承包工程市场国别报告俄罗斯.docx

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承包工程市场国别报告俄罗斯

承包工程市场国别报告（俄罗斯）

   俄罗斯联邦（以下简称“俄罗斯”或“俄”）拥有人口1.41亿，是世界上面积最大的国家，地域跨越欧亚两个大洲。

主要宗教为东正教，其次为伊斯兰教。

俄罗斯是世界经济大国，2008年俄罗斯的国内生产总值达到1.76万亿美元，位居世界第八位。

1996年中俄建立战略协作伙伴关系，近年来两国的交流合作不断加强。

   近几年俄罗斯以能源为依托,经济快速发展，成为国际投资热点国家之一。

预计2009年俄罗斯的建筑业产值将达到24588亿卢布（折合945.7亿美元）。

根据政府的规划，能源、交通运输、住房和制造业承包工程重点领域。

   中国对外承包工程企业已经参与到俄罗斯的工程承包市场并取得了一定的成绩，在能源、矿产资源开发、林业、贸易、轻纺、家电、通信、建筑、服务、房地产开发等领域已经有较好的表现。

随着俄罗斯政府的经济政策以及运营环境的稳定，中国企业在俄罗斯发展前景看好。

第一节     宏观环境

概念数据

面积1,707.52万平方公里资源优势：

俄自然资源丰富。

已探明天然气蕴藏量占世界第一位；石油探明储量占世界探明储量的１３％；煤蕴藏量居世界第二位；铁、铝、铀、黄金的蕴藏量均居世界前列。

产业特点：

俄罗斯工业部门齐全，以机械、钢铁、冶金、石油、天然气、煤炭、森林工业及化工等为主，木材和木材加工业比较发达。

民用工业比较落后。

人口1.419亿（2009年4月）

GDP1.76万亿美元（2008年）。

GDP增长速度5.6%（2008年）

汇率1美元=33.4668卢布

（2009年3月27日）

外汇储备3840.74亿美元

（2009年3月1日）

   一、政治环境     

   俄罗斯是总统制的联邦国家，现任总统德米特里•阿纳托里耶维奇•梅德韦杰夫（DmitryMedvedevAnatolyVasilyevich），2008年3月当选，并于2008年5月8日宣誓就职，任期四年；总理弗拉基米尔•普京（VladimirPutin），2008年5月8日就任。

俄罗斯采用多党制，国家杜马中占最多席位的是“统一俄罗斯党”。

首都设在莫斯科。

   在普京就任总统的八年里，俄罗斯政治稳定，经济形势逐渐好转，国内生产总值和工业生产总值稳步上升。

自1999年起，俄经济连续八年保持增长，2006年GDP超过1万亿美元，经济总量首次超过苏联解体前水平。

2008年俄罗斯的国内生产总值达到1.76万亿美元，增长速度为5.6%。

目前，俄已跃居成为世界第八大经济体，是世界经济发展速度最快的“金砖（BRIC）”四国（中国、印度、俄罗斯、巴西）之一。

   未来的三到五年俄罗斯政治存在一定的风险，主要影响是目前的金融危机导致的社会不稳定、反对党的冲击、恐怖主义的威胁和腐败问题。

   2009年4月初世界银行针对俄罗斯的经济发布了一份情况严峻的报告，预示俄罗斯经济大萧条时期即将到来。

世行还预计俄罗斯经济在2009年缩减4.5%，到2009年底，俄罗斯失业率将达到12%。

根据俄罗斯联邦国家统计局的调查，2009年第一季度，俄罗斯消费者信心指数为-35点，降至1999年的水平，比2008同期相比下降了35点。

失业人数的大量增加必然会增加社会的不稳定性。

   俄罗斯反对党右翼力量联盟、自由民主党和俄罗斯共产党不时对现政府提出质疑。

在2009年4月举行的自经济危机发生以来的第一次地方选举中，反对党指责普京政府领导的统一俄罗斯党在选举中舞弊,这对于因经济危机而遭受重创的俄罗斯政局来说无疑是雪上加霜。

