广州xx税务师事务所人力资源管理制度.docx
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广州xx税务师事务所人力资源管理制度
广州xx税务师事务所
人力资源管理制度
二零一五年十二月
总则
第一条人力资源管理制度
人力资源管理制度是事务所人力资源管理体系的重要组成部分，是保障事务所人力资源管理规范化、流程化、科学化的基础。
建立卓有成效的人力选人、用人、育人、留人机制，运用科学的人力资源管理手段，以优秀的企业文化吸引人才、凝聚人才，力争打造出一个价值观相同、奋斗目标一致、行动步调统一的优秀团队。
本制度包括人力资源管理各制度。
第二条人力资源管理部门的职能
1、人力资源管理职能
推进人力资源管理制度化、规范化、流程化进程；并细化人力资源管理六大模块功能，做精做细每项工作，与时俱进，不断为事务所发展提供有力的人力资源保障体系。
2、人力资源开发职能
根据事务所的战略规划，制定人力资源规划和人力资源开发计划；配合事务所战略调整和经营调整，建设人才梯队和相应的人力资源储备；根据事务所员工素质状况，实施全员素质培训，强化员工的责任心和从业品德，打造有理想、严纪律、富激情、强战斗力的团队。
3、人力资源配置职能
以发挥人力资源优势为目标，进行职位分析和职位设计，依据事务所组织机构进行定岗定编，编写岗位工作说明书，以实现人力资源最大化人岗相配、物岗相配、薪岗相配等功能。
4、人力资源成本控制职能
建立和完善事务所的薪酬福利管理体系，设立人力资源收入、支出预决算管理办法，控制人力资源成本在企业总收益中所占比例，以合理的薪酬福利管理体系激发员工的工作积极性、主动性和创造性，实现事务所价值和个人价值同步倍增，为社会为事务所创造最大效益。
第一章组织机构与定岗定编
第一节组织结构图
第二节定岗定编
一、定岗定编是人力资源管理的重要基础工作，也是企业经营运行的重要前提。
定岗、定编工作每年进行1次，一般在新年度开始以前完成。
二、工作流程：
1、定岗定编工作由事务所人事行政部牵头，各部门组织经理主管配合实施，在每年12月份开始实施；
2、首先总经理提出未来事务所发展规划及目标，各部门领导班子提出本事务所明年和未来几年内的发展规划及发展战略；
3、人力资源确定事务所定岗定编方案，各部门根据总体发展目标确定本部门规划和目标，并提出人员需求及定岗定编方案报人事行政部；
4、人事行政部审核后将定岗定编方案及各子事务所方案上报总经理，经签批后开始实施。
5、各方案确定后，由人事行政部绘制事务所组织机构图。
6、《定岗定编方案》由以下要素组成：
各部门机构和岗位设置简图；
各岗位职责任务，人员编制数量。
第三节岗位分析和岗位说明书编制
一、目的：
确定岗位工作职责及任职资格要求，为各部门用人提供有力依据。
二、岗位设定及职位说明书编制的依据：
1、依据事务所业务流程及事务所组织机构设置，确定各岗位工作任务。
2、依据工作任务确定各岗位任职资格要求。
三、具体办法：
1、通过事务所整体组织架构设计及业务流程来确定人需配置情况。
2、与各部门负责人沟通确定各个岗位的具体工作任务量以及所需技能要求。
3、结合事务所实际情况及各部门所描述确定岗位任职资格要求。
4、进行岗位说明书的起草和编制。
5、总经理审核批准后，正式以书面形式下发执行，并存档入册。
审计部审计经理岗位说明书
（管理类岗位）
基
本
信
息
岗位名称
审计经理
岗位编号
直接上级
总经理
所属部门
审计部
岗位职级
专项业务管理
薪酬标准
直接下属
有
间接下属
无
岗位定员
1人
部门定员
4人
晋升岗位
轮换岗位
岗位使命
执行审计制度，健全审计管理，保证事务所审计工作的顺利开展；通过高效、有序的审计工作，为事务所业务正常开展提供服务。
