第三章 支付结算法律制度.docx
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第三章支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度
一、单项选择题
1.根据有关规定，票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据（）。
A.银行不予受理
B.无效
C.以中文大写为准
D.以阿拉伯数码记载为准
2.根据支付结算法律制度的规定，关于出票日期10月20日的填写，下列选项中正确的是（）。
A.拾月贰拾日
B.壹拾月贰拾日
C.零壹拾月零贰拾日
D.零壹拾月贰拾日
3.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于一定期间内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，该期间为（）。
A.1个工作日
B.2个工作日
C.3个工作日
D.5个工作日
4.从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过（）人民币时，应向其开户银行提供付款依据;付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
A.2万元
B.3万元
C.5万元
D.6万元
5.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的账户是（）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
6.甲有限责任公司欲开立一般存款账户且符合开立条件，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
A.2
B.3
C.5
D.10
7.下列银行结算账户中，不得支取现金的是（）。
A.个人银行结算账户
B.一般存款账户
C.基本存款账户
D.党、团、工会经费专用存款账户
8.根据支付结算法律制度的规定，收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是（）。
A.汇兑
B.托收承付
C.委托收款
D.国内信用证
9.根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述不正确的是（）。
A.预付卡以人民币计价，不具有透支功能
B.记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期
C.不记名预付卡有效期不得低于5年
D.单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元
10.乙公司胁迫甲公司开出一张50万元的商业汇票，乙公司取得该汇票后，将其赠与某慈善机构，根据票据法律制度的规定，下列关于票据权利取得的表述中，正确的是（）。
A.在法定期限内提示付款遭到拒绝，该慈善机构不可以向甲公司进行追索
B.在法定期限内提示付款遭到拒绝，该慈善机构可以向甲公司进行追索
C.即使慈善机构知道该汇票是受胁迫而开出的，仍享有票据权利
D.若慈善机构不知道该汇票是受胁迫而开出的，那么享有票据权利
11.甲向乙签发了一张见票即付的商业汇票，乙将该汇票背书转让给丙，丙又背书转让给丁，丁背书转让给戊，戊在法定期限内提示付款遭到拒绝，戊持拒绝付款证明找到丙进行追索，丙向戊承担了票据责任后，又向甲追索，根据票据法律制度的有关规定，下列丙对甲追索期限的表述中正确的是（）。
A.丙追索的期限自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起2年
B.丙追索的期限自出票日起2年
C.丙追索的期限自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月
D.丙追索的期限自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月
12.甲公司的出纳人员粗心大意，将2013年3月5日取得乙公司签发的一张支票掉入办公桌下面，在2013年底公司大扫除时才将其找到，根据票据法律制度的规定，甲公司的下列做法中，符合票据法规定的是（）。
A.甲公司拿着支票继续要求乙公司付款
B.甲公司可以要求出票人乙公司承担民事责任返还票据金额相当的利益
C.甲公司将票据上的出票日期进行更改后，请求乙公司付款
D.甲公司将该支票背书转让给丙公司
13.根据票据法律制度规定，下列关于票据行为的表述中，不符合规定的是（）。
A.背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书
B.保证人未在票据上记载保证字样而另行签订保证合同的，不属于票据保证
C.承兑附有条件的，所附条件无效，承兑有效
D.背书未记载被背书人名称的，持票人可以自行记载自己为被背书人
14.下列票据记载事项中，不属于相对记载事项的是（）。
A.保证日期
B.承兑日期
C.不得转让字样
D.背书日期
15.根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，不正确的是（）。
A.保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的已承兑的票据，承兑人为被保证人
B.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任
C.票据上未记载保证日期的，被保证人的签章日期为保证日期
D.保证人清偿票据债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权
16.根据支付结算法律制度的规定，下列结算方式允许个人使用的是（）。
A.国内信用证
B.商业汇票
C.托收承付
D.汇兑
二、多项选题
1.根据银行结算账户管理的有关规定，开立下列（）账户，需要经过中国人民银行的核准。
A.基本存款账户
B.因注册验资开立的临时存款账户
C.预算单位专用存款账户
D.QFII专用存款账户
2.根据结算账户管理的有关规定，下列关于专用存款账户的表述中，不正确的有（）。
A.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
B.证券交易结算资金专用存款账户不得支取现金
C.基本建设资金专用存款账户不得支取现金
D.粮、棉、油收购资金专用存款账户不得支现金
3.根据支付结算法律制度的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户的有（）。
A.工资、奖金收入
B.稿费、演出费等劳务收入
C.继承、赠与款项
D.农、副、矿产品销售收入
4.下列关于单位人民币卡的表述，符合法律规定的有（）。
A.单位人民币卡账户的资金一律从其一般存款账户转账存入
B.单位人民币卡账户不得存取现金，但可以将销货收入存入单位卡账户
C.单位人民币卡可办理商品和劳务供应款项的结算，但不得透支
D.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞
5.根据支付结算法律制度的规定，在托收承付结算方式下，付款人在承付期内，可向银行提出拒绝付款的理由包括（）。
A.购销合同未订明托收承付结算方式的
B.因收款人逾期交货，付款人不再需要该项货物的
C.未按合同规定的到货地址发货的
D.货款计算有错误的
6.根据《票据法》的规定，下列关于票据权利的表述中，正确的有（）。
A.持票人以欺诈、偷盗、胁迫手段取得票据的，不享有票据权利
B.持票人善意的、已付对价取得票据的，享有票据权利，但票据权利不得优于其前手
