Excel常用财务函数和统计函数.docx

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Excel常用财务函数和统计函数

Excel常用财务函数和统计函数

Excel常用财务函数

EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：

投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。

这些函数为财务分析提供了极大的便利。

利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。

　　使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。

下面给出了财务函数列表。

（1）投资计算函数

函数名称

函数功能

EFFECT

计算实际年利息率

FV

计算投资的未来值

FVSCHEDULE

计算原始本金经一系列复利率计算之后的未来值

IPMT

计算某投资在给定期间内的支付利息

NOMINAL

计算名义年利率

NPER

计算投资的周期数

NPV

在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值

PMT

计算某项年金每期支付金额

PPMT

计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额

PV

计算某项投资的净现值

XIRR

计算某一组不定期现金流量的内部报酬率

XNPV

计算某一组不定期现金流量的净现值

日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。

　　下面介绍一些常用的财务函数。

　　1．ACCRINT（is,fs,s,r,p,f,b）

　　该函数返回定期付息有价证券的应计利息。

其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。

　　例如，某国库券的交易情况为：

发行日为95年1月31日；起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%；票面价值为￥3,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为：

=ACCRINT（"95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0）计算结果为：

60.6667。

　　2.ACCRINTM（is,m,r,p,b）

　　该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

其中i为有价证券的发行日，m为有价证券的到期日，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINTM就会自动将p为￥1000，b为日计数基准类型。

　　例如，一个短期债券的交易情况如下：

发行日为95年5月1日；到期日为95年7月18日；息票利息为9.0%；票面价值为￥1,000；日计数基准为实际天数/365。

那么应计利息为：

=ACCRINTM（"95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3）计算结果为：

19.23228。

　　3．CUMPRINC（r,np,pv,st,en,t）

　　该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。

其中r为利率，np为总付款期数，pv为现值，st为计算中的首期，付款期数从1开始计数，en为计算中的末期，t为付款时间类型，如果为期末，则t=0，如果为期初，则t=1。

　　例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：

年利率为9.00%；期限为25年；现值为￥110，000。

由上述已知条件可以计算出：

r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。

那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中（第7期到第12期）为：

CUMPRINC（0.0075,360,110000,7,12,0）计算结果为：

-384.180。

该笔贷款在第一个月偿还的本金为：

=CUMPRINC（0.0075,360,110000,1,1,0）计算结果为：

-60.0849。

　　4．DISC（s,m,pr,r,b）

　　该函数返回有价证券的贴现率。

其中s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，m为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期，pr为面值为“￥100”的有价证券的价格，r为面值为“￥100”的有价证券的清偿价格，b为日计数基准类型。

　　例如：

某债券的交易情况如下：

成交日为95年3月18日，到期日为95年8月7日，价格为￥45.834，清偿价格为￥48，日计数基准为实际天数/360。

那么该债券的贴现率为：

DISC（"95/3/18","95/8/7",45.834,48,2）计算结果为：

0.114401。

　　5．EFFECT（nr，np）

　　该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。

其中nr为名义利率，np为每年的复利期数。

　　例如：

EFFECT（6.13%,4）的计算结果为0.062724或6.2724%

　　6.FV（r,np,p,pv,t）

　　该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。

其中r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，p为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常P包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，t为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。

　　例如：

FV（0.6%,12,-200,-500,1）的计算结果为￥3,032.90；FV（0.9%,10,-1000）的计算结果为￥10,414.87；FV（11.5%/12,30,-2000,,1）的计算结果为￥69,796.52。

　　又如，假设需要为一年后的一项工程预筹资金，现在将￥2000以年利4.5%，按月计息（月利为4.5%/12）存入储蓄存款帐户中，并在以后十二个月的每个月初存入￥200。

那么一年后该帐户的存款额为：

FV（4.5%/12,12,-200,-2000,1）计算结果为￥4,551.19。

　　7．FVSCHEDULE（p,s）

　　该函数基于一系列复利返回本金的未来值，它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。

其中p为现值，s为利率数组。

　　例如：

FVSCHEDULE（1,{0.08,0.11,0.1}）的计算结果为1.31868。

　　8．IRR（v,g）

　　该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。

这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。

内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付（负值）和收入（正值）。

其中v为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，v必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略；g为对函数IRR计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数IRR从g开始，函数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#NUM！

