险

B.违约风险

C.购买力风险

D.投资风险

39、以下哪个不是衍生证券。

（A）

A.国债

B.权证

C.股指期权

D.可转债

40、下面应缴纳个人所得税的是（D）。

A.教育储蓄存款利息

B.国债和国家发行的金融债券利息

C.基金分红

D股息红利

41、以下不属于养老计划原则的是（D）。

A.本金安全，适度收益

B.强制性原则

C.抵制通货膨胀原则

D.投资工具无限制原则

42、一般来说，要赚取与市场平均收益水平最接近的回报，最适合购买哪种类型的基金（C）。

A.货币市场基金

B.股票型基金

C.指数型基金

D.封闭式基金

43.理财规划师杨明向客户介绍了以下投资工具，其中不适宜做养老计划的是（A）

A.活期存款

B.定期定额基金投资

C.定期定额存款

D.中长期债券投资

44、以下哪项不是退休规划的目的（C）。

A.维持退休后的生活开支

B.享受退休后的闲暇时光

C.留一笔财产传承后代

D.财务独立与财务尊严

45、某公司股票的β系数为0.7，市场组合的预期收益率为14.4%，国库券的收益率为5%，根据资本资产定价模型，该股票的预期收益率为（B）。

A.18.16%

B.11.58%

C.15.08%

D.21.03%

46、投资者李小姐购买了某公司债券，该债券票面利率为10%，面值为100元，剩余期限为10年，半年付息一次，价格为95元。

持有3年后以105元价格卖出，则李小姐的持有期收益率为（B）。

A.13.6%

B.13.49%

C.10.83%

D.12%

47、在下列哪种情况下，债券将溢价销售（C）。

A.息票率等于到期收益率

B.息票率低于到期收益率

C.息票率高于到期收益率

D.息票率等于零

48、某公司股权收益率为12%并保持不变，公司盈余每年有40%用于发放股利，上年度发放股利1元/股，如果投资者对该股票要求的最低收益率为10%，根据固定增长红利贴模型，该哦股票合理市盈率是（A）倍。

A.14.29

B.6

C.4

D.35.71

49、在纽约外汇市场，美元兑英镑的汇率牌价采用的是（A）。

A.直接标价法B.间接标价法

C.美元标价法D.应收标价法

公司的主营业务为旅游和酒店管理，其股票属于（A）。

A.周期型股票B.防守型股票

C.红筹股D.绩优股

50、类型的基金，属于被动式管理的基金？

（A）

A.指数股票型基金（ETF）B.国外债券型基金

C国内平衡基金D国内外组合型基金。

51、指数基金与积极管理基金相比，显著优势是（B）。

A明显的高收益B显著的成本优势

C多元化投资优势D显著的规模优势

52、债券投资者可能遭受的风险有（A）。

（1）利率风险

（2）信用风险（3）提前偿还风险

（4）通胀风险（5）流动性风险（6）汇率风险

A.全都是B.除（4）以外

C.

（1）

（2）（3）（4）D.

（1）

（2）（5）

53、按照债券的形态分类，债券可以分为（D）。

A金融债券和公司债券B外国债券和欧洲债券

C固定利率债券和浮动利率债券D凭证式债券和记帐式债券54、某公司2005的每股收益是0.50元，假设2006年该每股收益增长20％，该公司所处行业的平均市盈率是20倍，按照市盈率估值法，该股票的合理估值是（C）

A.8元B.10元

C.12元D.14元

55、一般来说，当报酬率愈大，所必须负担的风险（A）

A.愈大B.愈小

C.相同D.不一定

56、根据客户的年龄和风险承受能力，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为（A）。

A.资产配置B证券选择

（C）基本面分析（D）投资策略

57、中长期投资规划，可选择风险性较高的投资工具的原因是（A）

A.因可横跨经济周期各阶段的概率较高

B.随年纪增长，可投资高风险之投资工具

C.风险性高之投资工具净值波动较小

D.因为中长期投资可完全规避风险，所以一定会赚钱

58、（D）不是债券的基本要素。

A.面值B.期限

C.票面利率D.价格

59、请问EUR/USD是采用哪种标价方法，属于哪种汇率（B）。

A间接标价法，交叉汇率

B间接标价法，基本汇率

C直接标价法，交叉汇率

D直接标价法，基本汇率

60、对于个人自己缴纳有关商业保险费（保费全部返还个人的保险除外）而取得的无赔款优待收入，（D）。

A．按偶然所得缴纳个人所得税B．按其他所得缴纳个人所得税

C．按劳务报酬所得缴纳个人所得税D．不征收个人所得税61、企业为股东购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，股东个人应按（D）

