会计学基础仿真练习答案练习三填制凭证.docx
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会计学基础仿真练习答案练习三填制凭证
练习三填制凭证
业务1
转账凭证
总号
转1
2009年7月2日
分号
摘要
总账科目
明细科目
过
账
借方金额
贷方金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
向新达公司购入甲材
在途物资
甲材料
√
3
2
0
0
0
0
0
附
凭
证
张
料,价税款未付
应交税费
应交增值税
(进项税额)
√
5
4
4
0
0
0
应付账款
新达公司
√
3
7
4
4
0
0
0
合计
¥
3
7
4
4
0
0
0
¥
3
7
4
4
0
0
0
财务主管复核记账制单
业务2
入库单
供货单位:
新达公司凭证编号:
01
发票号码:
2009年7月3日收料仓库:
材料编号
材料名称
规格
单位
数量
单价
金额
应收
实收
甲材料
吨
200
200
32900
合计
200
200
¥32900
主管记账仓库保管经办人
付款凭证
总号
付1
贷方科目:
库存现金
2009年7月3日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
支付甲材料运费
在途物资
甲材料
√
9
0
0
0
0
合计
¥
9
0
0
0
0
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
转账凭证
总号
转2
2009年7月3日
分号
摘要
总账科目
明细科目
过
账
借方金额
贷方金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
结转入库材料成本
原材料
甲材料
√
3
2
9
0
0
0
0
附
凭
证
张
在途物资
甲材料
√
3
2
9
0
0
0
0
合计
¥
3
2
9
0
0
0
0
¥
3
2
9
0
0
0
0
财务主管复核记账制单
业务3
中国××银行
转账支票存根
ⅣⅤ931001
本支票付款期十天
中国××银行转账支票
出票日期(大写)贰零零玖年零柒月零捌日
收款人:
新达公司
ⅣⅤ931001
付款行名称:
南华市工商银行城南支行
出票人账号:
科目:
人民币
(大写)
叁万柒仟肆佰肆拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
对方科目:
¥
3
7
4
4
0
0
0
出票日期2009年7月8日
用途付购料款
上列款项请从我账户内支付
出票人签章
科目(借)
对方科目(贷)
付讫日期年月日
出纳复核记账
收款人:
新达公司
金额:
用途:
付购料款
贴对号单处
ⅣⅤ931001
单位主管会计
付款凭证
总号
付2
贷方科目:
银行存款
2009年7月8日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
付新达公司价税款
应付账款
新达公司
√
3
7
4
4
0
0
0
合计
¥
3
7
4
4
0
0
0
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
业务4
中国××银行
转账支票存根
ⅣⅤ931002
本支票付款期十天
中国××银行转账支票
出票日期(大写)贰零零玖年零柒月壹拾日
收款人:
明发公司
ⅣⅤ931002
付款行名称:
南华市工商银行城南支行
科目:
人民币
(大写)
壹万叁仟贰佰贰拾捌元伍角整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
对方科目:
¥
1
3
2
2
8
5
0
出票日期2009年7月10日
用途支付货款
上列款项请从我账户内支付
出票人签章
科目(借)
对方科目(贷)
付讫日期年月日
出纳复核记账
收款人:
明发公司
金额:
用途:
支付货款
贴对号单处
ⅣⅤ931002
单位主管会计
入库单
供货单位:
明发公司凭证编号:
02
发票号码:
2009年7月10日收料仓库:
材料编号
材料名称
规格
单位
数量
单价
金额
应收
实收
乙材料
吨
17
17
667
11350
合计
17
17
¥11350
主管记账仓库保管经办人
付款凭证
总号
付3
贷方科目:
银行存款
2009年7月10日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购入乙材料,货款已付
在途物资
乙材料
√
1
1
3
5
0
0
0
应交税费
应交增值税
(进项税额)
√
1
8
7
8
5
0
合计
¥
1
3
2
2
8
5
0
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
转账凭证
总号
转3
2009年7月10日
分号
摘要
总账科目
明细科目
过
账
借方金额
贷方金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
结转入库材料成本
原材料
乙材料
√
1
1
3
5
0
0
0
附
凭
证
张
在途物资
乙材料
√
1
1
3
5
0
0
0
合计
¥
1
1
3
5
0
0
0
¥
1
1
3
5
0
0
0
财务主管复核记账制单
业务5
物资
中国××银行
转账支票存根
ⅣⅤ931003
本支票付款期十天
中国××银行转账支票
出票日期(大写)贰零零玖年零柒月壹拾伍日
收款人:
明发公司
ⅣⅤ931003
付款行名称:
南华市工商银行城南支行
科目:
人民币
(大写)
贰仟捌佰捌拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
对方科目:
¥
2
8
8
0
0
0
出票日期2009年7月15日
用途支付材料运费
上列款项请从我账户内支付
出票人签章
科目(借)
对方科目(贷)
付讫日期年月日
出纳复核记账
收款人:
明发公司
金额:
用途:
支付材料运费
贴对号单处
ⅣⅤ931003
单位主管会计
付款凭证
总号
付4
贷方科目:
银行存款
2009年7月15日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
支付甲、乙材料运费
在途物资
甲材料
√
2
4
0
0
0
0
乙材料
√
4
8
0
0
0
合计
¥
2
8
8
0
0
0
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