，在大多数情况下，并不需要为函数IRR的计算提供g值，如果省略g，假设它为0.1（10%）。

如果函数IRR返回错误值#NUM！

，或结果没有靠近期望值，可以给g换一个值再试一下。

　　例如，如果要开办一家服装商店，预计投资为￥110,000，并预期为今后五年的净收益为：

￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。

　　在工作表的B1：

B6输入数据“函数.xls”所示，计算此项投资四年后的内部收益率IRR（B1：

B5）为-3.27%；计算此项投资五年后的内部收益率IRR（B1：

B6）为8.35%;计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g，即IRR（B1：

B3，-10%）为-48.96%。

　　9．NPV（r,v1,v2,...）

　　该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。

投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。

其中，r为各期贴现率，是一固定值；v1,v2,...代表1到29笔支出及收入的参数值，v1,v2,...所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末，NPV按次序使用v1,v2，来注释现金流的次序。

所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。

如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。

忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。

　　例如，假设第一年投资￥8,000，而未来三年中各年的收入分别为￥2,000，￥3,300和￥5,100。

假定每年的贴现率是10%，则投资的净现值是：

NPV（10%,-8000,2000,3300,5800）计算结果为：

￥8208.98。

该例中，将开始投资的￥8,000作为v参数的一部分，这是因为付款发生在第一期的期末。

（“函数.xls”文件）下面考虑在第一个周期的期初投资的计算方式。

又如，假设要购买一家书店，投资成本为￥80,000，并且希望前五年的营业收入如下：

￥16,000，￥18,000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。

每年的贴现率为8%（相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率），如果书店的成本及收入分别存储在B1到B6中，下面的公式可以计算出书店投资的净现值：

NPV（8%,B2:

B6）+B1计算结果为：

￥6,504.47。

在该例中，一开始投资的￥80,000并不包含在v参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。

假设该书店的营业到第六年时，要重新装修门面，估计要付出￥11,000，则六年后书店投资的净现值为：

NPV（8%,B2:

B6,-15000）+B1计算结果为：

-￥2,948.08

　　10．PMT（r,np,p,f,t）

　　该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。

其中，r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），t为0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

如果省略t，则假设其值为零。

　　例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为：

PMT（8%/12,10,10000）计算结果为：

-￥1,037.03。

　　又如，对于同一笔贷款，如果支付期限在每期的期初，支付额应为：

PMT（8%/12,10,10000,0,1）计算结果为：

-￥1,030.16。

　　再如：

如果以12%的利率贷出￥5,000，并希望对方在5个月内还清，那么每月所得款数为：

PMT（12%/12,5,-5000）计算结果为：

￥1,030.20。

　　11．PV（r,n,p,fv,t）

　　计算某项投资的现值。

年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。

如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。

　　例如，借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。

其中r（rage）为各期利率。

如果按10%的年利率借入一笔贷款来购买住房，并按月偿还贷款，则月利率为10%/12（即0.83%）。

可以在公式中输入10%/12、0.83%或0.0083作为r的值；n（nper）为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。

对于一笔4年期按月偿还的住房贷款，共有4*12（即48）个偿还期次。

可以在公式中输入48作为n的值；p（pmt）为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常p包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。

例如，￥10，000的年利率为12%的四年期住房贷款的月偿还额为￥263.33，可以在公式中输入263.33作为p的值；fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。

　　例如，如果需要在18年后支付￥50,000，则50,000就是未来值。

可以根据保守估计的利率来决定每月的存款额；t（type）为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。

　　例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥500。

此项年金的购买成本为60,000，假定投资回报率为8%。

那么该项年金的现值为：

PV（0.08/12,12*20,500,,0）计算结果为：

-￥59,777.15。

负值表示这是一笔付款，也就是支出现金流。

年金（￥59，777.15）的现值小于实际支付的（￥60,000）。

因此，这不是一项合算的投资。

在计算中要注意优质t和n所使用单位的致性。

　　12．SLN（c,s,l）

　　该函数返回一项资产每期的直线折旧费。

其中c为资产原值，s为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），1为折旧期限（有时也称作资产的生命周期）。