岗
位
职
责
1、完成审计工作底稿的最后复核。
2、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通。
3、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书；
4、督促审计结论和建议的落实；
5、有效管理审计团队，规划审计部的自身发展，全面负责部门内部的日常事务管理、负责组织制定、修改和更新事务所的审计规范和管理制度，并监督有关规章制度实施；，并协调部门内各岗位人员的分工合作。
工
作
权
限
对事务所制度的落实情况有监督权
对事务所制度建设有建议权
任
职
资
格
教育背景：
会计、审计或其他相关专业大学专科及以上学历
专业资格：
中级职称及以上
工作经验：
3年以上审计工作经验，1年以上财务或审计相关工作经验
知识技能：
1、熟悉财务管理、财务分析和会计核算等知识；
2、熟悉审计管理工作，具有较强的审计、会计和组织、协调与管理能力；
3、良好的沟通与协调能力；
4、勤勉的工作态度。
个人素质：
较强的坚持原则精神和抗压能力；较强的沟通协调能力、分析解决问题能力、管理统筹能力。
性别与年龄：
男／女，22岁至40岁。
对个人要求：
身体健康
工作关系
内部关系：
部门内部，事务所各部室、各子事务所。
外部关系：
工
作
环
境
工作时间：
正常班。
地点和范围：
办公室。
工作均衡性：
工作任务均衡。
工作危险点：
无明显危险点，无职业病。
拟制人
初审人
核准人
任职人
任职时间
填写日期
审计部审计员岗位说明书
（管理类岗位）
基
本
信
息
岗位名称
审计员
岗位编号
直接上级
审计部经理
所属部门
审计部
岗位职级
专项业务管理
薪酬标准
直接下属
无
间接下属
无
岗位定员
1人
部门定员
4人
晋升岗位
高级审计员
轮换岗位
岗位使命
在审计部的领导下，协助部门领导进行现场审计、编制审计工作底稿、建立健全审计档案等工作。
岗
位
职
责
1.根据审计计划和审计方案,选择适当的审计方法进行现场审计;
2.根据审计情况,收集相关的审计证据,编制审计工作底稿;
3.根据审计底稿,协助项目主审编制相关的审计报告及审计意见书等相关文书；
4.协助做好对审计意见、建议和决定的具体落实工作；
5.建立、健全审计档案,保证资料的及时归档,并负责管理；
6.完成部门领导交办的其他工作。
工
作
权
限
对事务所制度的落实情况有监督权
对事务所制度建设有建议权
任
职
资
格
教育背景：
会计、审计或其他相关专业大学专科及以上学历
专业资格：
初级职称及以上
工作经验：
2年以上审计工作经验，1年以上财务或审计相关工作经验
知识技能：
掌握一定的财税和经济法律相关知识，具备一定的写作水平和谈判技巧；了解国家现行政策及经济形势；熟悉事务所相关的程序文件、管理标准和工作标准；熟练使用财务软件、审计软件及办公软件使用方法，具备基本的网络知识。
个人素质：
较强的坚持原则精神和抗压能力；一定的沟通协调能力、分析解决问题能力。
性别与年龄：
男／女，22岁至40岁。
对个人要求：
身体健康
工作关系
内部关系：
部门内部，事务所各部室。
外部关系：
工
作
环
境
工作时间：
正常班。
地点和范围：
办公室。
工作均衡性：
工作任务均衡。
工作危险点：
无明显危险点，无职业病。
拟制人
初审人
核准人
任职人
任职时间
填写日期
第二章聘用
第一节员工招聘与甄选
一、招聘的目的：
招聘是事务所为适应经营发展和业务需要，通过各种招聘渠道进行寻找或吸引求职者填补某项空缺职位的过程，招聘有三个目的：
满足事务所目前或近期出现的各种职位需要；
根据事务所长远发展规划或经营战略目标，为事务所储备人才，使企业用人机制科学合理；