C.持票人因继承取得票据，因未付对价，故不享有票据权利
D.持票人明知前手偷****得票据，而接受赠与的，不享有票据权利
7.根据《票据法》的规定，下列有关票据权利补救措施的表述中，正确的有（）。
A.票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告和普通诉讼三种形式进行补救
B.只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付
C.挂失止付是票据权利补救措施的必经程序
D.付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任
8.根据支付结算法律制度的规定，借记卡按照功能不同可以分为（）。
A.转账卡
B.专用卡
C.储值卡
D.贷记卡
9.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行卡交易的基本规定中，正确的有（）。
A.储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币
B.贷记卡每卡每日累计取现不得超过2000元人民币
C.借记卡持卡人在自动柜员机取款每卡每日累计提款不得超过2万元人民币
D.贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的20%
10.根据支付结算法律制度的规定，下列选项中属于办理支付结算的原则的有（）。
A.恪守信用，履约付款
B.谁的钱进谁的账，由谁支配
C.银行不垫款
D.对拒付的单位,银行可强制扣款
11.根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的情形中，不符合法律规定的有（）。
A.跨国甲公司向银行申请国内信用证，支付美国公司的贸易货款
B.开证银行向国内企业开出一张国内信用证，后该银行自行撤销该信用证
C.国内丙公司用国内信用证支付所欠职工李某的医疗补助
D.国内丁公司用国内信用证结算方式转账支付所欠国内乙上市公司的贸易货款
12.根据支付结算法律制度的规定，下列情形中属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请的情形有（）。
A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的
B.注销、被吊销营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的
D.更换公司法定代表人的
13.甲上市公司的财务部发生了一起盗窃案，保险柜被人打开，出纳人员进行盘点过程中，发现以下四种票据丢失了，根据票据法律制度的规定，可以进行挂失止付的有（）。
A.未承兑的商业汇票
B.填明现金字样但未填写代理付款人的银行汇票
C.支票
D.填明现金字样的银行本票
14.上海的甲公司申请使用国内信用证，开证金额为10000元，那么开户银行可以要求甲公司交付（）保证金。
A.1000元
B.2000元
C.3000元
D.4000元
15.关于托收承付结算方式使用要求的下列表述，正确的有（）。
A.托收承付只能用于异地结算
B.托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元
C.代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算
D.验单付款的承付期为10天，验货付款的承付期为3天
三、判断题
1.甲公司向乙公司签发一张商业汇票，甲公司在该票据上的签章只须盖甲公司自己的公章。
（）
2.基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位可以开立两个基本存款账户。
（）
3.预算单位零余额账户，按照账户管理规定，可以向本单位相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴。
（）
4.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
（）
5.国内信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，该期限最长不得超过6个月。
（）
6.开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立备案类银行结算账户的行政许可证件。
（）
7.定日付款的票据，自出票日起1个月内向承兑人提示付款。
（）
8.个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡3万元以上的，方应使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。
（）
9.单位一次性购买预付卡3000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。
（）
10.贷记卡透支按月计收单利，准贷记卡按月计收复利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
（）
11.甲公司的出纳王某将从银行取回的汇款回单向收款人乙公司发送传真，证明该笔汇款已经转入收款人的账户中。
（）
12.托收承付结算方式中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。
（）
13.国内信用证的申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行应拒绝付款。
（）
14.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天千分之五计收利息。
（）
15.张某签发一张10000元的空头支票，不以骗取财物为目的，由中国人民银行处500元罚款。
（）
四、不定项选择题
2013年10月10日，甲公司向乙公司签发一张见票后1个月付款的银行承兑汇票，付款人为A银行。
2013年10月13日，乙公司为支付货款，将该汇票背书转让给丙公司，并记载“不得转让”字样。
2013年10月15日，丙公司又将该汇票背书转让给了丁公司，并记载“验货合格后，该汇票才发生背书转让效力”。
2013年10月20日，丁公司向A银行提示承兑，A银行在票据上记载“甲公司足额交存票款，即按期支付”后将该汇票交付给丁公司。
2013年11月23日，丁公司持汇票向A银行提示付款，A银行以甲公司未足额交存票款为由拒绝，且于当日签发拒绝证明。
丁公司拟行使追索权。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.根据票据法律制度的规定，下列关于出票日期“10月10日”的写法，正确的是（）。
A.壹拾月壹拾日
B.壹拾月零壹拾日
C.零壹拾月壹拾日
D.零壹拾月零壹拾日
2.根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。
A.乙公司对丁公司不承担保证责任
B.乙公司对丁公司承担保证责任
C.丙公司将汇票背书转让给丁公司的行为有效
D.丙公司背书时所附条件具有票据上的效力
3.根据票据法律制度的规定，下列关于A银行承兑的表述中，正确的是（）。
A.丁公司向A银行提示承兑的时间符合规定
B.丁公司没有按照规定期限提示承兑，丧失了对其前手的追索权
C.A银行拒绝承兑
D.A银行已经承兑，应当承担到期付款的责任
4.根据票据法律制度的规定，下列各项中，丁公司可以向其行使追索权的是（）。
A.A银行
B.甲公司
C.乙公司
D.丙公司
二、多项选择题
1.