转账凭证
总号
转4
2009年7月15日
分号
摘要
总账科目
明细科目
过
账
借方金额
贷方金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购入甲、乙材料,货款
在途物资
甲材料
√
3
4
0
0
0
0
0
附
凭
证
张
未付
乙材料
√
2
4
8
0
0
0
0
应交税费
应交增值税
(进项税额)
√
9
9
9
6
0
0
应付账款
明发公司
√
6
8
7
9
6
0
0
合计
¥
6
8
7
9
6
0
0
¥
6
8
7
9
6
0
0
财务主管复核记账制单
业务6
入库单
供货单位:
明发公司凭证编号:
03
发票号码:
2009年7月16日收料仓库:
材料编号
材料名称
规格
单位
数量
单价
金额
应收
实收
甲材料
200
200
182
36400
乙材料
40
40
632
25280
合计
240
240
¥61680
主管记账仓库保管经办人
转账凭证
总号
转5
2009年7月16日
分号
摘要
总账科目
明细科目
过
账
借方金额
贷方金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
结转入库材料
原材料
甲材料
√
3
6
4
0
0
0
0
附
凭
证
张
成本
乙材料
√
2
5
2
8
0
0
0
在途物资
甲材料
√
3
6
4
0
0
0
0
乙材料
√
2
5
2
8
0
0
0
合计
¥
6
1
6
8
0
0
0
¥
6
1
6
8
0
0
0
财务主管复核记账制单
业务7
中国××银行
转账支票存根
ⅣⅤ931004
本支票付款期十天
中国××银行转账支票
出票日期(大写)贰零零玖年零柒月贰拾日
收款人:
深强公司
ⅣⅤ931004
付款行名称:
南华市工商银行城南支行
科目:
人民币
(大写)
肆万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
对方科目:
¥
4
0
0
0
0
0
0
出票日期2009年7月20日
用途预付货款
上列款项请从我账户内支付
出票人签章
科目(借)银行存款
对方科目(贷)预付账款
付讫日期年月日2009年7月20日
出纳复核记账
收款人:
深强公司
金额:
用途:
预付货款
贴对号单处
ⅣⅤ931004
单位主管会计
付款凭证
总号
付5
贷方科目:
银行存款
2009年7月20日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件1张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
预付深强公司丙材料货款
预付账款
深强公司
√
4
0
0
0
0
0
0
合计
¥
4
0
0
0
0
0
0
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
业务8
中国××银行
转账支票存根
ⅣⅤ931005
本支票付款期十天
中国××银行转账支票
出票日期(大写)贰零零玖年零柒月贰拾伍日
收款人:
明发公司
ⅣⅤ931005
付款行名称:
南华市工商银行城南支行
科目:
人民币
(大写)
壹拾贰万柒仟叁佰伍拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
对方科目:
¥
1
2
7
3
5
0
0
0
出票日期2009年7月25日
用途支付材料货款及运费
上列款项请从我账户内支付
出票人签章
科目(借)银行存款
对方科目(贷)在途物资
付讫日期年月日2009年7月25日
出纳复核记账
收款人:
明发公司
金额:
用途:
支付材料货款及运费
贴对号单处
ⅣⅤ931005
单位主管会计
入库单
供货单位:
明发公司凭证编号:
04
发票号码:
2009年7月25日收料仓库:
材料编号
材料名称
规格
单位
数量
单价
金额
应收
实收
甲材料
吨
150
150
210
31500
丙材料
吨
300
300
260
78000
合计
450
450
¥109500
主管记账仓库保管经办人
付款凭证
总号
付6
贷方科目:
银行存款
2009年7月25日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件2张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
购入甲、丙材料,货款及运费已付
在途物资
甲材料
√
3
1
5
0
0
0
0
丙材料
√
7
8
0
0
0
0
0
应交税费
√
1
7
8
5
0
0
0
合计
¥
1
2
7
3
5
0
0
0
财务主管记账出纳复核制单领款人签章
转账凭证
总号
转6
2009年7月25日
分号
摘要
总账科目
明细科目
过
账
借方金额
贷方金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
结转入库材料成本
原材料
甲材料
√
3
1
5
0
0
0
0
附
凭
证
2张
丙材料
√
7
8
0
0
0
0
0
在途物资
甲材料
√
3
1
5
0
0
0
0
丙材料
√
7
8
0
0
0
0
0
合计
¥
1
0
9
5
0
0
0
0
¥
1
0
9
5
0
0
0
0
财务主管复核记账制单
业务9
中国××银行
转账支票存根
ⅣⅤ931006
本支票付款期十天
中国××银行转账支票
出票日期(大写)贰零零玖年零柒月叁拾日
收款人:
明发公司
ⅣⅤ931006
付款行名称:
南华市工商银行城南支行
科目:
人民币
(大写)
陆万捌仟柒佰玖拾陆元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
对方科目:
¥
6
8
7
9
6
0
0
出票日期2009年7月30日
用途支付购料款
上列款项请从我账户内支付
出票人签章
科目(借)银行存款
对方科目(贷)应付账款
付讫日期年月日2009年7月30日
出纳复核记账
收款人:
明发公司
金额:
用途:
支付购料款
贴对号单处
ⅣⅤ931006
单位主管会计
付款凭证
总号
付7
贷方科目:
银行存款
2009年7月30日
分号
摘要
应借科目
√
金额
附件1张
一级科目
二级和明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
付明发公司购料款
应付账款
明发公司
√
6
8
7
9
6
0
0
合计
¥
6
8
7
9
6
0
0