实现事务所人力资源的优化组合，达到人力资源竞争优势的最大化。
招聘是企业吸收与获取人才的过程，是获得优秀员工的保证。
二、招聘的原则
1、内部优先的原则；
2、因岗聘人，量才适用的原则；
3、遵循公开、公平、公正、择优录用的原则。
三、招聘的渠道
事务所在扩大经营规模或日常经营管理中有某些职位空缺时，可通过“内聘”、“外聘”两种渠道进行人才招聘。
1、内聘：
在事务所现有员工中实行公开招聘和竞争，凡是事务所正式员工，不论职位高低，均可报名参加。
事务所人事行政部会同用人部门对应聘人员进行选拨，择优录取；
2、外聘：
将事务所招聘信息对外公布，通过专业招聘网，人才市场等进行人员招聘，引进新鲜血液，促进企业发展；
3、鼓励各部门积极推荐人才；
4、发掘新型渠道，拓宽人才信息渠道，与有关院校、培训机构或人才中介组织建立信息协作关系，建立人才吸纳的有效途径；
四、招聘录用要求
1、事务所聘用员工，首先要求应聘者具有良好的思想道德品质和较高的个人综合素质，在此基础上选择具有优秀管理能力和专业技术才能的人员。
录用人员要力争符合德才兼备的标准，有下列情况之一者不得聘用：
剥夺政治权利尚未恢复；
被判刑或被通缉尚未结案；
参加非法组织；
品行恶劣，曾受到开除处分；
吸食、贩卖毒品；
经医院体检，应聘人员不符合工作岗位要求者；
年龄未满18周岁。
2、事务所各级管理人员原则上不允许将自己的亲属、朋友安排到事务所主要职能部门工作；属特殊情况，需经过正式招聘程序，逐级批准，并在人事行政部备案。
五、职责
1、行政人事部职责
（1）制订中长期人力资源规划。
（2）制订、完善事务所招聘管理制度，规范招聘流程。
（3）核定事务所年度人力需求，制订年度招聘计划，并进行动态管理。
（4）分析各岗位职责及任职资格，与用人部门一起制订并完善职位说明书。
（5）决定获取候选人的形式和渠道。
（6）设计并主持实施人力资源选拔测评，为用人部门提供录用建议。
（7）提供各类招聘数据统计及分析。
2、用人部门职责
（1）编制部门年度人力需求计划，提出人力需求申请。
（2）协助行政人事部做好本部门岗位职责和任职资格的分析整理。
（3）参与候选人的专业技术水平测评。
六、招聘申请
1、如在事务所年度人员编制基础上出现人员变动或空缺时，各部门应提前一个月提出招聘申请，报人事行政部审核后开始实施招聘。
2、如在人员编制范围外的招聘申请，用人部门需报事务所总经理批准后报集团人事行政部审核，并经董事长批准后开始实施。
3、各部门招聘需求均需提前一个月提出申请，人事行政部根据人员紧急情况，确定招聘渠道，全力展开招聘。
七、招聘形式
1、内部竞聘
（1）在尊重用人部门、应聘员工及其目前所在部门意见的前提下，进行内部竞聘，为供求双方提供双向选择的机会。
（2）内部招募对象的主要来源有职位提升、工作轮换等。
内部招募的主要方法有推荐法（经本事务所个别员工推荐）、公告法（使全体员工了解职务空缺，通过竞聘选拔）等。
（3）当事务所出现职位空缺时，原则上应首先在事务所内部进行竞聘。
经各用人单位申请，行政人事部审核后，可对空缺岗位进行竞聘。
（4）行政人事部根据招聘需求，拟定内部竞聘公告。
内部竞聘公告要尽可能传达到每一个正式员工。
所有正式员工在上级主管的许可下都有资格向行政人事部报名申请。
（5）事务所将视员工在本岗位的工作年限及工作表现来决定是否同意员工的转岗申请。
一般情况下，新员工在试用期内不得申请调职。
员工转岗必须报人事行政部，由人事行政部核准，事务所最高管理层批准生效，并由人事行政部出具调岗通知书。
2、外部招聘
在内部竞聘不能满足人力资源需求或事务所领导认为直接外部招聘更合适的情况下，采用外部招聘形式。
（1）招聘渠道
