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工业案例3

工业案例

一、企业概况

1.基础资料

账套号：

010

账套名称：

北京市立友机械制造公司

启用日期：

1999年11月01日

会计期间设置：

1月1日~~12月31日

公司名称：

北京市立友机械制造公司（简称：

立友机械），地址：

北京海淀区上地路甲11号，法定代表人：

林同，邮政编码：

100088，联系电话及传真：

62591188，电子邮件LYJX@163.NET，纳税人登记号：

110108*********。

开户银行：

工行北京分行海淀支行上地办事处，账号：

816—03190132（人民币户），本币名称：

人民币（代码：

RMB），企业类型：

工业，行业性质：

工业企业（建账时按行业性质预留会计科目）。

进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货分类编码级次：

1223，客户分类编码级次：

223，供应商分类编码级次：

223，收发类别编码级次：

12，部门编码级次：

122，结算方式编码级次：

12，地区分类编码级次：

12，会计科目编码级次：

32222，存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

2.财务人员及其权限

主管——赵飞（口令：

1）

（1）负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；

（2）负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；

（3）审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理。

会计——薛明（口令：

2）负责财务链（含成本管理）工作。

出纳——李婧婧（口令：

3）

（1）负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限；

（2）负责资金管理工作。

3.机构设置

部门档案

编号

名称

部门属性

负责人

电话

地址

综合处

管理兼技术

林同

100

厂内

101

厂办公室

管理

李钢

101

厂内

102

财务科

财务

赵飞

102

厂内

103

运输队

后勤

施政庆

103

厂内

104

库房

袁英明

104

厂内

105

供应科

供应

刘晓维

105

厂内

生产处

生产

林同

200

厂内

201

金工车间

基本生产

李大兵

201

厂内

202

装配车间

基本生产

王虎

202

厂内

203

供汽车间

辅助生产

孔荣升

203

厂内

204

机修车间

辅助生产

刘玉海

204

厂内

医务室

福利

邢云霞

300

厂内

销售处

销售

林同

400

厂内

401

本地销售科

销售

马敏

401

厂内

402

外地销售科

销售

高惠荣

402

厂内

职员档案：

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

职员类别

工龄

基本工资

001

林同

厂办公室

负责人

企业管理人员

800

002

李钢

厂办公室

负责人

企业管理人员

800

003

王宝善

厂办公室

负责人

企业管理人员

600

004

赵秋霞

厂办公室

管理人员

企业管理人员

700

005

赵飞

财务科

负责人

企业管理人员

800

006

李婧婧

财务科

会计人员

企业管理人员

600

007

张晨

财务科

会计人员

企业管理人员

600

008

薛明

财务科

会计人员

企业管理人员

700

009

李大兵

金工车间

负责人

车间管理人员

600

010

张仪

金工车间

工人

基本生产人员

700

011

周迪生

金工车间

工人

基本生产人员

700

012

朱键

金工车间

工人

基本生产人员

700

013

郭小芳

金工车间

工人

基本生产人员

600

014

朱梅颖

金工车间

工人

基本生产人员

500

015

张占英

金工车间

工人

基本生产人员

600

016

王国庆

金工车间

工人

基本生产人员

600

017

王虎

装配车间

负责人

车间管理人员

700

018

马金虎

装配车间

工人

基本生产人员

700

019

李杰

装配车间

工人

基本生产人员

600

020

李铭

装配车间

工人

基本生产人员

500

021

孔荣升

供汽车间

工人

辅助车间人员

600

022

邹佩亮

供汽车间

工人

辅助车间人员

600

023

刘玉海

机修车间

负责人

辅助车间人员

600

024

方宏剑

机修车间

工人

辅助车间人员

500

025

施政庆

运输队

工人

企业管理人员

600

026

李建国

运输队

工人

企业管理人员

600

027

邢云霞

医务室

福利人员

500

028

袁英明

库房

管理人员

企业管理人员

600

029

陈正卿

库房

管理人员

企业管理人员

600

030

马棕英

库房

管理人员

企业管理人员

500

031

马敏

本地销售科

负责人

销售人员

600

032

沈宏

本地销售科

业务员

销售人员

600

033

高惠荣

外地销售科

业务员

销售人员

600

034

刘晓维

供应科

负责人

企业管理人员

600

035

何晴

供应科

业务员

企业管理人员

600

036

刘燕

供应科

业务员

企业管理人员

600

4.分类体系

客户分类

客户分类编码

客户分类名称

工业企业

0101

重工业企业

0102

轻工业企业

商业企业

0201

零售商业企业

0202

整批商业企业

其他客户

供应商分类

供应商分类编码

供应商分类名称

工业企业

0101

重工业企业

0102

轻工业企业

商业企业

0201

零售商业企业

0202

整批商业企业

其他客户

