居民企业资产股权划转特殊性税务处理申报表.docx
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居民企业资产股权划转特殊性税务处理申报表
居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表
A06659《居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表》
【分类索引】
业务域
申报
业务类别
申报纳税
表单类型
纳税人填报
设置依据(表单来源)
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》国家税务总局公告2015年第40号
【表单】
居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表
企业名称(章):
纳税人识别号:
金额单位:
元(列至角分)
基本情况
划出方企业名称
划出方纳税人识别号
主管税务机关名称
划入方企业名称
划入方纳税人识别号
主管税务机关名称
划转双方关系
○关系1:
100%直接控制的母子公司
母公司是:
○划出方○划入方
100%控股起始时间:
年月日
○关系2:
受同一或相同多家居民企业100%直接控制
股东名称(划转双方为关系2时填报)
划出方
划入方
持股比例
持股起始时间(年月日)
持股比例
持股起始时间(年月日)
合计
100%
100%
划转完成日(年月日)
被划转资产(股权)账面净值
被划转资产(股权)计税基础
会计处理
会计科目
金额
资产(股权)计税基础
划出方
借
贷
划入方
借
贷
申报企业其他需说明的情况:
谨声明:
本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整,并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。
法定代表人签章:
年月日
填表人:
填表日期:
【表单说明】
1.“持股起始时间”是指填报的持股比例起始时间,如2013年1月1日持股80%,2015年1月1日持股100%,“持股比例”填100%,“持股起始时间”填报2015年1月1日。
2.“会计处理”栏次应明细填报划转的每一项资产,且划出方与划入方资产应一一对应填报。
3.“会计处理”栏次划出方、划入方的会计科目涉及“所有者权益类”科目的,不填报资产计税基础;划出方、划入方填报的借贷应平衡。
4.本表一式三份,受理税务机关、划出方、划入方各一份。
相关行次不够的可自行添加。
【对应流程及电子表单】
对应流程及电子表单清单
流程编号
流程名称
电子表单编号
电子表单名称
061015
企业所得税申报
061015110
《居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表》
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