   虽然车臣非法武装的头目已被消灭，但是俄罗斯所面临的恐怖主义威胁依然严峻。

此外，近期，俄罗斯“光头党”袭击外国人的事件时有发生。

“光头党”的存在自有其历史、政治乃至经济因素，难以在短时间内被铲除。

   腐败问题也是俄罗斯不容忽视的一个不稳定因素。

在全球179个国家中，俄罗斯的政府清廉指数排在143位。

虽然俄罗斯签署了联合国反腐败公约，但尚未批准OECD的反贿赂公约，也没有建立一个完全独立的反腐败机构。

当前，总统梅德韦杰夫已将打击腐败列为国家的一项重大问题。

   二、经济环境

   俄罗斯是世界经济大国。

苏联解体后其经济一度严重衰退。

2000年之后俄罗斯的经济迅速恢复发展，1999-2007年，俄罗斯国民生产总值平均增长率高达7%。

2008年俄罗斯的国内生产总值达到1.76万亿美元，位居世界第八位。

伴随着2008年8月以来的金融危机，俄罗斯经济出现明显的下滑，据世界银行2009年3月30日发表的报告显示：

受全球金融形势恶化和石油价格持续走低影响，2009年俄罗斯GDP将下滑4.5%。

图表64俄罗斯经济增长情况

年份

2003年

2004年

2005年

2006年

2007年

GDP（亿卢布）

132430

170480

216250

266800

329870

GDP增长

7.3%

7.2%

6.4%

7.4%

8.1%

人均GDP（卢布）

91607

118537

151106

188647

232306

资料来源：

俄罗斯统计委员会

   受国际金融危机影响，俄罗斯各项经济指标大幅下滑，但整体经济情况仍保持稳定，未出现大的社会危机。

2008年俄罗斯通胀率为13.3%。

截止2009年1月份，俄罗斯失业人口数已达到610万人，占有工作能力人口的8.1%。

   近年来，俄罗斯财政收支一直处于盈余状态，2008年，财政盈余16980亿卢布。

但由于金融危机的影响，俄政府的财政收入大为缩水。

根据世行预测，2009年俄政府财政赤字占其GDP的比例将达到7.4%。

   2008年俄罗斯外贸增速逐步放缓，全年进出口总额7107亿美元，同比增长38.1%，其中出口额为4427亿美元，同比增长40.2%；进口额为2680亿美元，同比增长34.9%。

   根据俄罗斯央行2009年4月的数据显示，2009年第一季度，俄罗斯外债下降了6.4%，减至4535亿美元，俄外债总额已低至2008年1月1日的水平。

   由于受金融危机影响，俄罗斯的外汇储备已从2008年8月最高点5891亿美元跌至2009年8月的4019.78亿美元。

俄卢布对美元的汇率有贬值的趋势，2009年4月份22个交易日卢布兑美元的平均汇率为33.5833，比2008年同期的23.5129贬值29.99%。

   由于各项经济指标大幅下滑，2009年2月惠誉宣布将俄罗斯的主权债务评级从BBB+下调至BBB。

此前，另一家评级巨头标准普尔公司已在2008年12月份将俄罗斯的信用评级前景由“积极”下调至“稳定”。

   三、贸易投资环境

（一）管理体制     

   俄罗斯主要贸易投资管理机构为“俄罗斯联邦政府经济发展贸易部”，其职能为研究、制定和实施国家统一的对外经济政策，对俄罗斯联邦的对外经济活动进行国家宏观调控，保障进出口贸易的正常秩序，吸引外国投资。

该部下属的“外国投资促进中心”为促进外国对俄罗斯投资提供各种帮助。

   俄罗斯与投资有关的法律有：

《外国投资法》、《产品分成协议法》、《土地法典》、《有限责任公司法》、《股份公司法》、《实施国家监督过程中法人和个体经营者权益保护法》、《货币调控与外汇管制法》、《法人国家登记法》、《不动产权和交易国家登记法》等。

（二）税收政策     

   在俄罗斯，所得税可按月或季缴纳。

若按月缴税，则须于每月完结后28天内按实际赢利缴纳；若按季缴税，则须于季度完结后28天内按实际赢利缴纳，只是仍需于该季每月的第28天缴付相当于上一季度预缴纳款项总额三分之一的款项作为每月预交款项。