定期对发布渠道反馈发布效果，选择最优秀的招聘途径，选择最合适企业的人才。
1）员工推荐：
鼓励员工推荐优秀人才，由行政人事部本着平等竞争、择优录用的原则按程序考核录用。
2）媒体招聘：
通过互联网、报刊等媒体发布招聘信息。
3）现场招聘：
参加人才交流会等形式实施现场招聘。
4）校园招聘：
通过与高等院校的长期合作物色合适人选，将招聘信息及时发往有关高等院校的毕业生就业指导中心。
5）中介招聘：
利用猎头事务所等专业中介服务机构寻找特定的中高端人才。
（2）外部招聘组织管理
外部招聘工作的组织以行政人事部为主，用人部门配合，必要时高层领导、相关用人部门参加。
八、招聘甄选
1、测评小组
（1）招聘甄选工作由测评小组主导实施。
测评小组由行政人事部招聘负责人、用人部门负责人、事务所领导组成，各测评小组成员视需要在招聘的不同环节履行各自的职责。
对于重要岗位管理人员和技术人员的招聘，可邀请总经理参加，实施对候选人的测评。
（2）行政人事部负责建立涵盖测评方式、测评指标、测评内容及测评小组的人才测评体系，并负责在实际工作中不断加以丰富和完善。
2、初试
（1）行政人事部收到应聘材料，根据聘任要求及职位说明书进行第一轮筛选工作，也可将符合基本条件的候选人应聘材料转给用人部门进行第二轮筛选。
（2）初试由行政人事部主导，行政人事部对通过初步筛选的候选人发出初试通知，确认初试人选和时间，如果需要用人部门参与，通知用人部门做好准备。
（3）候选人参加初试前，须填写本事务所的《个人履历表》。
（4）初试一般面试面谈方式。
面试主要考察候选人的求职动机、学历背景、工作经历、职业道德等内容。
若有必要，对某个特定岗位可采取笔试形式，笔试主要考核候选人的专业知识、逻辑推理能力、思维分析能力等。
（5）通过初试，测评人审查候选人是否具备该职位必备的素质条件及与企业文化的匹配度，并在《面试评价表》中填写初试意见。
3、复试
通过初试的候选人必须参加复试。
复试形式主要以面试为主，由用人部门负责人或事务所领导主导。
通过复试，测评人主要考核候选人的专业知识、专业能力、必备技能等，以审查其是否能够胜任职位要求，并在《面试评价表》中填写复试意见。
九、录用
（1）甄选结束后，测评小组应通过候选人在初试、复试中的表现进行定量和定性分析。
定量分析是指针对候选人在初试、复试中的排名或得分确定最终排名的分析方式。
（2）定性分析是指针对候选人在初试、复试中的表现进行综合素质和胜任力的定性分析。
（3）在定量分析和定性分析的基础上，测评小组提出初步录用意见。
（4）必要时应对拟录用人员做背景调查。
（5）候选人的《面试评价表》按权限由领导签署肯定意见后，行政人事部负责通知员工报到。
（6）对于有意向录用的候选人，由行政人事部以邮件或电话的形式发出录用通知。
对于最后一关未能通过审批的候选人，由行政人事部以邮件或电话的形式发出暂不录用通知。
（7）经批准录用的人员须按事务所规定的时间到行政人事部报到，办理有关入职手续。
十、附流程图
招聘申请流程示意图
不
同
意
同意同意
不同
同意
意
招聘面试流程示意图
通
过
不合格
不合格不合格
第二节员工入职手续办理
经事务所面试合格的员工，按如下流程办理入职报到：
一、报道
携如下资料到人事行政部办理建档手续：
1、学历证书原件和复印件
2、资格证书、职称证书原件和复印件
3、本人一寸免冠照片两张
4、财务部门等重要岗位要递交本人户口本原件和复印件。
5、原服务单位的离职证明
6、已就业者须提交社会保险关系与住房公积金转移手续；
7、应届毕业生需提供高校就业指导中心规定的有关证件材料；
8、通知提的其他材料及证明
二、建档
①人事行政专员需审核员工的毕业证、身份证、资格证书、职称证书等相关证书原件的真实性，并留复印件备档。
