居民企业资产股权划转特殊性税务处理申报表.docx

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居民企业资产股权划转特殊性税务处理申报表

居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表

A06659《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》

【分类索引】

业务域

申报

业务类别

申报纳税

表单类型

纳税人填报

设置依据（表单来源）

政策规定表单

【政策依据】

《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》国家税务总局公告2015年第40号

【表单】

居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表

企业名称（章）：

纳税人识别号：

金额单位：

元（列至角分）

基本情况

划出方企业名称

划出方纳税人识别号

主管税务机关名称

划入方企业名称

划入方纳税人识别号

主管税务机关名称

划转双方关系

○关系1：

100%直接控制的母子公司

母公司是：

○划出方○划入方

100%控股起始时间：

年月日

○关系2：

受同一或相同多家居民企业100%直接控制

股东名称（划转双方为关系2时填报）

划出方

划入方

持股比例

持股起始时间（年月日）

持股比例

持股起始时间（年月日）

合计

100%

划转完成日（年月日）

被划转资产（股权）账面净值

被划转资产（股权）计税基础

会计处理

会计科目

金额

资产（股权）计税基础

划出方

借

贷

划入方

借

贷

申报企业其他需说明的情况：

谨声明：

本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。

法定代表人签章：

年月日

填表人：

填表日期：

【表单说明】

1.“持股起始时间”是指填报的持股比例起始时间，如2013年1月1日持股80%，2015年1月1日持股100%，“持股比例”填100%，“持股起始时间”填报2015年1月1日。

2.“会计处理”栏次应明细填报划转的每一项资产，且划出方与划入方资产应一一对应填报。

3.“会计处理”栏次划出方、划入方的会计科目涉及“所有者权益类”科目的，不填报资产计税基础；划出方、划入方填报的借贷应平衡。

4.本表一式三份，受理税务机关、划出方、划入方各一份。