　　例如，假设购买了一辆价值￥30,000的卡车，其折旧年限为10年，残值为￥7,500，那么每年的折旧额为：

SLN（30000,7500,10）计算结果为：

￥2,250。

统计函数

函数名称

函数说明

语法形式

AVEDEV

返回一组数据与其均值的绝对偏差的平均值，即离散度。

AVEDEV（number1,number2,...）

AVERAGE

返回参数算术平均值。

AVERAGE（number1,number2,...）

AVERAGEA

计算参数清单中数值的平均值（算数平均值）。

不仅数字，而且文本和逻辑值（如TRUE和FALSE）也将计算在内。

AVERAGEA（value1,value2,...）

BETADIST

返回Beta分布累积函数的函数值。

Beta分布累积函数通常用于研究样本集合中某些事物的发生和变化情况。

BETADIST（x,alpha,beta,A,B）

BETAINV

返回beta分布累积函数的逆函数值。

即，如果probability=BETADIST（x,...），则BETAINV（probability,...）=x。

beta分布累积函数可用于项目设计，在给定期望的完成时间和变化参数后，模拟可能的完成时间。

BETAINV（probability,alpha,beta,A,B）

BINOMDIST

返回一元二项式分布的概率值。

BINOMDIST（number_s,trials,probability_s,cumulative）

CHIDIST

返回γ2分布的单尾概率。

γ2分布与γ2检验相关。

使用γ2检验可以比较观察值和期望值。

CHIDIST（x,degrees_freedom）

CHIINV

返回γ2分布单尾概率的逆函数。

CHIINV（probability,degrees_freedom）

CHITEST

返回独立性检验值。

函数CHITEST返回γ2分布的统计值及相应的自由度。

CHITEST（actual_range,expected_range）

CONFIDENCE

返回总体平均值的置信区间。

置信区间是样本平均值任意一侧的区域。

CONFIDENCE（alpha,standard_dev,size）

CORREL

返回单元格区域array1和array2之间的相关系数。

使用相关系数可以确定两种属性之间的关系。

CORREL（array1,array2）

COUNT

返回参数的个数。

利用函数COUNT可以计算数组或单元格区域中数字项的个数。

COUNT（value1,value2,...）

COUNTA

返回参数组中非空值的数目。

利用函数COUNTA可以计算数组或单元格区域中数据项的个数。

COUNTA（value1,value2,...）

COVAR

返回协方差，即每对数据点的偏差乘积的平均数，利用协方差可以决定两个数据集之间的关系。

COVAR（array1,array2）

CRITBINOM

返回使累积二项式分布大于等于临界值的最小值。

此函数可以用于质量检验。

CRITBINOM（trials,probability_s,alpha）

DEVSQ

返回数据点与各自样本均值偏差的平方和。

DEVSQ（number1,number2,...）

EXPONDIST

返回指数分布。

使用函数EXPONDIST可以建立事件之间的时间间隔模型。

EXPONDIST（x,lambda,cumulative）

FDIST

返回F概率分布。

使用此函数可以确定两个数据系列是否存在变化程度上的不同。

FDIST（x,degrees_freedom1,degrees_freedom2）

FINV

返回F概率分布的逆函数值。

FINV（probability,degrees_freedom1,degrees_freedom2）

FISHER

返回点x的Fisher变换。

该变换生成一个近似正态分布而非偏斜的函数。

FISHER（x）

FISHERINV

返回Fisher变换的逆函数值。

使用此变换可以分析数据区域或数组之间的相关性。

FISHERINV（y）

FORECAST

根据给定的数据计算或预测未来值。

FORECAST（x,known_y's,known_x's）

FREQUENCY

以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。

FREQUENCY（data_array,bins_array）

FTEST

返回F检验的结果。

F检验返回的是当数组1和数组2的方差无明显差异时的单尾概率。

可以使用此函数来判断两个样本的方差是否不同。

FTEST（array1,array2）

GAMMADIST

返回伽玛分布。

可以使用此函数来研究具有偏态分布的变量。

伽玛分布通常用于排队分析。

GAMMADIST（x,alpha,beta,cumulative）