   1、公司所得税     

   根据2005年1月1日生效的第95号联邦法规定，在俄经营的企业所得税税率为24%，其中：

向联邦财政预算（相当于中国的国税部分）缴纳6.5%，向州区财政预算（相当于中国的地税部分）缴纳17.5%。

州区政府有权对个别纳税户降低地税税率，但最低不得低于13.5%。

   针对经营非俄罗斯境内业务的外国机构代表处，其收入所得应向联邦财政预算缴纳20%；如从事国际联运而使用、保养或租借船舶、飞机及其他交通工具、集装箱的所得，应向联邦财政预算缴纳10%。

   2、个人所得税     

   根据俄联邦税法典第23章规定，具有纳税义务的俄联邦居民（自然人）和从俄罗斯境内取得收入来源的非居民（自然人）应缴纳个人所得税，其税率为13%，但以下情况另行规定：

   1）自愿保险的利息保险收入，其超过税法典规定的金额部分，所得税税率为35%。

   2）银行存款的利息收入，其超出俄罗斯央行现行同一存期的再贴现率的部分和超过存款年利率9%的部分（针对外币存款），所得税税率为35%。

   3）非俄罗斯居民（自然人）收入所得，所得税税率为30%。

   4）股息收入所得税税率为9%。

   3、间接税

   在俄罗斯，增值税的征税对象包括：

在俄罗斯境内销售的货品（包括工程、服务等）；为满足本身需求而在俄罗斯境内进行的货品（工程、服务）转让，而交易所涉及的支出不可扣减所得税；为自用目的而进行的建造及安装工程；货品经海关输入俄罗斯境内，货品所有权（或工程或服务成果）的转移一概被视作应课增值税的销售交易。

对于大部分国内货物的销售及服务的提供，增值税按18%的税率征收。

   4、资产税     

   俄罗斯当局对俄罗斯法人实体以及外国法人实体常设机构名下的财产和外国法人实体代表处名下的不动产征收资产税。

有关税项按固定资产于结算日的账面净值征收，以一个月、三个月、六个月、九个月和一个历年的资产负债表平均值为税基。

   以下资产可豁免资产税：

社会及文化资产、环保资产、农业设备、管道、电线和土地。

资产税率由地区税务机关厘定，但不得超过2.2%。

   （三）优惠政策

   1、税收优惠政策     

   减税：

企业利润中实际上用于基本建设投资的部分可以减交利润税，但是不能低于原应纳税额的50%。

用于慈善事业、环境保护、卫生保健的奖金以及向残疾人、宗教和青少年活动组织者交纳的会费可享受减税优惠，但是不能低于原应纳税额的50%。

   全免税：

当企业工作人员总数中，50%以上是残疾人，并且企业利润的一半以上用于残疾人的社会需要时，企业享受免税待遇。

   免50%以上税收的待遇：

当退休和残疾人占企业总人数70%以上时享受此待遇。

   小企业特别优惠待遇：

小型企业（工业、建筑业200人以下；科学和科学服务业100人以下；其他生产部门50人以下；非生产部门及零售店15人以下的企业）可申请此项优惠，但不能少于应征税的50%。

   企业活动最初二年免税待遇：

指从事农产品生产和加工、日用品生产、建筑维修业、建材生产的小型企业，并且该企业在从事上述业务的收入占其利润总额的70%以上时才能享受此待遇。

   上述企业还可以享受"亏损转结"税收优惠，即上一年亏损后，可以用今后五年的利润来冲销亏损。

用于冲销亏损的利润免征利润税，但是，每年免税部分不能使实际税收额少于原应征税的50%。

   俄联邦法律规定，外国法人通过其常设代表机构在俄联邦从事经营活动，不管其业务是否享受免税待遇，都必须到当地税务机关登记，否则视为匿产逃税。

   2、设备相关优惠政策

   1）设备进口的关税优惠政策     

   根据俄政府2009年2月24日N144号政府令，自3月1日起，取消医用瓶、罐、箱、袋或其他容器装填、封口、密封、贴标签设备（俄对外活动商品名称编码：

8422300001）及医用其他包装或打包设备（包括热缩包装机器）关税。

以上设备的原进口关税税率为5%。

   2）期限优惠政策     

   《俄罗斯联邦外国投资法》规定，在外国投资者和有外国投资的商业组织所执行的优先投资项目，若涉及生产领域、交通设施建设或其他基础设施建设,且外国投资总额不少于10亿卢布（不少于按联邦法生效之日俄联邦中央银行当日汇率折算的等值外币金额），回收期超过7年的特殊情况下,俄联邦政府将延长对上述投资者的优惠政策。

