某企业国家创新基金申请财务部分.docx
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某企业国家创新基金申请财务部分
财务与预测
第一章企业历史财务分析
一、近三年财务分析
近三年财务分析
XX公司创立于1993年，是一家专业从事光纤光缆、仪器仪表、系列电能表产品的研发与生产的高科技中小企业。
自成立以来，企业一直秉承“恪守诚信、追求卓越”的企业精神，谨遵“一流的品牌、一流的产品、一流的服务”的经营宗旨，打造了了一支以高素质、高学历、具有丰富实际经验和研发能力的复合型人才为主的研究与管理团队，此外，公司在引进国外先进技术的同时，并积极与国内的大学、科研院所开展产学研联盟合作关系，为企业的发展拓宽了平台，增强了创新能力，提高了收入水平。
近三年来，企业财务指标呈现出良好的发展趋势，公司总资产、净资产、主营业务收入、主营业务成本、研发费用和净利润情况如下表：
近三年主要财务指标分析表
单位：
万元
科
度
年度
科目
2009年
2010年
2010年比2009年
2011年
1-4月
增长额
增长率（%）
总资产
3633.68
4358.80
725.12
19.96
4641.13
净资产
2380.41
2817.38
436.97
18.36
2862.43
主营业务收入
2517.41
3645.74
1128.33
44.82
402.41
主营业务成本
1707.52
2305.62
598.10
35.03
261.51
研发费用
180.30
268.62
88.32
48.99
30.29
净利润
322.54
436.97
114.43
35.48
45.05
备注：
采取环比比率分析法。
其中：
1.总资产：
2011年4月底比2010年末增加了282.33万元，增长了6.48%；2010年末比2009年末增加了725.12万元，增长率为19.96%，主要由于流动资产中货币资金的增加，同时公司注重技术开发，加大研发投入、购置设备引起固定资产增加，从而引起总资产的增大。
2.净资产：
2011年4月底比2010年末增加了45.05万元，增长了1.60%；2010年末比2009年末增加了436.97万元，增长率为18.36%，主要由于公司经营业绩趋好，未分配利润增加引起净资产的增大。
3.主营业务收入：
2010年末比2009年末增加了1128.33万元，增长率为44.82%，由于企业加强市场开拓能力，公司产品满足了市场，扩大了销售，使其主营业务收入有了较大幅度的提高。
4.净利润：
2010年末比2009年末增加了114.43万元，增长率为35.48%。
相对于主营业务收入的增长，公司净利润的增长幅度小于主营业务收入的增长幅度，主要是由于公司注重于新产品、新技术的开发，导致研发费用在公司管理费用中所占比例较大，且年度研发费用支出呈上涨趋势（2010年末比2009年末增加了88.32万元，上涨了48.99%。
），故导致企业期间费用加大，进而促使公司净利润增长幅度较之主营业务收入的增长幅度偏小。
图6.1.1企业近三期主要财务情况（单位：
万元）
公司2009年、2010年财务数据均经过XX会计师事务所审计而来，从以上科目分析可以看出，近三年来公司总资产、净资产、主营业务收入和净利润均呈现出良好的发展趋势。
二、对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明
对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明
公司2010年度生产经营业绩显著，资产结构较为合理，产品销售收入增长较快，下面以表格的形式对其2010年的财务报表中的主要科目进行分析说明：
1.应收账款：
11,985,075.72元，其账龄情况如下表：
帐龄分析
期初余额
期末余额
金额（元）
比例（%）
金额（元）
比例（%）
1年以下
5,935,329.54
71.97
8,472,250.03
70.69
1至2年
100,612.78
1.22
1,274,013.55
10.63
2至3年
141,022.84
1.71
303,222.42
2.53
3年以上
2,069,984.32
25.10
1,935,589.72
16.15
合计
8,246,949.48
100.00
11,985,075.72
100.00
主要客户明细情况如下表：
单位名称
金额
（元）
占总应收账款
的比例（%）
XX有限公司
3,564,149.79
29.73
XX有限公司
1,942,662.00
16.21
XX有限责任公司
1,670,000.00
13.93
XX电业局
1,467,700.00
12.25
XX服务有限公司
962,359.94
8.03
从上表可以看出：
（1）公司主要应收账款的账龄在一年之内，占总应收账款的比例为70.69%，较之2009年比例呈现下降趋势；
（2）企业对应收账款进行了账龄和主要客户明细分析，以便加强催收工作，确保资产的安全性。
2.应付账款：
5,054,880.08元，其账龄情况如下表：
帐龄分析
期初余额
期末余额
