舜华园商务会所财务部岗位责任管理制度.docx

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舜华园商务会所财务部岗位责任管理制度

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舜华园商务会所财务部岗位责任制

财务部工作职能

部门名称：

财务部

上级部门：

总经理

下属岗位：

会计主管，收银主管，仓管领班

部门职能：

负责本会所全面的财务管理

主要职能：

1、会所各有关部门的成本核算管理。

2、会所收支的明细帐管理。

3、会所收支的资金管理。

4、库房物品的管理、盘点。

5、会所经营的财务分析。

6、会所成本、费用执行情况的监督控制与考核。

7、会所各部门预算指标的制订。

8、协调与政府相关部门的关系。

9、会所财务管理制度的制订与执行情况的监督检查。

10、会所固定资产、低值易耗品的管理。

兼管职能

1、会所经营原材料、辅料及配料等的验收管理。

2、对相关部门的业务技能培训。

财务部经理岗位责任制

岗位名称：

财务部经理。

直接上级：

总经理。

直接下级：

会计主管，收银主管，仓库主管。

本职工作：

负责会所的全面财务管理。

直接责任：

1、按时完成上级交办的各项工作。

2、参加总经理办公会或其他会议。

3、定期向总经理汇报工作和成本核算情况。

4、制订会所财务管理制度，上报总经理审查，总经理签批后遵照执行。

5、制订本部门工作计划，报批后遵照执行。

6、监督会所各部门执行财务管理制度。

7、不断完善、规范财务工作。

8、向总经理提交会所经营的财务分析报告。

9、合理安排下级工作，必要时进行业务指导。

10、对下级进行业务技能培训。

11、组织定期物品盘点工作。

12、掌握会所有关数据情况，合理控制费用。

13、协调好与相关部门的关系。

14、搞好与税务、工商、银行等政府部门的关系。

领导责任：

1、对会所财务管理制度的执行情况负责。

2、对财务工作程序运作情况负责。

3、对会所收支明细帐目的准确性和及时核对负责。

4、对会所收支资金管理情况负责。

5、对各部门成本核算的准确性和结果及时上报负责。

6、对库房物品、固定资产去向不明负责。

7、对财务人员的工作面貌和违纪行为负责。

8、所属范围的工作失误负责。

9、所属人员的工作状态、工作效率、工作秩序、工作质量负责。

10、对各种财务报表的准确性负责。

11、对库存物品的完好负责。

12、对税务登记证和发票购买证完好负责。

主要权力：

1、向直接上级报告的权力。

2、指挥直接下级的权力。

3、对下级工作做出合理评价的权力。

4、财务管理制度的解释权。

5、对各部门成本核算结果予以确认的权力。

管辖范围：

会所财务管理过程及物品，本部门人员。

素质要求：

1、基本情况：

（1）要有大专以上学历。

（2）思想素质好。

（3）善于筹划。

（4）组织能力强。

2、专业技术：

有一定英语基础，具备初级以上相关专业技术职能，电算业务熟练，善于理财。

3、情商要求：

热爱财务工作，认真负责。

4、其他要求：

具有团队精神，以大局为重。

主管会计岗位责任制

岗位名称：

主管会计。

直接上级：

财务部经理。

直接下级：

出纳员、成本会计、稽核员、记帐员。

本职工作：

负责汇总分类帐，并编制会计报表。

直接责任：

1、按时完成上级交待的工作。

2、对凭证进行汇总、装订并登记总分类帐，定期与明细帐核对。

3、负责财务办公室人员的仪容仪表检查。

4、做好每日收入、成本数据的核对工作。

5、做好损益表、资产负债表，并在规定时间上报。

6、负责财务报表的归档和保管工作。

7、按时交纳各项税费及其他应交款项。

8、参加月末盘点工作。

9、进行会计分析，定期清理核对库存现金和银行存款，并对发票的使用、库存进行检查。

10、调整整个会计网，处理并核对各项财务工作。

11、做好财务经理的辅助工作。

管辖范围：

本岗位会计业务范围。

素质要求：

1、基本情况：

（1）具有大专以上学历。

（2）略通英语，能看懂外文会计报表。

（3）思想素质好。

（4）具有良好的协调组织能力。

2、专业技术：

能操作微机。

3、情商要求：

热爱财务工作，工作认真负责。

出纳岗位责任制

岗位名称：

出纳。

直接上级：

主管会计。

本职工作：

会所的资金收支管理。

工作责任：

1、按时完成上级交办的各项工作。

2、认真办理有关结算业务，发现问题当时查清并及时处理，将正确无误的支票存入银行。

3、认真执行财务支款报销规定，做好报销工作，对报销单据进行严格复查，做到合情、合理、合法。

4、严格执行现金管理制度，做好库存现金的保管工作。

5、保管金库钥匙，对金库密码保密。

6、负责现金日记帐和银行日记帐的登记、核对工作。

保证日清月结，做到帐帐、帐证、帐实相符。

7、制作现金及银行存款凭证。

8、做应收款的原始凭证，保存签单的原始单据。

9、保证收入现金和支票的安全，收款和存款时由保安护送。