项目计算缴纳个人所得税

A．工资、薪金所得

C．个体工商户的生产经营所得

62、下列所得中，免缴个人所得税的是（

A．年终加薪

C．个人保险所获赔款

63、下列属于减税项目的是（B）。

A．国债和国家发行的金融债券利息

B．因严重自然灾害造成重大损失的

C．军人的转业费、复员费

B．劳务报酬所得

D．利息、股息、红利所得

C）。

B．拍卖本人文字作品原稿的收入

D．从投资管理公司取得的派息分红

D．按照国家统一规定发给干部、职工的退休工资、离休工资、离休生活补助费

64、部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其它活动中，为其它单位

和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。

对个人取得该项所得应（D）

二、不定项选择题

1）理财规划师在为客户提供各项服务时，哪些是其应该提供的服务。

（ABCDE）

1.告诉客户为了实现财务目标而需要承担的风险

2.解释财务规划所做的假设条件，包括预定的利率和通货膨胀率等

3.向客户解释各种投资的选择，及每种投资优点和缺点

4.在不具备竞争的领域，寻求与其他专业人士的合作，如会计师、律师等

5.提供给客户一份清晰、个性化的书面理财建议书

2）关于理财目标，描述正确的有（CE）

1、10年内购买一套房子

2、购买一辆54万元的小轿车

3、明年花30万元创业

4、股票增值100万

5、18年内为新生的宝宝准备教育基金30万

3）个人所得税的居民纳税人是指（AD）的个人。

1、在中国境内有住所

2、在中国境内无住所又不居住但有来来源于中国境内的所得

3、无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得

4、无住所而在中国境内居住满一年

5、无住所准备在中国居住

4）计算金融工具的投资收益率，一般要考虑下列哪些因素（ABCDE）

1、资本利得收入

2、股息或利息收入

3、税收4、投资的时间

5、投资本金

7）下列属于非经常性支出的是（CDE）

1、日常生活开支2、按揭贷款支出

3、休闲支出4、诉讼代理费

5、捐赠支出

9）金融工具是指在信用活动中产生的，能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证，它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力，金融工具一般具有下列基本特征（ABCD）

1、期限性2、流动性

3、风险性4、收益性

5、非返还性

10）一般来讲，可以在保险公司投保的风险必须具备以下哪些条件（）

1、风险必须是非投机性的

2、对保险人而言不能是巨灾损失

3、风险发生的概率必须是可以预测的

4、风险造成的损失必须是明确的

5、风险必须是偶然和意外的

11）人的理财目标无论做何种分类，无非是集中在哪几个方面（ABCDE）

1、消费支出的合理2、个人财富的增加

3、生活期望的满足4、个人的财务的安全

5、退休和身后财产的积累

12）根据外汇风险的表现形式将外汇风险分为（ABD）

1、会计风险2、交易风险

3、利率风险4、经济风险

5、汇率风险

13）税收筹划与偷税的区别在于（）

1、合法性2、合理性3、风险性

4、收益性5、效率性

14）从未来发展趋势来看，住房消费行贷、汽车消费行贷和信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要方式，其中，信用卡的特点是（ABCD）1、先消费，后还款

2、可以将钱放在信用卡获取利息，十分方便

3、可以提取现金解决燃眉之急，而且还免息

4、可以利用信用卡分期付款

5、记账功能

15）ETF较传统开放式基金有哪些特点（ABD）1、指数化投资的基金2、以一揽子股票来申购赎回

3、以一定数量的人民币来申购赎回

4、存在套利机制，能有效控制折溢价

5、主动投资，获取比股票型基金更高收益

16）（AD）能视为现金或现金等价物

1、3年定期存款2、一块金表

3、收藏品4、活期存款

17）以下关于人寿保险需求的说法，正确的是（ABCD）

1、子女越小，夫妇越年轻的家庭，人寿保险的必备项就越大

2、一般来说，目前生活费支出越高，人寿保险的必备项就越大

3、家庭未来所有的教育与再教育费用，都是人寿保险的必备项的内容

4、个人养老账户的余额也属于已备项的内容

5、不具有现金价值的保单，不是人寿保险已备项的内容

18）单位为个人缴付和个人缴付的“三费一金”，是指（ABCD）。

1.基本养老保险费

2.基本医疗保险费

3.失业保险费

4.住房公积金

19）年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及其他有关资料。

有效身份证件包括（ABCD）。

1．纳税人的身份证

2．护照

3．回乡证

4．军人身份证件

20）下列各项个人所得，免纳个人所得税：

（ABCDE）。

1．省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金2．国债和国家发行的金融债券利息

3．按照国家统一规定发给的补贴、津贴

4．福利费、抚恤金、救济金

5．保险赔款

21）根据个人所得税的有关规定，下列各项准予定额或定率扣除费用的是

（BDE）。

1．财产转让所得

2．财产租赁所得

3．中奖所得

4．特许权使用费所得

5．工资薪金所得

22）某城市公民张先生为自由职业者，2011年10月取得以下收入中，属于劳务报酬的有（AC）。

1．为甲企业兼职促销员，因业绩突出甲企业提供免费丽江游

2．自己开设酒吧取得的收入

3．为出版社审稿取得收入

4．在杂志上发表摄影作品取得收入

23）个人财产拍卖所得适用“财产转让所得”项目计算应纳税所得额时，纳税人凭合法有效凭证，从其转让收入额中减除相应的财产原值、拍卖财产过程中缴纳的税金及有关合理费用，合理费用包括（ABCD）等。