地区分类

地区分类编码

地区分类名称

本地

外地

5.编码档案

客户档案

客户编号

客户名称

客户简称

所属

分类码

税号

开户行

账号

地址

001

洛阳轴承厂

洛轴

0101

700812943100782

工行洛阳支行

36001234

洛阳平安路538号

002

武汉长江钢窗厂

武汉钢窗

0102

710233511415054

工行江汉支行

30112345

武汉江汉路12号

003

长沙水泥制品厂

长沙水泥

0102

600233512415054

工行湘潭支行

80300124

长沙湘潭路16号

004

深圳电器批发总公司

深电批发

0202

378560076162781

中行深圳支行

36705800

深圳市南海路11号

005

北京宏福公司

宏福

110233511410054

工行朝阳支行

23012345

北京朝阳路11号

006

天津宝津工贸公司

津宝津

210233225689123

工行塘沽支行

02012345

天津塘沽路108号

供应商档案

客户编号

客户名称

客户简称

所属

分类码

税号

开户行

账号

地址

001

沈阳铁合金厂

沈铁

0101

110225533211504

工行京昌支行

86730123

沈阳京昌路6号

002

海淀百货商场

海淀百货

0201

336257854553120

工行海淀支行

77999000

海淀区知青路1号

003

洛阳轴承厂

洛轴

0102

700812941230782

工行洛阳支行

36000234

洛阳平安路138号

004

沈阳胜利工厂

胜利厂

0102

010*********

工行四会支行

03011452

沈阳四会路116号

005

北京强劲木器厂

强劲厂

0102

100002022222333

工行劲松分理处

66771810

北京劲松路17号

006

京朝煤炭公司

京朝煤

0202

334565888665570

工行朝阳分理处

33664457

朝阳区日台路2号

007

北京市华丰电子元器件厂

华丰

235695233325236

建行丰台分理处

12336936

丰台区华丰路9号

008

北京市劳动服务公司

市劳服

336633623232225

工行宣武支行

32356321

宣武区宣武路1号

009

北京海淀交化批发市场

五交化

0202

110002333445555

工行海淀运行

77992204

海淀区知青路8号

010

北京工具厂

工具厂

110002335540122

工行桃园分理处

33888874

海淀区沙河路6号

6.付款条件

编码

信用天数

优惠天数1

优惠率1

优惠天数2

优惠率2

优惠天数3

优惠率3

7.凭证类别

类型

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

101,102

付款凭证

贷方必有

101,102

转账凭证

凭证必无

101,102

8.结算方式

编码

结算方式

票据管理标志

现金结算

支票

√　

201

现金支票

√

202

转账支票

√

商业汇票

301

商业承兑汇票

302

银行承兑汇票

汇兑

401

电汇

402

信汇

委托收款

银行汇票

托收承付

其他

二、初始设置

（一）总账系统的初始设置

1.业务控制参数

凭证制单时，不采用序时控制（能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。

账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。

数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日~~12月31日

2.会计科目及期初数据

科目名称

方向

辅助账类型

账页格式

年初余额

累计借方

累计贷方

期初余额

现金（101）

借

日记

金额式

4038.00

448354.60

448904.60

3488.00

银行存款（102）

借

金额式

599364.10

9163161.60

8845250.00

917275.70

工行存款（10201）

借

银行日记

金额式

599364.10

9163161.60

8845250.00

917275.70

其他货币资金（109）

借

金额式

0.00

1000000.00

800000.00

200000.00

银行汇票存款（10901）

借

金额式

0.00

1000000.00

800000.00

200000.00

短期投资（111）

借

金额式

0.00

应收票据（112）

借

金额式

292300.00

2410400.00

2410200.00

292500.00

商业承兑汇票（11201）

借

客户往来

金额式

0.00

银行承兑汇票（11202）

借

客户往来

金额式

292300.00

2410400.00

2410200.00

292500.00

应收账款（113）

借

客户往来

金额式

1268000.00

8603950.00

8666850.00

1205100.00

坏账准备（114）

贷

金额式

6340.00

0.00

6340.00

预付账款（115）

借

供应商往来

金额式

180000.00

780000.00

180000.00

其他应收款（119）

借

金额式

4400.00

112000.00

4400.00

备用金（11901）

借

部门核算

金额式

3000.00

78000.00

3000.00

应收个人款（11902）

借

个人往来

金额式

1400.00

34000.00

1400.00

在途材料（121）

借

数量金额式

0.00

22287604.00

0.00

原材料（123）

借

数量金额式

1414708.00

8355000.00

8279426.00

1490282.00

燃料（124）

借

数量金额式

42000.00

280000.00

182000.00