10、填写收支日报表、旬报表并上报。

11、保证营业备用金、零用钞不间断。

工作权力：

1、对报销单据不合法及违反有关规定的，有拒绝付款的权力。

2、对任何人不符合报销规定的，有拒绝报销的权力。

素质要求：

1、基本情况：

具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。

2、专业技术：

电算业务熟练，会使用微机。

3、情商要求：

热爱财务工作，具有高度责任心。

记帐会计岗位责任制

岗位名称：

记帐会计。

直接上级：

主管会计。

本职工作：

负责帐目登记及帐簿保管工作。

工作责任：

1、登记明细帐。

2、按财务经理要求，提交相关报表。

3、清理和催收往来帐。

4、认真填写转帐凭证，按时完成记帐工作。

5、按要求及时查找有关数据信息。

6、妥善保管凭证及各种帐簿，保证数据的安全。

素质要求：

1、基本情况：

具有大专以上学历，思想素质好，工作能力强，工作认真负责。

2、专业技术：

具备电算业务能力，会微机操作。

3、情商要求：

热爱财务工作，按时完成任务。

稽核岗位责任制

岗位名称：

稽核员。

直接上级：

主管会计。

本职工作：

负责会所所有收支及明细帐、总帐、报表的检查、核对。

工作责任：

1、负责前台收入与电脑打印总收入单的核对工作。

2、负责核对加菜小票，酒水、主食、凉菜收入与电脑打印单的核查、核对工作。

3、负责核对出纳收支现金凭单，并与出纳一起核收会所收银员交来的各项收入。

4、负责核对会所报表与总帐是否相符。

素质要求：

1、基本情况：

具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。

2、专业技术：

电算业务熟练，具备会计员以上职称。

3、情商要求：

热爱财务工作，有极强的责任心，工作精益求精，认真负责。

成本会计岗位责任制

岗位名称：

成本会计。

直接上级：

主管会计。

本职工作：

负责会所酒水明细帐及各项成本的核算。

工作责任：

1、负责自营收入的统计工作及成本核算。

2、负责五天一次的酒水盘点，并与酒水员对帐。

3、负责对后厨成本、备品，调料的成本核算。

4、负责登记原料、备品、调料、酒水的帐簿。

5、月末提供酒水盘点表，并与库管员一起盘点备品，调料库。

素质要求：

1、基本情况：

具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。

2、专业技术：

电算业务熟练，具备会计员职称。

3、情商要求：

热爱财务工作，工作精益求精，认真负责。

备品库库管员岗位责任制

岗位描述：

备品库库管员。

直接上级：

库房主管。

本职工作：

负责对采购物品进行验收、入帐及保管。

直接责任：

1、根据各部门所需物品用量计划编制库房物品的采购计划〈月度和季度〉。

2、库存物品的结构和数量控制，做到库存合理，不积压资金。

3、负责物品验收和出库工作。

4、做好当日出库及盘点、对帐工作。

5、为核算会计提供真实的数据。

6、月末负责申报近期库存积压和帐内物品及食品。

7、根据出、入库单及时记帐。

8、做好各部门费用报表，并保证各项数据准确。

素质要求：

1、基本情况：

具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。

2、专业技术：

懂物品管理知识，掌握电算记帐原理。

3、情商要求：

热爱库管工作，耐心细致，责任心强。

调料库库管员岗位责任制

岗位名称：

调料库库管员。

直接上级：

库房主管。

本职工作：

负责对物品的采购、验收、入帐、保管。

直接责任：

1、根据各部门所需物品用量编制采购计划。

2、库存结构和数量控制合理，不亏欠，不积压。

3、负责物品入库的验收工作，物品摆放有序，价格明确。

4、做好当日出库及盘点、对帐工作。

5、为核算会计提供真实的数据。

6、做好月末、年末盘点工作。

7、做好本区域的卫生。

收银主管岗位责任制

岗位名称：

收银主管。

直接上级：

财务部经理。

本职工作：

负责管理、培训收银员的日常工作和工作技能。

工作责任：

1、接受直接上级指示并正确执行。

2、负责日常收银员工作的检查、管理。

3、负责对收银员的业务技能培训与考核。

4、做好收银与前、后台菜肴、酒水服务项目的价格沟通。

5、对收银员进行仪容仪表检查。

6、负责发票的购进和领用业务并对税务登记证和发票购买证的完好负责。

7、负责电脑菜库修改及出品新菜、新服务项目的代码编辑。

8、营业汇总的打印和存档工作，统计各菜系、服务项目的收入。

9、做好收银员休息的替岗工作。

10、工作态度端正，使用文明用语，微笑服务，并能用简单的外语接待外宾。

工作范围：

会所收银组。

收银员岗位责任制

岗位名称：

收银员。

直接上级：

收银主管。

本职工作：

负责收款，填制本区的营业状况一览表。

工作责任：

1、接受上级指示并能正确执行。