GAMMAINV

返回伽玛分布的累积函数的逆函数。

GAMMAINV（probability,alpha,beta）

GAMMALN

返回伽玛函数的自然对数，Γ（x）。

GAMMALN（x）

GEOMEAN

返回正数数组或数据区域的几何平均值。

GEOMEAN（number1,number2,...）

GROWTH

根据给定的数据预测指数增长值。

GROWTH（known_y's,known_x's,new_x's,const）

HARMEAN

返回数据集合的调和平均值。

调和平均值与倒数的算术平均值互为倒数。

HARMEAN（number1,number2,...）

HYPGEOMDIST

返回超几何分布。

HYPGEOMDIST（sample_s,number_sample,

population_s,number_population）

INTERCEPT

利用已知的x值与y值计算直线与y轴的截距。

INTERCEPT（known_y's,known_x's）

KURT

返回数据集的峰值。

KURT（number1,number2,...）

LARGE

返回数据集里第k个最大值。

使用此函数可以根据相对标准来选择数值。

LARGE（array,k）

LINEST

使用最小二乘法计算对已知数据进行最佳直线拟合，并返回描述此直线的数组。

LINEST（known_y's,known_x's,const,stats）

LOGEST

在回归分析中，计算最符合观测数据组的指数回归拟合曲线，并返回描述该曲线的数组。

LOGEST（known_y's,known_x's,const,stats）

LOGINV

返回x的对数正态分布累积函数的逆函数。

LOGINV（probability,mean,standard_dev）

LOGNORMDIST

返回x的对数正态分布的累积函数。

LOGNORMDIST（x,mean,standard_dev）

MAX

返回数据集中的最大数值。

MAX（number1,number2,...）

MAXA

返回参数清单中的最大数值。

MAXA（value1,value2,...）

MEDIAN

返回给定数值集合的中位数。

中位数是在一组数据中居于中间的数。

MEDIAN（number1,number2,...）

MIN

返回给定参数表中的最小值。

MIN（number1,number2,...）

MINA

返回参数清单中的最小数值。

MINA（value1,value2,...）

MODE

返回在某一数组或数据区域中出现频率最多的数值。

MODE（number1,number2,...）

NEGBINOMDIST

返回负二项式分布。

NEGBINOMDIST（number_f,number_s,probability_s）

NORMDIST

返回给定平均值和标准偏差的正态分布的累积函数。

NORMDIST（x,mean,standard_dev,cumulative）

NORMINV

返回给定平均值和标准偏差的正态分布的累积函数的逆函数。

NORMINV（probability,mean,standard_dev）

NORMSDIST

返回标准正态分布的累积函数，该分布的平均值为0，标准偏差为1。

NORMSDIST（z）

NORMSINV

返回标准正态分布累积函数的逆函数。

该分布的平均值为0，标准偏差为1。

NORMSINV（probability）

PEARSON

返回Pearson（皮尔生）乘积矩相关系数，r，这是一个范围在-1.0到1.0之间（包括-1.0和1.0在内）的无量纲指数，反映了两个数据集合之间的线性相关程度。

PEARSON（array1,array2）

PERCENTILE

返回数值区域的K百分比数值点。

可以使用此函数来建立接受阀值。

例如，可以确定得分排名在90个百分点以上的检测侯选人。

PERCENTILE（array,k）

PERCENTRANK

返回特定数值在一个数据集中的百分比排位。

此函数可用于查看特定数据在数据集中所处的位置。

例如，可以使用函数PERCENTRANK计算某个特定的能力测试得分在所有的能力测试得分中的位置。

PERCENTRANK（array,x,significance）

PERMUT

返回从给定数目的对象集合中选取的若干对象的排列数。

排列可以为有内部顺序的对象或为事件的任意集合或子集。

排列与组合不同，组合的内部顺序无意义。

此函数可用于彩票计算中的概率。

PERMUT（number,number_chosen）

POISSON

返回泊松分布。

泊松分布通常用于预测一段时间内事件发生的次数，比如一分钟内通过收费站的轿车的数量。

POISSON（x,mean,cumulative）

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