140000.00

包装物（128）

借

数量金额式

1797.00

169403.00

170000.00

1200.00

低值易耗品（129）

借

数量金额式

72674.00

22766.00

0.00

95440.00

委托加工材料（133）

借

数量金额式

0.00

自制半成品（135）

借

数量金额式

400000.00

4144800.00

4158000.00

386800.00

产成品（137）

借

数量金额式

372040.00

7231560.00

7270400.00

333200.00

分期收款发出商品（138）

借

数量金额式

0.00

待摊费用（139）

借

金额式

39600.00

0.00

33000.00

6600.00

财产保险费（13901）

借

金额式

24000.00

0.00

20000.00

4000.00

报刊费（13902）

借

金额式

15600.00

0.00

13000.00

2600.00

长期投资（151）

借

金额式

0.00

固定资产（161）

借

金额式

6686000.00

350000.00

0.00

7036000.00

累计折旧（165）

贷

金额式

1952514.00

0.00

286500.00

2239014.00

固定资产清理（166）

借

金额式

0.00

在建工程（169）

借

项目核算

金额式

0.00

工程物资（16901）

借

项目核算

金额式

0.00

工程水电费（16902）

借

项目核算

金额式

0.00

工程其他费（16903）

借

项目核算

金额式

0.00

预付工程款（16904）

借

项目核算

金额式

0.00

在建工程转出（16905）

借

项目核算

金额式

0.00

无形资产（171）

借

金额式

143000.00

0.00

13000.00

130000.00

递延资产（181）

借

金额式

0.00

开办费（18101）

借

0.00

待处理财产损溢（191）

借

金额式

0.00

待处理流动资产损溢（19101）

借

金额式

0.00

待处理固定资产损溢（19102）

借

金额式

0.00

短期借款（201）

贷

金额式

0.00

400000.00

应付票据（202）

贷

供应商往来

金额式

483445.30

8297750.00

8019054.70

204750.00

商业承兑汇票（20201）

贷

供应商往来

金额式

483445.30

8297750.00

8019054.70

204750.00

银行承兑汇票（20202）

贷

供应商往来

金额式

0.00

应付账款（203）

贷

供应商往来

金额式

1058756.00

14625100.00

14268184.00

701840.00

应付货款（20301）

供应商往来

金额式

1002756.00

14360100.00

14003184.00

645840.00

暂估应付款（20302）

贷

金额式

56000.00

265000.00

56000.00

预收账款（204）

贷

客户往来

金额式

0.00

其他应付款（209）

贷

金额式

84850.00

109160.50

51310.50

27000.00

应付工资（211）

贷

金额式

0.00

447689.60

0.00

应付福利费（214）

贷

金额式

163323.40

174250.00

60926.60

50000.00

应交税金（221）

贷

金额式

150387.40

10663905.11

10636753.75

123236.04

应交所得税（22101）

贷

金额式

90808.21

457916.98

402950.58

35841.81

应交个人所得税（22102）

贷

金额式

2371.19

23858.02

23792.52

2305.69

应交营业税（22103）

贷

金额式

0.00

应交城建税（22104）

贷

金额式

3742.00

39554.46

41379.00

5566.54

未交增值税（22105）

贷

金额式

53466.00

2018092.73

2044148.73

79522.00

应交增值税（22106）

贷

金额式

0.00

8124482.92

0.00

进项税额（2210601）

贷

金额式

0.00

2018092.73

0.00

销项税额（2210602）

贷

金额式

0.00

2044148.73

0.00

已交税金（2210603）

贷

金额式

0.00

进项税额转出（2210604）

贷

金额式

0.00

转出多交增值税（2210607）

贷

金额式

0.00

2018092.73

0.00

转出少交增值税（2210608）

贷

金额式

0.00

2044148.73

0.00

应付利润（223）

贷

金额式

0.00

国家投资利润（22301）

贷

金额式

0.00

单位投资利润（22302）

贷

金额式

0.00

个人投资利润（22303）

贷

金额式

0.00

其他应交款（229）

贷

金额式

1604.00

16952.22

17733.88

2385.66

预提费用（231）

贷

金额式

0.00

48000.00

租金（23101）

贷

金额式

0.00

保险费（23102）

贷

金额式

0.00

借款利息（23103）

贷

金额式

0.00

48000.00

修理费用（23104）

贷

金额式

0.00

待扣税金（233）

贷

金额式

0.00

长期借款（241）

贷

金额式

700000.00

850000.00

长期借款本金（24101）

贷

金额式

600000.00

850000.00

长期借款利息（24102）

贷

金额式

100000.00

0.00

应付债券（251）

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