2、保证收款准确无误，杜绝假钞。

3、按要求收取支票、外汇。

4、对于打折、签单、招待的菜单和其他服务项目的帐单，要按规定执行。

5、统计每日本区域营业状况一览表，做到数据准确。

6、对于所收到的款项做到长缴短补。

7、对服务员所下票据的正规及准确性负有监督和控制作用。

8、及时提供结帐单，并对客人帐单的准确性负责。

9、对区域卫生负责。

10、耐心热情回答客人的询问。

11、做好与服务员的协调工作。

12、工作态度端正，使用文明用语，微笑服务。

工作范围：

收银台。

舜华园商务会所

财务管理制度

第一章：

总则

第一条：

为规范会计工作，发挥会计在会所经营管理中的核算、监督、反映职能，根据《中华人民共和国会计法》及其他有关法规，特制订本制度。

第二条：

会所会计工作由财务部经理总体领导，由有关会计人员完成主要的会计核算工作。

第三条：

会所会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，收入、成本、费用，按权责发生制原则，采用借贷记帐法进行会计核算。

第四条：

会所会计记帐以人民币为记帐本位币，以中文汇编会计报表。

第二章：

会计人员及其日常工作管理规定

第五条：

会计人员必须具备相应的会计专业知识，并持证上岗。

第六条：

会计人员必须具备实事求是，踏实认真的工作态度，据实对会所经济活动进行反映、监督。

第七条：

会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，记帐会计、稽核会计、出纳员审核记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第八条：

会计人员应当在财务部经理组织下定期进行财产清查，保证帐簿记录与实物款项相符。

第九条：

会计人员根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理及有关部门，会计报表每月由主管会计编制上报一次，会计报表须由主管会计和财务部经理签名或盖章。

第十条：

会计人员对不真实，不合法的原始凭证，有权不予受理。

对记载不准确、不完整的原始凭证，有权予以退回，要求更正、补充，并及时向直接上级报告。

第十一条：

会计人员发现帐簿记录与实物、款项不相符，应及时向直接上级书面报告，请求查明原因，作出处理。

第十二条：

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入费用、债权、债务帐目的登记工作。

第十三条：

会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，办理交接手续时，由直接上级和人事部门负责监交。

三、会计核算基础工作规定

一、会所会计科目的运用和涉及帐户的设置，执行《旅游、饮食服务企业会计制度》中的有关规定。

二、凭证采用通用记帐凭证作为记帐依据。

三、会计核算采用记帐凭证汇总表核算程序。

1、根据原始凭证编制记帐凭证。

2、根据记帐凭证登记总分类帐。

3、根据记帐凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。

4、根据记帐凭证登记各明细帐。

5、根据总分类帐编制会计报表。

四、会计记帐规则

1、记帐必须根据审核过的会计凭证进行记帐。

按照会计核算要求需进行转帐时，可用记帐人员填写的记帐说明作记帐依据，其他记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。

没有合法的凭证不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、记帐、稽核、签名（或盖章），不得省略。

2、登记帐簿时必须用钢笔填写（除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔），并严格按时间、序号进行登记。

3、记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目须用全称，不得随意简化。

4、会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。

5、明细帐随时登记，总帐定期登记。

6、每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。

7、记帐的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页斜划红线注销。

8、记帐发生错误，用以下方法更正：

1记帐前发现记帐凭证有错误，应重制记帐凭证。

2记帐后发现记帐凭中会计科目借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目借贷方向、金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填写正确的记帐凭证，一并登记入帐。