1．拍卖佣金

2．鉴定费

3．评估费

4．广告费

24）按照个人所得税法的规定，个人参加有奖储蓄取得的各种形式的中奖所得，应（CD）。

1．免予征税

2．按利息、股息、红利所得项目征税

3．按偶然所得项目征税

4．适用20%税率,不减除任何费用

25）下列所得应按特许权使用费所得，征收个人所得税的是（ABD）。

1．专利权

2．著作权

3．稿酬

4．非专利技术

三、判断题

1．随着人们年龄的增长，风险承受能力呈现先增强再减弱的特点。

（A）

2．银行储蓄是一种完全没有风险的理财工具。

（B）

3．根据我国《保险法》的规定，保险公司更换董事长、总经理，应当报经保险监督管理机构审查其任职资格。

（A）4．债券的折价发行又称贴现发行。

（B）

5．理财不仅仅是让手中的钱升值，升值只是理财中的一个目标，个人金融理财的全部含义是根据自己自己的希望、要求和目标，通过整理收入、资产，负债等数据，制定储蓄计划、保险对策、投资组合、继承安排和家庭经营策略等财务设计方案，并进行实施的过程。

（A）6．根据我国《保险法》的规定，投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，承担赔偿或者给付保险金的责任，并可退还保险费。

（B）

7．债券作为固定收益投资品，市场利率上升将会导致债券的价格下跌。

（A）8．实际投资回报率考虑了通货膨胀的影响。

（A）

9．永续年金没有终止的时间，也没有终值。

（A）

10．因不可抗力不能履行合同的，可以部分或者全部免除责任，当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。

（A）11．QDⅡ是外国投资者投资中国证券市场的一种途径。

（B）

12．银行理财产品的预期收益就是指到期时投资者能够获得的实际收益。

（B）

13．经济衰退，失业增加时，政府应实施紧缩性财政政策。

（B）

14．在现金流量表中，按揭购买100万房产，现金流入和流出的记录均为100万元。

（A）

15．年金的收付发生在年初或年末差别不大。

（B）

16．免征额就是征税对象达到一定数额开始全额征税。

（B）

17．税法的主体包括税收征收机关和纳税人。

（A）

18．理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。

（B）

19．等额本金还款法是在贷款期限内按月偿还等额的贷款利息和本金。

（B）

20．一般来说，建立家庭现金储备要包括日常生活储备和意外紧急备用金储备。

（A）21．很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。

（B）

22．共同基金，就是我们国家的公募基金。

（A）23．构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险，商业保险，健康保险。

（B）

24．法律强制性规定，遗嘱人应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。

（A）

四、综合案例分析。

案例一：

张先生家许2008年年收入15万元，生活支出4万元，年初购房向银行贷款80万元，年利率5%，20年期，按年等额本息偿还。

20085年张先生保障型保费支出1万元，子女教育年金保险支出2万元，定期定额基金支出1万元。

根据案例回答问题：

1、2008年张先生家庭收支储蓄表中储蓄为（正确答案：

C

解析：

记入当年理财支出的房贷利息费用为：

80万元×5%=4万元储蓄=年收入15万元-生活支出4万元-房贷利息支出4万元-保障型保费支出1万元=6万元）。

A、4万元B、5万元

C、6万元D、7万元

2、2008年张先生家庭自由储蓄为（A）。

自由储蓄=储蓄-固定用途储蓄=6-2-1-（6.42-4）=0.58

A、0.58万元B、1.58万元

C、2万元D、3万元

案例二：

白小青今年32岁，是一家外资企业的员工，每个月税后收入8000元，每月生活支出3500元，上个月刚贷款60万元购买了一套价值80万元的房子，贷款利率7%，期限20年度，从本月开始按月本利平均摊还。

上月底小青花了3万元买了一只股票，剩有现金1万元，这个月下旬年迈的父亲生病住院，下个月需要进行手术。

为了给父亲筹集手术费用，小青只好把股票都卖了，所幸股票行情较好，除去成本还赚了5000元，另外还找朋友借了2万元。

根据案例回答以下问题：

1、根据白小青的收支情况，本月的储蓄应为（B）解析：

工作储蓄=工作收入

-生活支出=8000-3500=4500元；理财储蓄=理财收入-理财支出=5000-3500=1500元；本月储蓄=4500+1500=6000元理财支出为本月的房贷利息支出。

用HPl2C财务计算器计算过程如下：

60000PV，20gn，7gi，0FV，PMT=-46521fAMORT-3500，按x>y-1152

A、10000元B、6000元

C、5000元D、4500元

2、本月的资产负债调整现金净流量为（正确答案：

A

解析：

资产负债调整现金净流量=投资赎回本金-新增投资+借入本金-偿还本金。

本月赎回股票现金流入35000元，其中5000元为