   3）设备加速折旧优惠政策

   固定资产在其投入使用的第一年以快速折旧方式注销原始价值的35%。

   3、土地优惠政策     

   1992年7月俄政府调整吸引外资的政策,把给外资企业提供的土地租赁期由原来的50年改为90年。

另外加里宁格勒州为投资者无偿提供土地。

   （四）外汇政策

   1、外汇管理机制     

   俄联邦的银行管理体制分为两层结构——中央银行和众多的商业银行。

中央银行通过颁布外汇使用条例、确定官方汇率及向授权经营外汇业务的专业商业银行买卖外汇的方式干预和管理外汇市场。

   2、对外结算货币     

   自1996年6月1日起，俄罗斯已开始承担国际货币基金组织章程第八条有关义务，实行经常性项目的卢布自由兑换。

但这并不意味卢布在国际结算中已成为完全自由兑换货币，今后俄仍将在与资本流动有关的业务方面实行国家外汇调节措施。

   3、外汇汇款制度     

   1996年6月，俄央行取消了活期帐户和汇款的外汇业务限制，企业可将存款兑换成外汇，并根据进口合同汇往境外，银行收取一定汇出费用。

俄企业售后所得卢布可以自由兑换成美元，但要交纳0.5－1％银行手续费。

   4、限制出境携汇额度     

   2003年12月颁布的《外汇调节与外汇监督法》规定：

如自然人一次携带出境的外汇现金不超过3000美元，无需填写海关报关单；如携汇额在3000-10000美元者，必须填写报关单，不必提供银行携汇出境证明；如携汇额高于入境申报金额并超过10000美元者，则不允许出境，超出金额可通过银行汇往境外。

   （五）服务贸易壁垒

   1、市场准入     

   俄限制外资进入13大类42种经营活动，主要包括：

国防军工、核原料生产、核反应堆项目的建设运营、用于武器和军事技术生产必须的特种金属和合金的研制生产销售、宇航设施和航空器研究、密码加密设备研究、天然垄断部门的固定线路电信公司、联邦级的地下资源区块开发、水下资源、覆盖俄领土一半区域的广播媒体、发行量较大的报纸和出版公司等。

对战略性企业控制的标准为：

对联邦级地下资源公司的控股权不得超过5%，对其他部门战略性公司的控股权不得超过25%-50%。

   俄对外国工程承包公司有一定限制。

俄罗斯对其承包工程市场保护程度较强。

虽然依承包工程招标的做法基本遵照国际惯例，对外国建筑公司实行国民待遇，外国承包商可参加其国内及国际工程的公开招标，但根据1999年俄联邦《关于商品、工程和服务政府采购招标法》和1993年俄联邦政府第531号《关于对俄联邦境内以国家外汇资金及外国贷款为资金来源的建筑项目的管理》法令规定，俄政府采购项目中外国公司提供商品及劳务必须以本国公司不能提供或提供此类商品及劳务的经济效益过低为前提，且如果由外国公司总承包，则项目总额的30%以上的工作应交由俄当地公司完成。