如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额，更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码以及更正的理由和依据。

3报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐，对错误内容在本期进行调整。

如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额，更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

9、各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借代发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏注“承前页”。

记满帐的帐页要在最后一行结计发生额和余额，并在摘要栏注“过次页”。

每一页的过次页和后一页的承前页余额、发生额要相等。

10、月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要记载发生额的帐户，应分别结出月份、季度和年度发生额。

11、编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡。

每个科目的明细帐各帐户的数额相加和同该科目的总账数额核对相符，不准先出报表，后补记帐簿。

12、年度更换新帐时，需要结转旧年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。

五、结帐、对账

1、结帐即在一定的会计期间内结算各种帐簿的记录。

1在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务全部记入有关帐簿。

2本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证，记入有关帐簿。

3在全部业务登记入帐的基础上，应结算出所有的帐簿。

2、对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符，帐表相符。

1帐证相符：

指各种帐簿（总帐、明细帐及现金、银行日记帐等）的记录与会计凭证（记帐凭证及其附件的原始凭证）的核对,以保证帐证相符。

2账账相符：

是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，各种财产物资明细帐期末余额，库房的保管帐和使用部门保管卡相核对等。

3帐实相符：

主要分两类，第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对。

银行存款日记帐帐面余额与开户银行帐户相核对，要求每月核对一次,并要做出银行存款余额调节表。

第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每月核对一次。

4帐表相符：

主要是月末上报的财务报表与帐簿的内容相符。

四、会计业务处理规定

一、会所会计业务的处理，除法令已有规定者外，均依本规定。

一、会所一般会计业务主要包括以下各项：

1、原始凭证的核签。

2、记帐凭证的编制。

3、会计帐簿的登记。

4、会计报表的编制。

5、会计档案的整理保管。

二、会计业务的处理程序，应依本会所核算基础规定执行：

根据合法的原始凭证，编制记帐凭证，根据合法的记帐凭证登记会计帐簿，根据记帐凭证汇总表登记总帐，根据符合规定的会计总帐，编制会计报表。

三、会计业务的处理发生错误时，应于发现错误时，随时加以更正。

四、会计人面执行其职务时，须使用本名，不得用别名或别号。

第一节、原始凭证的核签

一、原始凭证应先详细审核，如有下列情况者，视为不合法：

1、不符合会所规定的支出票据。

2、数字计算错误的票据。

3、收支数字与规定及事实不符。

4、与本会所业务无关的支出票据。

二、原始凭证的审核分支出凭证审核和收入凭证审核。

1、支出凭证的审核。

1支付款项应取得收款人的统一发票和合法的凭证。

2购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有收款单位财务章，并记明下列各项：

a、该企业名称、地址。

b、货品或费用名称、规格、数量、单价、总金额。

c、交易时间。

d、本会所名称。

3购进的固定资产的原始凭证，应附“固定资产验收单”。

4员工出差的原始凭证，应填制差旅费“报销表”，并附有关单据。

5英文的凭证单据应有经办人将其内容摘要译成中文，一并附送。

2、收入凭证的核签。

1各项收入无论是营业收入或营业外收入均应取得足以证明收入的凭证。

2处理资产所得的收入除证明收入的凭证外，还应有合同、契约、或其他有关的数据做为审核的依据。

3收入凭证有下列情况者，视为不合格：

a、收入计算条件与数据不符。

b、收入与事实不符。

c、数字计算错误。

d、手续不全。

三、无效的原始凭证，不得为编制记帐凭证或登帐的根据。

第二节、编制记帐凭证

一、记帐凭证的编制，除结算、结帐等事项外，其它均应附原始凭证。

二、记帐凭证所记载的会计事项及金额应与原始凭证相符。

三、应具备原始凭证而原始凭证无法取得的会计事项，应由经办人员签报，经财务经理审核签字后，可据此编制记帐凭证，事后，取得原始凭证时，进行检查、验证。

四、凭证有下列情况的，应予以更正：

1、未依据规定编制的。

2、记载内容与原始凭证不符。

3、会计制度规定应记载的事项未记载。

4、应经有关人员签章而其未签章。

5、摘要及计算错误而未遵照规定更正。

五、凡由一科目转入其他一科目时，其借贷双方会计科目，虽属相同而会计事项的内容并不相同，或总分类帐科目虽属相同而明细分类帐科目并不相同者，均应编制记帐凭证转帐，但属成本计算科目另有规定处理方法的情况除外。