金额（元）
比例（%）
金额（元）
比例（%）
1年以下
3,225,070.29
99.19
4,678,574.75
92.56
1至2年
26,336.39
0.81
376,305.33
7.44
2至3年
3年以上
合计
3,251,406.68
100.00
5,054,880.08
100.00
主要客户明细情况如下表：
单位名称
金额
（元）
占总应付账款
的比例（%）
XXX有限公司
1,452,269.00
28.73
XXX公司
1,356,400.00
26.83
XXX有限公司
474,277.39
9.38
XXX有限公司
359,088.36
7.10
XXX股份有限公司
193,434.60
3.83
从上表可以看出:
（1）公司主要应付账款的账龄均在一年之内，占总应付账款的比例为92.56%，与2009年相比较，比例呈现下降趋势；
（2）企业在供货商中信誉好，同时也反应出公司很好的运用了商业信用，作为其融资的一个途径。
3.其他应收款：
4,895,472.44元，其账龄情况如下表：
帐龄分析
期初余额
期末余额
金额（元）
比例（%）
金额（元）
比例（%）
1年以下
1,599,649.07
28.63
3,431,726.18
70.10
1至2年
110,070.16
1.97
154,207.38
3.15
2至3年
1,610,264.98
28.82
1,309,538.88
26.75
3年以上
2,267,333.54
40.58
0.00
0.00
合计
5,587,317.75
100.00
4,895,472.44
100.00
主要欠款明细情况如下表：
欠款单位（个人）
金额
（元）
占总应收账款
的比例（%）
XXX
400,000.00
8.17
XX
395,919.00
8.09
XXX
357,127.00
7.30
XXX
353,572.00
7.22
XXX
300,000.00
6.13
履约保证金
992,128.44
20.27
从上表可以看出：
公司主要其他应收款的账龄在1年之内，其用途主要为履约保证金。
4.其他应付款：
3,812,685.46元，为非经营性应付款，其账龄情况如下表所示：
帐龄分析
期初余额
期末余额
金额（元）
比例（%）
金额（元）
比例（%）
1年以下
4,270,396.46
94.44
830,784.16
21.79
1至2年
106,714.69
2.36
2,462,994.81
64.60
2至3年
518,906.49
13.61
3年以上
144,697.89
3.20
合计
4,521,809.04
100.00
3,812,685.46
100.00
其中：
其他应付款中欠款数额较大的单位如下表：
序号
欠款单位（或个人）
欠款金额（元）
占总其他应付
账款的比例（%）
1
XXX贸易有限公司
1,665,404.00
43.68
2
XXX有限责任公司
1,225,659.00
32.15
3
XXX科技有限公司
805,288.34
21.12
从上表可以看出，其他公司借款给公司，反应出公司具有良好的信用，同时也折射出其对本公司的经营管理水平充满信心。
5.预付账款：
879,936.58元，其账龄情况如下表：
帐龄分析
期初余额
期末余额
金额（元）
比例（%）
金额（元）
比例（%）
1年以下
734,188.95
82.24
879,936.58
100
1至2年
158,550.53
17.76
2至3年
3年以上
合计
892,739.48
100.00
879,936.58
100.00
主要欠款明细情况如下表：
欠款单位
金额（元）
占总预收款
的比例（%）
XXX材料有限公司
530,356.86
60.28
XXX电力仪表厂
121,200.00
13.77
XXX科技有限公司
104,754.72
11.90
6.固定资产：
原值18,776,040.34元，净值11,666,376.28元，本年计提折旧1,160,939.69元；
主要明细如下表：
项目
年初账面余额
（元）
本年增加额
（元）
本年减
少额（元）
年末账面余额
（元）
一、原价合计
15,046,095.07
3,729,945.27
18,776,040.34
其中：
1、房屋、建筑物
6,788,185.78
6,788,185.78
2、机器设备
6,145,678.74
3,246,153.85
9,391,832.59
3、电子设备
1,019,293.52
444124.76
1,463,418.28
4、运输设备
1,092,937.03
39,666.66
1,132,603.69
二、累计折旧合计
5,948,724.37
1,160,939.69
7,109,664.06
其中：
1、房屋、建筑物
2,886,905.04
322,438.82
3,209,343.87
2、机器设备
1,934,120.70
437,177.06
2,371,297.76
3、电子设备
292,927.96
193,665.77
486,593.73
4、运输设备
834,770.67
207,658.04