如果外国承包商签订分包合同，承接工程分包，则不受上述规定的限制。

俄联邦政府采购项目是以联邦预算或预算外基金为资金来源的项目，通过俄经济部月度《竞标》通报发表有关招标信息，由国家调控管理。

其他资金来源的项目由业主依照俄联邦民法进行经营管理，不受政府调控。

   另外，根据《产品及认证服务法》，俄罗斯对国内生产或者进口的产品均实施强制认证，必须获得俄罗斯制认证书（GOST）才可使用或上市。

实践过程中，俄罗斯强制认证的标准繁杂，其中70%的标准与国际标准不一致，部分安全系数标准甚至高于一般发达国家。

同时，俄罗斯不承认相关国际标准的认证，导致企业必须进行重复认证。

在承包工程过程中，经常会遇到技术标准的认定问题，“俄标”给许多刚刚进入俄罗斯市场的中国企业带来了许多困难。

   2、劳动力进入限制     

   俄罗斯规定外资企业使用员工超过100人以上，必须使用50%的本地员工。

企业的会计必须由俄罗斯人担任。

   3、海关报关手续及通关壁垒     

   俄罗斯通关手续繁琐、程序复杂、时间长，通常需要一个半月时间，企业的正常生产和经营往往因为临时性急需产品通关的延误而耽误。

此外，由于历史等原因，中俄民间贸易仍然存在“灰色清关”问题。

   4、具体行业壁垒

   1）建筑     

   俄罗斯规定，只有拥有俄罗斯国籍的自然人才能取得在俄罗斯境内从事建筑设计的许可。

外国人只能通过与俄罗斯公民或被许可的俄罗斯商业机构联合，才能提供建筑设计服务。

用工超过１００人的建筑工地，必须雇佣５０％以上的俄罗斯公民。

   2）运输     

   俄罗斯至今未开放铁路客运和货运市场，不允许外商设立合资企业，提供装卸集装箱堆场、船舶代理、通关等服务，也不允许外商从事铁路运输设备的维修保养服务。

并且对中国企业从事跨境公路运输服务也有诸多非国民待遇限制。

   四、安全环境     

   在俄罗斯,轻度犯罪是外国人在俄的主要安全威胁。

俄罗斯的暴力犯罪和绑架主要影响的是当地人，但具有较强种族主义的“光头党”所发起的袭击活动可能出现于所有主要城市。

   在恐怖主义方面，俄罗斯面临北高加索地区的车臣分离主义武装分子和俄罗斯以外的伊斯兰极端分子的威胁。

近几年，由于政府采取的成功反恐安全措施，俄叛乱集团的规模已不断减小。

当前，武装分子已将活动焦点转向针对车臣或邻近地区（特别是印古什和达吉斯坦）政府的小规模袭击。

   旅游风险在俄大部分地区都受到控制。

因为安全部队和分离主义武装分子之间持续不断的冲突和高风险的绑架事件，北高加索地区（车臣，达吉斯坦，北奥塞梯，印古什共和国，卡巴尔达巴尔卡尔和Karachaevo-切尔克斯）的旅游和商业运作仍面临很多问题。

   2008年8月，俄罗斯与格鲁吉亚发生了军事对抗，并与北约处于紧张状态，但当地发生战争冲突的可能性较小。

第二节中—俄经贸合作的总体分析与评估

   1996年中俄建立战略协作伙伴关系以后，双方高层领导互访不断，2006年中国“俄罗斯年”和2007年俄罗斯“中国年”活动的举办，不仅有力的推动了两国战略协作伙伴关系的发展，同时也使双边经贸合作的不断深化，贸易额逐年增加。

   一、合作的重要性     

   进入新世纪以来，中俄关系获得了前所未有的积极发展，两国关系不断迈向新的台阶。

   中国是能源消费大国，国内生产的资源目前远远不能满足国内发展的需要，需要积极从国际市场上获得经济发展所需要的各种资源。

而俄罗斯地大物博，已探明天然气蕴藏量为４８万亿立方米，居世界第一位；石油探明储量为６５亿吨，占世界探明储量的１３％；煤蕴藏量为２０００亿吨，居世界第二位；铁、铝、铀、黄金的蕴藏量均居世界前列。

所以，在资源的生产与利用方面，两国之间存在着极强的互补性。

   我国和俄罗斯都是发展中大国，各有着不同的市场。

就目前来看，我国在制造业方面，尤其是轻工业制造方面存在着巨大的优势；而俄罗斯则是重工业发达，轻工业相对落后。

因此，双方在经济结构上存在着巨大的互补性。

   二、合作现状与前景

   中俄之间还建立了中俄总理定期会晤委员会以及中俄边境和地方经贸合作协调委员会（以下简称“中俄协调会”）。

中俄协调会在密切地方政府和企业间交流与协作、改善贸易投资环境、促进贸易投资便利、协调解决重大问题等方面发挥了重要的作用，有力的促进了双边交流合作的快速发展和质量、水平的提高。