六、现金、证券、票据及财物的增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证编制记帐凭证。

第三节、登记会计帐簿及结帐

一、会计帐簿除另有规定者外，均应根据记帐凭证进行登记。

二、日记帐的编制及各种帐簿的登记，均应以每日为准。

三、现金、银行存款应按日结算借贷余额，其他按月计算。

四、本会所有下列情况之一时，应办理结帐：

1、会所年度终了时。

2、会所改组合并时。

3、会所解散时。

五、结帐前整理如下分录：

1、所有预收、预付、应收、应付各科目及其他权责已发生，而尚未入帐的整理分录。

2、折旧、坏帐及其他应属于结帐期内的费用整理分录。

3、库存材料、物品等实际存量与帐面存量不符的整理分录。

4、其他应列为本结帐期内的损益及截至本结帐期止已发生的债权债务而未入帐的整理分录。

六、年终结帐时，各帐目经整理后，其借贷方余额应依下列判定处理：

1、收入、支出各科目的余额应结转“本所利润”科目，作为利润计算。

2、资产、负债各科目余额，应转入下年度各该科目。

3、收支各科目的结转应做成分录，资产负债及净值各科目的结转直接在帐簿上处理。

七、帐簿及重要备查簿内记载错误而当时发现者，应由原记帐人员划双红线注销更正，并于更正处盖章证明，不得挖补、擦刮或用药水涂改。

如错误于事后发现，而其错误，不影响结数者，应由查觉人员将情况呈明部门经理加以更正，若其错误影响结数或相对帐户的余额者，应另制传票加以更正。

八、帐簿及重要备查簿内有空白时，应将空白页划斜红线注销，如有误空一行或两行，应将误空的行划红线注销。

九、各种帐簿的首页应列启用单，标明会所名称、启用年度、帐簿名称、启用日期，并由财务部经理及主管会计盖章。

各种帐簿的末页列“会计档案管理人员一览表”，填明记帐人员的姓名、职务、管理日期，凡管理帐簿人员遇有职务变更时，须将各项帐簿由原管理人员与接管人员在上述帐簿“会计档案管理人员一览表“内注明交接日期，并盖章证明。

一十、各种帐簿帐页的编号，除订本式应按帐页顺序编号外活页式的帐簿，应按各帐户所用的帐页顺序编号。

年度终了时应予装订成册，总分类帐及明细分类帐应在帐簿前加上目录。

十一、各种帐簿除已经用尽者外，在决算期前不得更换新帐簿，可以长期持续记载的帐簿，在决算期后可不用更换。

十二、各种帐簿在使用前应检查页数编号，是否完好，贴足印花税票。

第四节、编制会计报表

一、会计报表的编制，除决算报告应将属于期间内的会计事项全部列入外，至于日报、月报等则列入该会计期间已入帐的会计事项。

二、会计报表内所表现的事实，应与帐簿记载相符。

三、会计报表有下列情况之一者，应予更正：

一十一、其内容与会计帐簿不符。

一十二、编制不依程序或内容有错误。

一十三、计算错误。

一十四、没有相关人员签字。

四、会计报表应在规定期限编制。

五、各种会计报表，均应留存底稿。

六、会计报表未经财务部经理的核准，不得随意给与任何机关团体和个人查阅。

（特殊情况须经总经理批准）。

七、财务部应按程序每月按时向总经理报送财务报表。

并对会所本月内的财务指标完成情况进行分析。

八、会计报表的表达方式应尽量使非会计人员易于了解。

第五节、会计档案管理办法

一、凡是本会所的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由记帐员、核算会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐）。

三、会计报表应分月、季、年按时归档，并分类填制目录。

四、对于契约、重要资产凭证、重要现金票据、证券等凭证将来应转送其他机构或应退还的文件书据，应分别装订保管。

五、会计档案由会所财务部经理指定人员保管归档，不得自行保存，归档前应加以装订。

六、会计档案的保存年限，按国家会计制度及会所有关规定执行。

七、各种会计档案的销毁必须由财务部经理报总经理批准后，按档案销毁程序进行，会所财务部备案。

第六节、会计工作违规处罚办法

一、财会人员应遵守会计法及会所各项财务、会计制度，严格按会计核算规定进行会计核算，对于违反相关财会制度者，对责任者处以行政及经济处罚。

二、其他违规行为由总经理进行处罚。

第七