【答案】ACD
【解析】需要中国人民银行核准的账户包括基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）。
2.
【答案】CD
【解析】
（1）选项C：
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准;
（2）选项D：
粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
3.
【答案】ABCD
4.
【答案】CD
【解析】选项AB：
单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得支取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
5.
【答案】ABCD
【解析】付款人在承付期内，对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝付款：
（1）没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项;
（2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货，或因逾期交货，付款人不再需要该项货物的款项;（3）未按合同规定的到货地址发货的款项;（4）代销、寄销、赊销商品的款项;（5）验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符;或者货物已到，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项;（6）验货付款，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项;（7）货款已经支付或计算错误的款项。
6.
【答案】AD
【解析】
（1）选项B：
持票人善意的、已付对价取得票据的，属于正常的票据转让，享有票据权利;
（2）选项C：
如果是因为税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其前手。
7.
【答案】ABD
【解析】选项C：
挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼来补救票据权利。
8.
【答案】ABC
【解析】选项D：
银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡，信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡。
9.
【答案】ABC
【解析】选项D：
贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的10%。
10.
【答案】ABC
【解析】办理支付结算的原则包括：
（1）恪守信用，履约付款（选项A）;
（2）谁的钱进谁的账，由谁支配（选项B）;（3）银行不垫款（选项C）。
11.
【答案】ABC
【解析】
（1）选项AC：
信用证结算方式只适用于“国内企业”之间“商品交易”产生的货款结算，并且只能用于“转账结算”，不得支取现金;
（2）选项B：
我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
所谓不可撤销是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证行不得修改或撤销的信用证。
12.
【答案】ABC
【解析】有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：
（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的（选项A）;
（2）注销、被吊销营业执照的（选项B）;（3）因迁址需要变更开户银行的（选项C）;（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。
13.
【答案】CD
【解析】只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付，具体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理人付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。
14.
【答案】BCD
【解析】国内信用证的开证行在决定受理开证业务时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可以根据申请人的资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。
15.
【答案】ABC
【解析】选项D：
验单付款的承付期为3天，验货付款的承付期为10天。
三、判断题
1.
【答案】×
【解析】单位、银行在票据上的签章和单位、银行在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。
2.
【答案】×
【解析】基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
3.
【答案】√
【解析】预算单位零余额账户，按照账户管理规定，可以向本单位相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴。
4.
【答案】√
【解析】单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
5.
【答案】√
【解析】国内信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，该期限最长不得超过6个月。
6.
【答案】×
【解析】开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件。
7.
【答案】×
【解析】定日付款的票据，自到期日起10日内向承兑人提示付款。
8.
【答案】×
【解析】个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。
9.
【答案】×
【解析】单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。
10.
【答案】×
【解析】贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
11.
【答案】×
【解析】汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。
12.
【答案】√
【解析】托收承付结算方式中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。
13.
【答案】×
【解析】国内信用证的申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行应在规定的付款时间内进行付款，对不足支付的部分作逾期贷款处理。
14.
【答案】×
【解析】银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
15.
【答案】×
【解析】单位或者个人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元罚款，本题应罚款1000元。
四、不定项选择题
【资料答案】
1.
【答案】D
【解析】
（1）月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应当在其前加“零”;
（2）日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。
2.
【答案】AC
【解析】
（1）选项AB：
背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任;
（2）选项CD：
背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，但是背书有效。
3.
【答案】AC
【解析】
（1）选项AB：
见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑，在本题中，出票日期是2013年10月10日，持票人丁公司于2013年10月20日向A银行提示承兑，符合规定;
（2）选项CD：
付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑，在本题中，A银行承兑附有条件，视为拒绝承兑。
4.
【答案】BD
【解析】
（1）选项A：
被追索人包括票据的出票人、背书人、承兑人和保证人。
A银行拒绝承兑，没有成为承兑人，不承担到期付款的责任;
（2）选项C：
背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人（乙公司）对后手的被背书人（丁公司）不承担保证责任。
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