（一）双边协议     

   中俄自建交以来签署了许多的文件，其中包括1992年的《中俄政府间关于经济贸易关系的协定》、2001年7月《中俄睦邻友好合作条约》等，其中涉及政治、经济、卫生、技术转让等诸多方面的内容。

此外，2009年4月，中俄两国还签署了《中俄石油领域合作政府间协议》及修建东西伯利亚-太平洋石油管道至中国的支线的协议，这为中俄进一步在能源领域开展“全面、长期、稳定”合作奠定了新的、更加坚实的基础。

（二）合作现状与前景     

   中俄经贸关系的发展总体上是健康、顺利的，特别是最近几年，双边经贸关系发展势头强劲，已经连续9年以较快的速度增长。

   1、合作现状     

   贸易近年来，中俄两国经贸关系不断向前发展。

据俄罗斯海关委员会统计，2008年中俄双边贸易额为550.5亿美元，增长40.0%。

其中，俄罗斯对中国出口203.9亿美元，增长5.6%；自中国进口346.6亿美元，增长42.7%。

两国都普遍对实现２０１０年双边贸易额达到６００亿至８００亿美元的目标充满信心。

目前中国为俄罗斯第四大出口市场，同时超过德国成为俄罗斯最大的进口来源地。

   投资中俄之间的相互投资稳步增长。

据统计，2008年中国对俄罗斯实际非金融类直接投资15.4亿美元，投资主要分布在建筑、能源、矿产资源开发、林业、贸易、家电、通信、服务等领域。

其中，在圣彼得堡市总投资达13亿美元的“波罗的海明珠”项目，是迄今为止我国对俄最大直接投资项目，由上海实业集团等申城五大企业联合投资，且进出口银行提供融资支持。

目前，两国已经签署了《中俄相互投资保护协定》，我国领导人还提出了在2020年以前实现中国企业对俄累计投资额达到120亿美元的发展目标。

   对外承包工程和劳务合作2008年，中国对俄罗斯承包工程完成营业额9.96亿美元，新签合同额22.8亿美元。

2008年年末我国在俄人数31093人，对俄劳务合作集中在俄远东、西伯利亚地区，主要从事农业、建筑、森林采伐、木材加工、制衣及部分服务行业。

   2、合作展望     

   随着中俄双边关系的积极发展和两国经济的持续发展，两国的贸易往来也将继续加深，双向投资继续扩大，基础设施、油气资源开发、农业、渔业、森林等领域的合作也将不断加强。

第三节俄罗斯承包工程市场分析

   一、市场概况

   俄罗斯承包工程市场正处在一个迅速发展的时期。

政府也十分看重国外企业的工程承包能力和水平，对国外企业进入本国市场持积极欢迎的态度。

   根据BMI的报告，2008年俄罗斯的的建筑业产值为20426.7亿卢布（折合815.9亿美元），预计2009年俄罗斯的建筑业产值将达到24588亿卢布（折合945.7亿美元），比2008年上涨9.37%，占GDP的5.32%。

到  2013年年底，俄罗斯建筑业产值将占到GDP的5.72%。

   目前，俄罗斯建筑业拥有超过13万家企业和机构，其中包含11.4万家建筑公司，9000家生产建筑材料的公司以及1.1万家设计和研究机构。

但面对当前需求日益旺盛的建筑承包市场，俄罗斯本国的建筑承包商已远远满足不了需求。

   二、细分领域市场机会     

   俄罗斯承包工程市场可分为基础设施建设、工业设施建设及民用建筑设施等三大类，细分市场为公路、铁路、水运、航运、能源电力、水利、通信、制造和住宅等9个。

以下是从各市场的发展现状、政府发展目标及规划的角度对细分领域的分析。

其中政府发展目标和规划来自俄罗斯政府的国家规划。

（一）公路

   1、发展概况     

   根据俄联邦国家统计局的资料，截止2007年末，全俄公路网总长达93.3万公里，其中公共营运里程为70.1万公里。

2007年，俄罗斯公路完成货物运