1,042,428.70
账面净值合计
9,097,370.70
11,666,376.28
7.短期借款：
4,597,694.50元,主要债权人明细如下表：
主要债权人明细
年末账面余额（元）
占短期借款总额
的比例（%）
XX公司
2,800,000.00
60.90
个人借款
1,797,694.50
39.10
8.营业收入：
36,457,392.59元，具体明细情况如下表：
序号
科目
期末数（元）
占总收入的比率（%）
1
主营业务收入
36,457,392.59
100.00
2
其他业务收入
0.00
0.00
9.未分配利润：
1,936,161.33元；
10.缴税总额：
1,564,394.86元；
11.技术开发费用占销售收入比率：
7.37%。
12.主要财务指标：
（1）速动比率：
1.31；
（2）应收账款周转率360.39%；
企业财务状况评价表
序号
项目
单位
财务指标
2009年
2010年
2011年
1-4月
1
财务风险
%
资产负债率
34.49
35.36
38.32
2
倍数
流动比率
1.94
1.89
1.77
3
盈利能力
%
主营业务利润率
32.17
36.46
34.83
4
%
净资产收益率
14.53
16.81
1.59
5
发展能力
万元
经营活动产生的
现金流量净额
28.05
251.60
50.08
6
%
主营业务
收入增长率
-
44.82
-
7
%
净利润增长率
-
35.48
-
13.从企业的财务状况评价表分析：
（1）公司的资产负债率一直保持在35%左右，比率适中，表明企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力较强，对负债的保障程度较高，并充分发挥了财务杠杆的作用；流动比率较好，基本保持在2左右，说明企业资产的流动性快，短期偿债能力强，具有较强的变现能力，并且偿还短期负债不必动用固定资产等长期资产。
因此，公司具有较强的抗风险财务能力。
（2）主营业务利润率近三期一直保持在32%以上，反应出公司主营业务极强的获利能力；2011年4月底，净资产收益率为1.59%，主要是由于公司的产品销售主要集中于下半年，一季度是销售淡季，产品销售收入较低，但年度净资产收益率基本保持在15%左右，并且呈现出平稳增长的趋势，说明企业所有者权益获利能力较强，保障了股东的利益，同时展现出公司业务极强的盈利能力。
（3）经营活动产生的现金流量净额均为正数，且呈现出大幅增长的趋势，表明企业“自我造血”功能强,经营性现金流量充足，且通过生产经营活动获得现金的能力在不断的提高；主营业务收入增长率、净利润增长率呈现出快速增长的势态，表明公司发展能力较强；
综上所述，公司财务状况呈现出良好的发展势态。
第二章项目投融资
一、项目投资
项目已完成投资情况
项目已完成投资总额
60.52万元
资金使用情况说明
购入生产设备、试验、检验设备、仪器等39.72万元，市场调研、人员经费等流动资金投入20.80万元。
本项目实施期间新增投资预算及依据.
项目计划投资总额
305.98万元
其中项目新增投资总额
245.46万元
其中固定资产投资
84.35万元
其中流动资金投资
161.11万元
资金使用方向细目（包括固定资产投入、在建工程、研发投入、管理费等）
该项目计划总投资305.98万元，近期已完成投资额60.52万元，预计尚须投入245.46万元，其中固定资产投入84.35万元，流动资金投入161.11万元，本项目近期投资和新增投资明细如下：
项目近期完成投资明细表
单位：
万元
序号
项目
规格或者型号
单位
数量
单价
金额
1
资金来源
60.52
企业自有资金
60.52
2
资金用途
60.52
2.1
固定资金设备投资
39.72
2.11
加、解密机
台
2
6.46
12.92
2.12
盐雾试验机
CZ-90B
台
1
2.00
2.00
2.13
淋雨实验机
CZ-800
台
1
3.60
3.60
2.14
国网智能电表（远程费控）检测软件
套
2
7.00
14.00
2.15
过电流脉冲发生器
OCP-3000A
个
1
7.20
7.20
2.2
流动资金投资
20.80
2.21
研发人员工资及福利
14.40
2.22
专利查新，技术资料费
2.00
2.23
咨询费
1.00
2.24
水电、办公费、通讯费等
1.00
2.25
其他费用
2.40
新增固定资产投资估算表：
单位：
万元
序号
预算科目
型号
单位
数量
单价
总价
1
基本建设
2
检测设备
2.1
电力采集
终端测试台
PTC-8370
台
1
33.00
33.00
2.2
国网智能电表（远程费控）检验台
台
2
10.00
20.00
2.3
可程式恒温恒湿箱
CZ-A-150A
个
1
4.85
4.85
2.4
雷击浪涌发生器
LSG-5060G/CDN-5320A
套
1
3.70
3.70
2.5
静电放电发生器
ESD-2030G/ESDD
套
1
3.80
3.80
2.6
电快速瞬变
脉冲群发生器
EFT-4040BG/EFTC
套
2
3.80
7.60
2.7
脉冲耐压测试仪
LSG-2551