②档案资料包括：
《应聘人员登记表》、学历证书复印件、资格证书或职称证书复印件、财务部门等重要岗位要递交本人户口本复印件、一寸免冠照片两张。
③办理指纹登记。
三、入职指引
1、员工在办理完以上手续后，由人事专员带领到相关部门报道，并介绍部门领导和同事。
2、员工正式开始试岗。
四、其它
1、如员工确有无法克服的客观原因不能递交上述资料者，需由该员工直接上级或间接上级签字担保后方可试用，否则，不得上岗。
2、人事专员为新员工办理入职试用审批手续。
第三节员工试用
试用是指在劳动全同期限内，用人单位进一步考查被录用的员工是否真正符合聘用条件，能否适应事务所要求及工作需要而规定的一个阶段。
在此期间，劳动者也可进一步了解用人单位的工作条件是否符合招聘时所提供的情况，自己能否适合或胜任所承担的工作，从而决定是否继续保持劳动关系。
员工的试用期一般为3个月。
一、岗前培训：
1、在事务所条件允许的情况下，人事行政部对成批录用员工应集中组织岗前培训，对分散录用的新员工可在适当时间组织进行集中培训，岗前培训内容一般为1～3天。
2、岗前培训的内容：
岗前培训由人力资源管理部门与用人部门协同进行，人事行政部门负责规章制度培训、企业情况介绍，用人单位负责业务知识和基本技能培训。
二、试用
1、由用人部门主管为试用期员工填写《员工试用期工作量化表》；
2、用人部门主管将《员工试用期工作量化表》向员工本人进行反馈，双方达成协议，签字确认；
3、《员工试用期工作量化表》需反馈回人事行政部一份，存档备案。
三、试用期考核
试用期内，用人单位应对试用员工按所在岗位职责和试用期工作量化表中的要求进行考察，并做好考察记录。
试用结束，由试用部门做出综合评价，决定试用员工能否继续留用。
1、考核原则：
实事求是、客观公正。
对于考核结果被证明不符合录用条件或能力明显不适应工作需求、缺乏责任心和主动性的员工要及时按规定中止试用，解除劳动关系。
2、考核形式和周期。
试用期员工的考核分月度考核和试用期结束后的期终评议两种形式。
月度考核每月进行一次；期终评议原则上在试用期结束时通过笔试、答辩等方法进行。
3、考核内容：
（1）试用期员工月度考核要素分为工作态度、作业能力、工作绩效三大项。
1）工作态度：
责任心、合作性、主动性、纪律性、自我提高的热情、基本行为的准则等内容。
2）作业能力：
指业务能力、包含学习接受力、解决问题能力、应用创造能力、协调能力等岗位必需的能力。
3）工作绩效：
员工是否能按时保质保量地完成所布置的工作或学习任务，并达成改进目标。
②期终评议结合岗位标准，全面考评员工试用期间的任职资格、品德、素质、能力、绩效、经验。
③试用员工的具体考核内容，可由用人部门和人事行政部根据具体情况设置。
4、考核人：
员工所在试用部门主管是新员工的一级考核者，对考核结果的公正、合理性负责；事务所人事行政部是二级考核者，对考核结果负有监督、指导责任。
5、考核结果的应运：
第一：
依据考核结果，人事行政部和用人部门共同商定试用员工是否转正。
第二：
用人部门必须将考核结果向被考核者进行正式的面对面的反馈沟通，内容包括肯定成绩、指出不足及改进措施，共同制订下一步学习、工作目标或改进计划。
第三：
被考核者如果不认同考核者对自己的考核结果，在与考核者沟通后仍不能达成共识，可向考核者的上级主管或人事行政部投诉。
投诉的受理者在受理日起5个工作日内做出处理，并将处理意见反馈给投诉人。
四、终止试用：
试用期内，试用员工和用人单位均有权提出终止试用，但必须提前三天通知对方，并办理离岗移交手续。
五：
试用工作流程：
第四节员工转正
新聘员工试用期满后，经所在单位和人力资源管理部门考核合格，即可进入转正审批程序。
一、转正管理权限：
