机关财务管理规定范文模板 11页.docx

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机关财务管理规定

　　机关财务管理规定，财务规定怎么写?

下面是小编带来的机关财务管理规定，欢迎阅读!

　　机关财务管理规定【1】

　　财务管理制度

　　为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。

　　一、局机关工作人员必须遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。

　　适用范围：

局机关及会计核算中心。

　　各站所可参照执行

　　二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。

　　三、财务人员要做到日清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。

　　四、严格财经审批权限。

　　凡是局机关、基层站的财务支出，无论金额大小均要报经局长签批，20xx元以上支出由局长办公会议集体研究决定后报批。

　　五、严格执行收支两条线规定。

　　局机关、基层站所有收支由局里统一管理，集中建帐，分户管理，专项专用。

　　严格执行钱帐物分离，即：

管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。

　　六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支，严格控制费用支出。

　　七、严格财经手续。

　　费用发票一律使用正式发票，经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销，否则，财务人员有权拒付和不入帐。

　　八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。

　　凡填报不实者，局领导可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。

　　九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的，必须经局长签字批准方可借支，借款金额最多不得超过核算所需经费，并在回局后及时办理核销手续。

　　其他个人非公务一律不得借款。

　　十、严格执行现金管理制度。

　　现金管理按照结算、存入、支拨、转借的要求，做到手续清楚，公私分明，存放可靠。

　　现金管理人员不得公款私存，否则，按违纪论处。

　　过夜库存现金不得超过100元，否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任自负。

　　十一、办公用品采购。

　　日常消耗性办公用品采购的方法和程序：

（1）局领导和各股室（含会计核算中心）根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总;

（2）办公室将全局办公用品需求情况向局长请示汇报，待批准后确定全局办公用品采购计划;（3）由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《温泉县畜牧兽医局办公用品采购登记单》;（4）局领导和各股室根据实际使用情况登记领取，领取数一般不得超过规定数额;（5）费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。

　　大宗办公用品和固定资产采购办法。

　　本制度所指固定资产是指使用年限在1年以上或单项价值超过20xx元的国有资产。

　　采购办法：

（1）单项价值在20xx元（不含）以内或采购总额在10000元（不含）以内的大宗办公用品，各股室因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报业务分管领导签署意见，报局长同意后，到办公室登记，由办公室和财务室负责统一采购结算。

（2）单项价值在20xx元以上和采购总额在10000元以上的重大采购项目由局长办公会议集体研究确定，由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理采购手续，需政府采购的委托区采购中心统一办理，由局财务结算。

　　十二、固定资产管理。

　　单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计帐簿必须设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

　　固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。

　　工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

　　十三、本制度自20xx年月日起实施。

　　机关财务管理规定【2】

　　第一章总则

　　第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。

　　第二条机关财务管理的基本原则：

（一）统筹安排，综合管理;

（二）精打细算，量入为出;

　　（三）一月一报，及时结算;

　　（四）保障重点，兼顾一般;（五）勤俭节约，讲求实效。

　　第三条机关财务管理的基本体制：

由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。

　　第四条机关财务管理的主要任务：

合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。

　　财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。

　　第二章预算编制及执行

　　第五条预算编制：

由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。

　　第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。

　　第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。

　　第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：

（一）差旅费;

（二）招待费;（三）会议费或旅游活动组织费;（四）购置费;（五）文印费;（六）车辆消耗费用;（七）其他费用。

　　专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。

　　第三章支出管理

　　第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人（证明人、验收人）、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。

　　第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。

　　所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。

　　第十一条资金审批一般程序和权限：

由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人（证明人、验收人）在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。

　　支出1000元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过1000元（含）报局长审批，2万元以上的支出经局党组研究决定。

　　第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：

（一）原始凭证名称：

（二）填制原始凭证的日期及编号;（三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章;（六）报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人（或分管领导）签字;（七）单笔金额500元以上（含500元）的须附凭证附件。

　　对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。

　　第十三条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。

　　第十四条接待管理

（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。

（二）接待统一归口办公室管理。

　　对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。

　　烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。

　　接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。

　　特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。

　　经办人事后应及时补办接待申请单。

　　（三）接待标准：

县级来客人平60元/餐，市级来客人平80元/餐，省直部门及其以上领导的接待标准由局长确定。

　　县市来客原则上不安排住宿。

　　上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。

　　（四）接待费报账程序：

由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的局领导或局长审批。

　　所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。

　　第十五条出差管理

（一）机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行【201X】374号《娄底市市直单位差旅费管理办法》的规定执行。

（二）会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。

　　出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。

　　（三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。

　　省、市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由局长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和局长审批。

　　（四）出差原则上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管副局长和局长批准。

　　（五）预借差旅费须经分管财务的局领导和局长批准，出差回机关一个星期内报账结清。

　　（六）出差人员凭“出差申请单”和有效单据，每月25日前报账，不得集中在年底一次报销差旅费。

　　第十六条专项工作支出

（一）承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，一般应提前报分管领导和局长审批，如大额支出须经局党组会议研究决定。