个
2
1.60
3.20
2.8
工频磁场发生器
PMF-8010G
个
1
4.00
4.00
2.9
周期跌落发生器
VDS-1120T
个
1
4.20
4.20
合计
84.35
新增流动资金投资估算表
单位：
万元
预算科目
科目
投资额
一、经费支出
1
（一）直接费用
2
154.00
1.人员费
3
120.00
（1）中高级研究人员
4
100.00
（2）其他研究人员
5
20.00
2.业务费
6
34.00
（1）办公费
7
5.00
（2）实验检测费
8
20.00
（3）技术咨询服务费
9
3.00
（4）出版物/文献/信息传播/知识产权事务费
10
1.00
（5）会议费及差旅费
11
5.00
3.其他直接费用
12
（二）间接费用
13
7.11
1.设备维护费用（两年期）
14
（1）设备更换
15
5.00
（2）设备维护
16
1.61
（3）设备修理
17
0.50
2.其他间接费用
19
合计
20
161.11
二、项目融资（计划新增投资部分）
地方立项上报（适用于已设立地方创新基金）地方
本企业承诺以自筹资金补足申请额和国家立项额之间的差异。
并且承诺：
本企业愿意在获得地方立项支持后继续申请国家创新基金，并自筹资金补足申请资金额与实际立项金额之间的差异。
项目新增投资额
245.46万元
企业自筹
130.46万元
银行贷款
0万元
财政拨款
115万元
其中地方政府资助
15.00万元
支持方式
无偿资助
国家创新基金
100.00万元
支持方式
无偿资助
其他
0.00万元
企业自筹资金来源说明
1、企业自筹资金来源说明
根据本章节前面部分：
“企业历史财务分析”的说明，2009年以来，企业通过投资研发新产品项目的实施，逐步形成并具备自我造血功能，且根据市场需求不断研发新产品的同时，扩大产品市场销售份额，为公司项目的持续研发提供了资金支持，目前支撑情况良好。
近一年来，企业的财务状况一直处于良性发展状态。
总资产、净资产、营业收入、净利润等主要财务指标呈现出稳步增长的趋势。
截止2010年末，公司未分配利润为193.62万元（占企业自筹资金的148.41%），当期净利润为436.97万元，营业收入为3645.74万元，经营活动产生的现金流量净额为251.60万元；特别是截止2011年4月，企业未分配利润为238.67万元（占企业自筹资金的182.94%）。
因此，本项目的企业自筹资金的来源是有充分保障的。
2、项目新增投资筹措计划
资金筹措计划表
单位：
万元
序号
时间
0
1
2
3
4
5
时期
合计
计划期
投产期
达产期
1
总投资
305.98
60.52
245.46
1.1
固定资产投资
124.07
39.72
84.35
1.2
流动资金投资
181.91
20.80
161.11
2
资金筹措
305.98
2.1
自筹资金
190.98
60.52
130.46
其中：
流动资金
190.98
60.52
130.46
2.2
申请国家创新基金
100.00
100.00
2.3
地方创新基金
15.00
15.00
3、创新基金使用计划
企业在获得地方创新基金和国家创新基金支持后，获得的资金将主要用于关键设备的购置和研发投入，保证资金的专款专用，具体的资金使用将严格遵照国家有关法律、有关财务制度和项目投资计划执行。
国家创新基金与地方创新基金使用明细表
单位：
万元
预算科目
科目编号
申请从地方
专项经费终列支数
申请从国家
专项经费中列支数
一、经费支出
1
15.00
100.00
（一）直接费用
2
15.00
93.00
1.人员费
3
93.00
（1）中高级研究人员
4
73.00
（2）其他研究人员
5
20.00
2.设备购置费
7.00
（1）脉冲耐压测试仪
1.80
（2）衰减振荡波发生器
3.70
（3）盐雾试验机
1.50
3.业务费
6
8.00
（1）办公费
7
5.00
（2）实验检测费
8
3.00
（3）技术咨询服务费
9
（4）出版物/文献/信息传播/知识产权事务费/
10
（5）会议费及差旅费
11
4.其他直接费用
12
（二）间接费用
13
7.00
1.现有仪器设备使用费
14
2.设备维护费用（两年期）
15
7.00
（1）设备更换
16
5.00
（2）设备维护
17
1.50
（3）设备修理
18
0.50
3.其他间接费用
19
4、本企业处于快速成长期，企业的生产经营发展和本项目开发实施都需要资金，资金需求较大，存在一定的资金压力，特申请国家与地方创新基金无偿资助115万元，以增强本项目的实施能力。
此外，公司为预防在经营过程中自筹资金的不足，全体股东也一致同意根据需要按即定股份比例追加股金投入来弥补；在迫不得已之时，暂时适当缩减公司其他新产品开发计划，来全力保证本项目开发所需资金投入；并承诺以自有资金来补足申请地方创新资金、国家创新基金金额与立项资助金额的差异
第三章项目经济效益分析
一、项目产品生产的规模及经济效益
项目申报后的年份
项目产品市场规模（万元）
销售收入
（万元）
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