1、事务所转正员工由各部门主管配合人事行政部进行考核，考核合格后核准签字。
2、经理级及以上管理人员人转正需逐级上报，并报集团人力资源审核，董事长批准后方可转正。
二、员工转正必须具备的条件：
存档材料的完备齐全，试用期考核合格，部门主管签署批准，本人符合在本事务所发展的条件。
三、转正程序：
员工试用期限满后，需填写《员工转正申请表》，附个人试用期工作总结一份，由部门负责人签署试用期考核意见，人事行政部考核签属意见，并由人事行政部报事务所分管领导签字认可，最后留人事行政部存档备案。
四、提前转正程序：
员工因工作表现突出可提前转正，但试用期不能少于一个月（员工延期转正，期限最长不能超过一个月），由试用员工提出申请，部门主管签署意见后，交于人事行政部审核。
五、特殊性岗位考核的基本技能由人事行政部和该部门进行考核，专业技能员工的考核由人事行政部组织专家组和分管副总、总经）一起进行考核。
六、对符合转正条件的员工，因部门负责人未及时为其办理转正手续，追究负责人责任,因员工自身原因未办理转正手续的，责任由本人负责。
七、员工转正后成为事务所的正式员工，享有正式员工享有的相应福利待遇。
第三章员工薪酬管理
第一节员工考勤制度
为了规范事务所考勤管理，严肃工作纪律，明确各项出勤及休假事项并使员工的工资核算做到有法可依、有据可依，现结合我事务所实际情况特制定本制度。
本制度适用于事务所所有人员
一、工作时间:
事务所每周工作五天，周一至周五；
作息时间：
上午9：
00～12：
00，下午13：
00～18：
00。
二、签到（或打卡）
1）事务所实行上、下班手工签到（或打卡）制度。
（近段时间会完善考勤机，目前考勤暂由人事行政部负责）
2）签到（或打卡）一日四次，上午上下班各一次，下午上下班各一次。
三、违纪及处罚
1、迟到和早退
1）每个员工每个月两次迟到5分钟以内的不予以扣款.
2）迟到/早退1—30分钟内，扣2元/分钟；
3）迟到/早退超过30分钟按缺勤半天处理；
4）迟到/早退超过60分钟且无请假单时，做旷工半天处理。
2、旷工
1）员工无故不出勤三天以内，按双倍工资处罚；
2）员工无故不出勤三天以上，按自动离职处理，劳动关系自动解除。
四、休假
请假审批权限：
部门经理级以下员工请假，3天以内（包含3天）由部门经理批准可休假。
3天以上须由分管副总经理、董事长（总经理）批准后方可休假。
部门经理级及以上员工请假，必须经总经理批准后方可休假。
1、国家法定假日
可以按国家规定享受以下带薪假日（11天）：
假日名称
元旦
春节
清明节
五一劳动节
端午节
中秋节
国庆
天数
1
3
1
1
1
1
3
2、探亲假
在本事务所连续服务满一年的，符合国家规定条件的可以享受探亲假，假期标准如下：
探亲假日
事务所要求
休假时间/次
休假周期
未婚探父母
连续服务满一年，配偶或父母居住地距广州市中心车程300公里以上）
20天/次（另加往返路程）
1年
已婚探父母
连续服务满一年，配偶或父母居住地距广州市中心车程300公里以上）
20天/次（另加往返路程）
4年
已婚探配偶
连续服务满一年，配偶或父母居住地距广州市中心车程300公里以上）
30天/次（另加往返路程）
1年
探亲路程假在以上探亲假天数的基础上另外增加2天。
假期内遇法定节假日、公休日的，应连续计算假期，不再增加休假天数。
请探亲假流程图：
3、婚假
1、初婚员工，达到法定结婚年龄（男≥22周岁，女≥20周岁）可享受3天婚假；达到法定晚婚年龄（男≥25周岁，女≥23周岁）另增加晚婚假10天。
2、女职工在岗期间进行婚前健康检查应给予半天脱产时间，并按劳动时间计算。
3、员工属再婚可享受3天婚假，但无另增的晚婚假。
4、婚假以结婚证开具时间为准，一年内一次性休完。
需要休婚假的
升级会员 