（二）专项工作结束后，承办科室应在5个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。

　　第十七条借款管理

（一）办公室借备用金限额2万元以内，于每年12月25日前结清。

（二）所有借款须注明事由及时结清，不得跨年清还。

　　第十八条对外付款超过1000元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算，原则上不得付现。

　　第十九条市内交通费局领导（含副处级干部）按每人每月300元，科以下干部职工按240元（不含司机），凭票按月限额报销。

　　第二十条报账时限

（一）为方便报账和有利于财务人员整理账务，实行集中报帐，每周星期五为集中报账时间。

（二）各项开支应在一个月内报账，除办公室定点接待外，机关干部职工每月24日、25日（如遇节假日，依次往后顺延时间）必须把一个月内的开支（包括差旅费）按程序报批;定点接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批。

　　（三）严格监督管理。

　　每月10日前出具上个月财务报表。

　　第四章固定资产管理

　　第二十一条固定资产管理

（一）本制度所称物品特指：

固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。

　　物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。

（二）固定资产。

　　固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备（照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机）、电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真机）等价值比较高，使用时间较长的物品。

　　固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。

　　（三）低值易耗品。

　　低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。

　　低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。

　　（四）办公文具。

　　办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。

　　各科室办公文具按需领取。

　　各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。

　　金额达到政府采购标准的实行政府采购。

　　未经批准自行购置办公用品不予报销。

　　（五）物品申购。

　　各科室申购物品时，填写《物品申购单》，注明单价，报办公室，经分管局领导批准。

　　500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核，报局长审批。

　　（六）物品采购。

　　全局物品的采购均由办公室专人负责（负责财务的人员不得担任采购员）到定点商店采购。

　　（七）物品验收入库。

　　所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。

　　贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。

　　（八）采购报帐。

　　采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。

　　（九）物品领用、使用与维护。

　　物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。

　　使用物品时必须按要求正确使用。

　　（十）物品移交与归还。

　　人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。

　　（十一）物品处置。

　　物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，价值在1000元以上的物品须报局办公室审核，报局长批准。

　　机关财务管理规定【3】

　　为加强机关财务管理，严肃财经纪律，节约经费支出，确保局机关工作的正常运转，现根据《会计法》、《会计准则》，并结合我局实际情况，特制定本制度。

（一）局机关财务工作实行统一领导、统一管理、分户核算（移民办、行政）的原则。

　　局机关财务人员在分管财务副局长的领导下，负责机关行政费用的支出核算与管理。

（二）严格执行经费支出审批程序和权限，各项开支必须执行“节约开支、先批后支”的原则，行政办公费用开支在500元以内的，由分管财务的副局长审批，500元以上的报告局长同意后开支。

　　移民资金使用由分管副局长提出意见，报告局长同意后开支，行政、业务经费所有开支由“一支笔”审核签字后财务经办人员报销。

　　（三）报销的各类单据，必须先由财务人员审核，对发票是否真实、凭证要素内容是否齐全完整，经办人员是否签字等审核无误并签字后报送分管财务副局长签字报销，不能用模糊的词语掩盖实际事物，经办人员须注明（或说明）实际发生的事项。

　　（四）购买办公、业务用品、用具等须先填报业务办公用品审批表，报请分管副局长审核签字局长同意后，由办公室统一购买，凡未经批准擅自购买者，不予签字报销。

　　（五）召开会议或接待客人，须向局办公室报告，由办公室统一安排标准，费用开支标准：

市以上客人每桌260元-300元，省以上客人每桌350元-400元，厅级干部每桌500元左右，其他客人按实际进餐人数实行限额管理，人平不得超过20元。

　　进餐酒水视开支标准酌情安排。

　　陪客人数视来客情况灵活掌握。

　　一般情况下，不在餐馆内拿香烟。

　　（六）工作人员因公外出须经局长同意批准，差旅费补助在出差结束三天内由个人填写出差报销单，一般工作人员由股室负责人先审核签字，股长由分管局长先审核签字，报局办财务人员核实无误后，由分管财务副局长签字报销。

　　因公差进餐原则上按每人每餐20元的标准凭发票报销，在外招待标准由外出领导视情况认定。

　　（七）严格控制借支公款，确需借支的，500元以下的由分管财务的副局长审批，500元以上的报局长审批，借支时间不得超过30天。

　　（八）严格遵守《现金管理条例》，现金的付出，外部结帐金额在1000元以上一律使用转帐或汇款（特殊情况除外），不得使用现金支票或现金支付。

　　无税务发票和财政局监制的收据一律拒付。

　　（九）加强货币资金的管理，认真执行内部牵制制度，做到帐钱分管，印鉴分管，钱物分管和票据购用分管。

　　（十）购置单位价值在500元以上，使用年限在一年以上的财产均按规定建立固定资产台帐。

　　固定资产出现丢失、被盗等情况，视情节轻重，由直接责任人赔偿损失的10%-50%。

　　（十一）加强监督检查，全局干部职工必须严格遵守机关财务管理的各项规定，财务工作人员要严格审核把关，局长委托分管领导进行不定期的检查，局长对财务发票进行定期和不定期检查，对违反规定的行为，一经查出，则追究直接责任人的责任。

　　此制度自公布之日起执行。

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